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財務支付工作流程（精選8篇）
財務部是如何管理公司的賬務數(shù)據(jù)的?今天小編為你整理了財務支付工作流程，希望對你有用。
財務支付工作流程 1
1、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章——→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)
管理費用崗(其他應收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費、材料款)
注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費用報銷
審核各會計崗傳來的`現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
(2)人工費、福利費發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
財務支付工作流程 2
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
(2)其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務款項
根據(jù)付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監(jiān)審核)審核調節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關崗位制證
——→材料核算崗(材料采購)
——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質保費用)
——→管理費用崗(管理部門用款)
——→銷售費用崗(銷售部門用款)
——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)
——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)
注：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
(2)打卡工資的'支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
(3)業(yè)務員兌現(xiàn)
憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗
(4)還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗
(5)交稅
�、偻甓愂盏蕉悇諐徫粋鱽淼亩惼�(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單
�、谶M稅卡憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。
財務支付工作流程 3
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1、省級部門預算的編報
�。�1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）
財務室根據(jù)財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。
（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）
我所根據(jù)預算控制限額(一下)，向所長匯報并經批示后，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執(zhí)行。
2、省級部門決算報表的編報
財務室根據(jù)“省財政廳年度部門決算報表”會議精神，依據(jù)年度財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。
3、季度報表的編報
我單位根據(jù)季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。
4、各科室財務收支情況月報表
財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。
每季度結束，于次季度前10日內，向所長匯報各項課題結余情況。
�。ǘ┱少徲媱澋纳暾埮c集中支付
財務室根據(jù)省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預算批復的專項經費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執(zhí)單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。
（三）國有資產管理工作
1、國有資產產權登記
財務室根據(jù)醫(yī)科院產權登記的通知和要求，根據(jù)資產占用狀況編報產權登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構對單位的產權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產權登記證——根據(jù)財務處通知領取產權登記證。
2、國有資產處置
（1）資產單價小于5萬元的處置
我單位根據(jù)資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務處備案。
（2）資產單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置
我單位提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。
�。�3）資產單價大于20萬元（含20萬元）的處置
我單位根據(jù)資產清查的情況，向分管所長匯報，經所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務處提出資產處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。
汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產單價大于20萬元的處置，工作總結《財務工作流程》。
3、固定資產日常管理
（1）入庫
各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷。
�。�2）出庫
各科室工作人員變動時，使用的.辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統(tǒng)一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。
�。�3）報廢
各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經過批準) ——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。
�。�4）固定資產調撥
固定資產調出科室需與其他科室調整在用固定資產時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。
4、非經營性資產轉經營性資產
我單位根據(jù)本所實際情況，經所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經營性資產轉經營性資產的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據(jù)省財政廳批復起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。
（四）所日常財務工作
1、借款
借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。
2、日常報銷
經辦人取得合法票據(jù)——經辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。
3、差旅費的借款申請與結算
�。�1）借款申請
各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。
�。�2）結算
結算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續(xù)。
4、支票的申領與結算
�。�1）支票的申領
經辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。
�。�2）結算
領取支票3日內憑合法單據(jù)，經辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。
5、工資發(fā)放工作
財務室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務室發(fā)放工資條。
�。ㄎ澹└黜椯M用收繳
1、各項費用的代收代繳
財務室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。
2、提取及上交院工會經費
季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經費——工會經費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。
3、房租費、暖氣費的收繳
�、怕毠の促徸》糠孔赓M：按省直房改辦有關文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。
�、桥瘹赓M：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統(tǒng)一扣款。
4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費
辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。
5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關事業(yè)保險處繳納。
6、繳納職工失業(yè)保險工作
按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。
財務支付工作流程 4
一、 報稅作業(yè)流程
1.電子申報系統(tǒng)
1.1發(fā)票認證
1.1.1 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發(fā)票(包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內、印章清晰完整、票面整潔無損)，對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發(fā)票；
1.1.2 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤或u盤，在30號或者31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發(fā)票必須在當月抵扣 。
1.1.3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認證作業(yè)。并按稅務機關的要求將已通過認證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產退稅的進項稅額，則不允許進行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設置為“本期不抵扣”。
1.2抄稅
1.2.1 抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務機關。
1.2.2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發(fā)票。
1.2.3通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導入電子報稅系統(tǒng)中,形成銷項稅額。
1.3手工發(fā)票的錄入
1.3.1報稅員將每月開立的收購發(fā)票和取得的運輸發(fā)票等其他進項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當月的進項稅額。
1.3.2 將當月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。
1.3.3其他應稅勞務,將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中,作為無票銷售額。
1.4生成電子申報數(shù)據(jù)及報表
1.4.1完成進項稅額及銷項稅額的基本采集工作后,按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中),生成電子數(shù)據(jù)向稅務機關申報并打印相關紙質報表。
2．免抵退申報系統(tǒng):
2.1報稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報關單(白單)錄入免抵退稅申報系統(tǒng)本期出口信息；根據(jù)已報關出口的報關單(黃單))、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后形成申報盤并向稅務機關預申報，稅務機關將電子信息反饋至報盤中再由企業(yè)讀入該信息。
2.2讀入預審反饋信息后,即可生成”免抵退”正式申報盤向稅務機關進行正式申報,并打印
相關報表。
2.3”免抵退申報表”的數(shù)據(jù)應與”電子申報表”的數(shù)據(jù)核對,確保準確無誤。
3. 個人所得稅申報系統(tǒng)
3.1 錄入公司員工基本資料
3.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統(tǒng)中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。
4. 地方稅收納稅申報
4.1 根據(jù)總帳人員提供的娛樂城營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。
4.2 按照本月開具的`租賃業(yè)發(fā)票/服務業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報表。
4.3 填寫本月發(fā)票的領用存
5. 企業(yè)所得稅申報
5.1 每季終了后15日內申報本月經營利潤。
5.2 年度終了后4個月內，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細資料。
二、 稅款申報作業(yè)流程
2.1抄報稅完成后，企業(yè)就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額(應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額)。
如有出口銷售則應計算出口退稅額抵減當期應納稅額，其征退稅差額本期應做進項轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額+上期留抵稅款-當期不予抵扣稅額)-退稅的金額，進項稅額則等于本月認證的進項稅額+收購發(fā)票+運輸發(fā)票+海關完稅發(fā)票等。
2.2報稅申報資料
2.2.1國稅
申報時間：次月1-10前申報上月稅款。
申報內容：
�、�(增值稅納稅申報表)及6個附表
�、�(資產負債表)
③(損益表)
�、�(免抵退稅出口貨物明細申報表)
�、�(免抵退稅出口貨物單證收齊明細申報表)
⑥(免抵退稅匯總申報表)
�、�(增值稅專用發(fā)票認證結果清單)
⑧(企業(yè)所得稅申報表)(每季度終了15日前申報)
2.2.2地稅
申報時間：次月1-15前申報上月稅款
申報內容：
�、�(地方稅收納稅申報表)及其5個附表(
②(扣繳個人所得稅匯總報告表)和(扣繳個人所得稅明細報關表)
2.2.3報表審核：
報稅員將以上報表按要求打印,由財務經理審核,安排簽章及蓋印,即可向稅務機關進行申報.
三、 稅款繳納作業(yè)流程
增值稅申報之后，稅務機關開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒,將繳款書送至開戶銀行(稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節(jié)假日順延)，由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。
四、 相關資料的存檔
每月報稅后，將有稅務機關確認的(增值稅發(fā)票認證通知書)、(電子申報系統(tǒng)一系列報表)、(免抵退稅匯總申報表)、(免抵退稅供貨報告)、(季度/年度企業(yè)所得稅申報表)、(個人所得稅申報表)按每月一冊裝袋處理，年底統(tǒng)一裝訂歸檔。
財務支付工作流程 5
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程序
失誤防范及糾正程序
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的'現(xiàn)金送到銀行。
上一頁
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符
做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
每日下班后賬務章交總經理處。
報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。
若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。
若有，應分開貼。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。
若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。
若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。
若無，不予報銷。
財務支付工作流程 6
一、部門職能
1、在財務總監(jiān)的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。
2、編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。
3、加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。
4、加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現(xiàn)公司資產的保值增值。
5、加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。
6、正確地反映企業(yè)財務狀況和經營成果。
7、提供可靠的財務信息和經濟信息，當好領導參謀。
二、崗位職責
(一)財務經理
1、受財務總監(jiān)直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。
2、嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。
3、負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。
4、負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。
5、負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。
6、負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。
7、負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。
8、負責主持報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
9、負責組織安排資產的清查及盤點等工作。
10、負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結果分析報告，負責財務決策工作。
11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經營成果，編寫財務狀況說明書，進行財務預測。
12、負責與銀行、稅務關系的協(xié)調。
13、負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調查。
14、負責對有關經營合同的財務審查工作。
15、完成領導交辦的其他工作。
三、經理助理
1、在部門經理的領導下，對部門經理負責。
2、具體負責跟進、指導、協(xié)調并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正常化、規(guī)范化。
3、協(xié)助部門經理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。
4、按時審核費用審批單、記賬憑證。
5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統(tǒng)計上報。
6、定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。
7、定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。
8、協(xié)調內部工作，對特殊情況及時向上級領導匯報。
9、部門經理不在時，根據(jù)領導的授權，執(zhí)行部門經理的職責。
10、完成領導交辦的其他工作。
四、業(yè)務核算會計
1、對財務經理負責，負責日常財務核算工作。
2、認真執(zhí)行財務管理、預算控制及會計核算制度。
3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
4、負責經濟活動指標分析及為經營管理者提供財務信息。
6、負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。
7、負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務資料。
8、負責定期與不定期盤點庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)。
9、負責參與財產的清查及盤點。
10、具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
11、完成領導交辦的其他工作。
五、工程核算會計
1、對財務經理負責，具體對工程財務進行核算。
2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及說明。
3、負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的.真?zhèn)巍?/p>
4、負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。
5、對有關工程資料進行歸檔。
5、完成領導交辦的其他工作。
六、稽核會計
1、在財務經理直接領導下，對財務經理負責。
2、嚴格執(zhí)行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。
3、負責及時準確編制各類財務快報
4、負責公司各部門月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。
5、負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關票據(jù)，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款余額調節(jié)表。
6、負責報銷單據(jù)的復核工作。
7、負責財務及其他相關部門的統(tǒng)計資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領導交辦的其他工作。
七、辦稅員
1、對財務經理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。
2、負責及時向各主管會計通報稅務信息。
3、負責按時向各主管會計索取納稅申報表。
4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領取增值稅發(fā)票的登記工作。
5、負責及時到稅務部門辦理報稅。
6、負責一般納稅人申報、認定及年審。
7、負責辦理退稅。
8、負責及時領用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。
9、協(xié)助財務總監(jiān)、財務經理與稅務、財政等部門的協(xié)調。
10、完成領導交辦的其他工作。
八、出納員
1、對財務經理負責，具體負責出納工作。
2、認真執(zhí)行銀行結算制度和現(xiàn)金管理制度。
3、認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關。
4、負責辦理開證、押匯等國際業(yè)務及負責外匯核銷工作。
5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。
7、定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。
8、完成領導交辦的其他工作。
財務支付工作流程 7
1資金收支的一般程序
出納人員辦理資金收支業(yè)務要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進行業(yè)務處理，才能保證出納工作的質量。
（1）資金收入的處理。
①清楚收入的金額和來源。出納人員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業(yè)務如下：
確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應考慮庫存限額的要求。
明確付款人。出納人員應當明確付款人的全稱和有關情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。
收到銷售或勞務性質的收入。出納人員應當根據(jù)有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預收賬款、當期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。
收回代付、代墊及其他應付款。出納人員應當根據(jù)賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。
②清點收入。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務如下：
現(xiàn)金清點�，F(xiàn)金收入應與經辦人當面點清，在清點過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。
銀行核實。銀行結算收入應由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證后，方可正式確認收入，進行賬務處理。
清點核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內部使用的收據(jù)。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便于資金的安排調度，手續(xù)完畢后，在有關收款依據(jù)上加蓋;收訖;章。
如果清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應由出納人員負責。
③收入退回。如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應由出納人員及時聯(lián)系有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。
�。�2）資金支出的處理。
�、倜鞔_支出的金額和用途。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。
明確收款人。出納人員必須嚴格按合同、發(fā)票或有關依據(jù)記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應當出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。
明確付款用途。對于不合法、不合理的付款應當堅決給予抵制，并問有關領導予電匯報，行使出納人員的工作權力，用途不明的，出納人員可以拒付。
②付款審批。由經辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準確性負責。
有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及到實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及到差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。
有關領導的簽字。收款人持證明手續(xù)完備的'付款單據(jù)，報有關領導審閱并簽字。
到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計審核后，由出納辦理付款。
�、坜k理付款。付款是資金支出中最關鍵的一環(huán)，出納人員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認真對待，因為款一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續(xù)。
現(xiàn)金付款。雙方應當面點清。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負責。
銀行付款。開具支票時，出納人員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或匯款時，出納人員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。
付款金額雙方確認后，由收款人簽字并加蓋;付訖;章。如為轉賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。
如確認簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。
�、芨犊钔嘶�。如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應當立即查明原因，如因我方責任引起的，應換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責任引起的，應由對方重新補辦手續(xù)方可辦理。
2資金收支的賬務處理
出納人員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。具體可分為：
（1）按照經濟業(yè)務內容設置出納賬戶。
�。�2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。
�。�3）根據(jù)復式記賬原理填制記賬憑證。
�。�4）登記出納日記賬和相關備查簿。
�。�5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。
�。�6）編制出納報告。
�。�7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。
3出納工作的階段日程
出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務得到及時處理，出納信息得到及時反映。
�。�1）上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。
�。�2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
�。�3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。
�。�4）按順序辦理各項收付款業(yè)務。
�。�5）當天下班前，應將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。
�。�6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。
�。�7）根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
（8）當天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調節(jié)后應當相符。
�。�9）每月終了3天內，出納人員應當對其保管的支票、發(fā)票、有價證券，重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（10）其他出納工作的辦理。
（11）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。
財務支付工作流程 8
出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。它既包括各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收、付業(yè)務處理、整理和保管，也包括對貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，出納是會計工作的一個重要組成部分，有著專門的操作技術和工作規(guī)則，同時也是一項政策性很強的工作，具體工作職責規(guī)定如下：
一、賬務管理
(一)設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表(附表樣)，公司財務部經理簽字后報公司經理審閱。
(二)除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票、現(xiàn)金等，均需及時存入公司的銀行賬戶。
(三)出納員每周五向公司經理上報經財務負責人審核后的“銀行存款收付周報表”(附表樣)。 財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司總經理提供銀行存款余額情況。
(四)銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、公司總經理、財務部經理簽字后辦理付款，支付支票的同時必須要求收款單位或經辦人提供有效的收款收據(jù)。
(五)公司收到客戶支付的貨款或匯票當日無法存入公司銀行賬戶的，出納員必須妥善保管好票據(jù)，并及時通知財務經理，第二日必須及時到銀行進帳。
二、現(xiàn)金管理
(一)公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
(二)公司支付現(xiàn)金范圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的`零星支出(公司結算起點為500元)；公司總經理批準的其它開支。
(三)出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，但不得坐支現(xiàn)金。
(四)公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為銀行核定限額，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。
(五)出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領用單”，經財務部經理核定后報公司經理批準后提齲
(六)公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經部門負責人或公司總經理、財務部經理簽字批準后支齲
(七)出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。
(八)出納員建立健全現(xiàn)金賬目，按時逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、票據(jù)管理
(一)購回各類銀行票據(jù)單證后，逐本登記，每份現(xiàn)金支票和轉帳支票號碼按順序、逐一登記支票簽發(fā)領用登記簿，出納必須妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
(二)嚴禁在空白的銀行單據(jù)上加蓋銀行有效印鑒
1、在領用支票時，必須按照規(guī)定程序經審批同意后領用，領用人在領用時需在支票簽發(fā)登記簿上簽名。
2、填寫錯誤或其他原因造成的作廢的銀行票據(jù)須加蓋“作廢”戳記，并與存根一起保存?zhèn)洳?/p>
3、發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失，應及時報告領導，并按規(guī)定辦理掛失手續(xù)，造成損失的應當追究遺失人的責任。
四、稽核職能
出納人員收付現(xiàn)金的依據(jù)必須是按照制度規(guī)定程序審批同意的原始憑證。出納在支付款項時必須對經過審批的收付憑證進行再次復核，對以下情況可以如下處理：
(一)不真實，不合法的憑證，拒絕辦理。
(二)計算不準確，要件不完整的原始憑證，退回更正補齊，重新審批后再進行支付。
(三)發(fā)現(xiàn)偽造和涂改原始憑證，虛報冒領的行為，除拒付外，還應扣留憑證并向財務經理匯報，同時將處理情況記錄下來。
(四)支付現(xiàn)金時必須當面點清。
(五)收付訖現(xiàn)金的原始憑證，應該立即加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽署日期，及時登記現(xiàn)金日記賬。
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