財務(wù)工作管理細(xì)則

企業(yè)內(nèi)部管理細(xì)則

第一章管理大綱

1.1 為了加強管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本管理細(xì)則。

1.2 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀(jì)律。

1.3 公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占?xì)埰茐墓�司財產(chǎn)。

1.4 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。

1.5 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。

1.6 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

1.7 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會。努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。

1.8 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎勵、表彰。

1.9 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。

1.10 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。

1.11 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議。對作出貢獻(xiàn)的公司予以獎勵、表彰。

1.12 公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇。充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻(xiàn)。

1.13 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

1.14 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

1.15 公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 ，

1.16 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;降低消耗，增加收入，提高效益。

1.17 維護(hù)公司紀(jì)律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章員工守則

2.1 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。

2.2 維護(hù)公司聲譽，保護(hù)公司利益。

2.3 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。

2.4 愛護(hù)公柳，節(jié)約開支，杜絕浪費。

2.5 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。

2.6 積極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。

第三章財務(wù)管理

第一節(jié) 總 則

3.1.1 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

3.1.2 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效鹽，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

3.1.3 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

3.1.4 公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全費、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與合計人員

3.2.1 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

3.2.2 公司設(shè)總會計師。

公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)都。財務(wù)部設(shè)部長、副部長。

計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

3.1.3 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。

總會計師主要職責(zé)如下：

(1)執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作;

(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見;

(3)負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行;

(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;

(5)編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

(6)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動;

(7)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項;

(8)對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;

(9)負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;

(10)簽署下屬公司、企業(yè)的______萬元以下貸款擔(dān)保書。

3.2.4 計劃財務(wù)都是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

3.2.5 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。

計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

(1)主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作;

(2)執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告;

(3)籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

(4)定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度;

(5)協(xié)助總合計師編制各種會計報告，主持公司的財產(chǎn)清查工作;

(6)參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。

3.2.6 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)有關(guān)的財務(wù)管理工作。

3.2.7 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

(1)主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作;

(2)制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告;

(3)參與投資、重大合同的可行性研究;

(4)負(fù)責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn);

(5)執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則.增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;

(6)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

3.2.8 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財務(wù)工作。

3.2.9 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3.2.10 財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備.內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

3.2.11 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

3.2.12 財會人員在辦理合計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上緩財務(wù)部門報告。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

3.2.13 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財務(wù)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交;財務(wù)部部長的交接，由計劃賬務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交;計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理合同總會計師進(jìn)行監(jiān)交。

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