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財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用（通用7篇）
說(shuō)明書(shū)是以應(yīng)用文體的方式對(duì)某事或物來(lái)進(jìn)行相對(duì)的詳細(xì)描述，方便人們認(rèn)識(shí)和了解某事或物。下面是小編整理的財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用，歡迎大家分享。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇1
一、 企業(yè)概況及生產(chǎn)特點(diǎn)
中原機(jī)床股份有限公司是由長(zhǎng)城機(jī)械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機(jī)股份有限公司、大連機(jī)械股份有限公司、上海機(jī)床股份有限公司等5家公司共同發(fā)起設(shè)立。該公司董事長(zhǎng)：錢(qián)進(jìn)；該公司地址：武昌解放路，占地20公頃；在工商行政管理部門(mén)的注冊(cè)資本為4000萬(wàn)元人民幣。該公司設(shè)有鑄造、加工和裝配三個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間，主要從事滾刀刃磨床和萬(wàn)能工具磨床的生產(chǎn)；另設(shè)有供氣和機(jī)修等兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間，主要從事蒸氣生產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備修理。
該公司產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程是：首先由鑄造車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經(jīng)檢驗(yàn)合格后送交自制半成品倉(cāng)庫(kù)；加工車(chē)間分別由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，直接送交裝配車(chē)間；裝配車(chē)間將收到的各種零部件連同由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)來(lái)的各種外購(gòu)件組裝成各種機(jī)床，經(jīng)檢驗(yàn)合格后送交產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)。
二、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
中原機(jī)床股份有限公司2017年12月份銷(xiāo)售M6420D滾刀刃磨床21臺(tái)；銷(xiāo)售MQ6025A萬(wàn)能工具磨床16臺(tái)，年末共實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2507240元，生產(chǎn)成本比年初略有提高，但還應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)，加大生產(chǎn)力度，促進(jìn)銷(xiāo)售，控制成本。裝配車(chē)間完工M6420D臺(tái)，月末在產(chǎn)品4臺(tái)；完工MQ6025A15臺(tái)，月末在產(chǎn)品2臺(tái)。
三、 盈利及利潤(rùn)分配情況
本年，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2507240元，營(yíng)業(yè)成本1398199.48元，扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加25840.28元，扣除（銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）786418.13元，扣除資產(chǎn)減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營(yíng)業(yè)外收入55000元，減去營(yíng)業(yè)外支出25300元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)總額388884.92元，扣除所得稅104136.89元，完成年度稅后利潤(rùn)284748.03元。根據(jù)會(huì)計(jì)法對(duì)稅后利潤(rùn)進(jìn)行分配，按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積28474.80元。按可供分配利潤(rùn)的60%發(fā)放股利153763.94元，可供分配的利潤(rùn)為102509.29元。
四、 資金的增減和周轉(zhuǎn)情況
截止2017年末，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額為6915576.03元，減去流動(dòng)負(fù)債3567267.07元，營(yíng)運(yùn)資金為3348308.96元。由于本年?duì)I運(yùn)資金充足，企業(yè)的償債能力和獲利能力有所增強(qiáng)。經(jīng)計(jì)算，2017年末企業(yè)的流動(dòng)比率為1.94，速動(dòng)比率為1.59，這表明企業(yè)償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，但同時(shí)表明資金占用數(shù)額較大，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度相對(duì)減慢。本年企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為0.0822。由于固定資產(chǎn)比重是固定資產(chǎn)與長(zhǎng)期資產(chǎn)總額的比率，其比率較高，促使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得到很好發(fā)展。流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成比重=#url#流動(dòng)資產(chǎn)比重較低，其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性便較低，企業(yè)的.抗風(fēng)險(xiǎn)能力和應(yīng)變能力不強(qiáng)。
負(fù)債結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)負(fù)債占總負(fù)債的比重。通過(guò)對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析，可以了解各項(xiàng)負(fù)債的性質(zhì)和數(shù)額，進(jìn)而判斷企業(yè)負(fù)債主要來(lái)自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)以及融資的能力。長(zhǎng)期負(fù)債比重=長(zhǎng)期負(fù)債/負(fù)債總額=5.56%，流動(dòng)負(fù)債比重=流動(dòng)負(fù)債/負(fù)債總額=94.44%，以上數(shù)據(jù)可知企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重較大，企業(yè)對(duì)短期資金的依賴程度較大，建議企業(yè)減低對(duì)短期資金的依賴程度，減輕企業(yè)的償債壓力，加大借助外來(lái)長(zhǎng)期資金的使用力度。
2017年度，公司的股東權(quán)益比年初增加了1480983.75元，實(shí)收資本不變，盈余公積增加了1008474元，未分配利潤(rùn)增加了472508元，這意味著公司的自有資金增多，投資和債權(quán)的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。
企業(yè)在一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模條件下，完成現(xiàn)定的任務(wù)需要的資產(chǎn)，在某種程度上取決于資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的快慢與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況等方面相關(guān)。因此分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，以促使企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和工作質(zhì)量的提高，促使企業(yè)全面、健康的發(fā)展。
五、 針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為企業(yè)應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：
1、根據(jù)2017年度的利潤(rùn)表可知，企業(yè)的凈利潤(rùn)比年初有顯著 的提高，說(shuō)明企業(yè)今年的經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)展前景好，可以繼續(xù)實(shí)施同樣的銷(xiāo)售政策。
2、應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源自于企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴(yán)重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理職能，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的防范措施，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化和降低壞賬損失率。
3、抓好材料采購(gòu)，降低材料的儲(chǔ)備占用費(fèi)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確核算，確定好合理的生產(chǎn)批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的儲(chǔ)備環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲(chǔ)存費(fèi)，有效地利用企業(yè)的資金。
4、收集市場(chǎng)信息，拓寬銷(xiāo)售渠道，增加產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
5、掌握生產(chǎn)過(guò)程的信息，加強(qiáng)協(xié)調(diào)平衡，縮短從原材料投入到產(chǎn)成品入庫(kù)的時(shí)間，加快企業(yè)的生產(chǎn)效率，減少企業(yè)的資源耗費(fèi)。 總結(jié)：企業(yè)只有不斷地加強(qiáng)資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇2
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：
營(yíng)業(yè)執(zhí)照描述的
公司設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業(yè)為XX業(yè)。
納入合并范圍子公司基本情況
企業(yè)名稱注冊(cè)資本投資額持股比例注冊(cè)地址法定代表人與母公司關(guān)系
�。ǘ┍灸甓壬a(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：
全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。
本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。
（三）開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
項(xiàng)目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額
轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)
合計(jì)
XX年新建工程YY項(xiàng)，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng)，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； (范文先生網(wǎng) #url#) XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。
截至2017年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。
（四）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難
從經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成進(jìn)度來(lái)看有一定的差異，主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況差異很大。 其原因
一是，省略
二是，省略
三是，省略
二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配情況
�。�1）實(shí)物量分析
項(xiàng)目同期對(duì)比
本年實(shí)際去年同期增減差異%
銷(xiāo)售量（噸）
其中：XXXX
VVVV
XXXX
YYYY
從上表可看出今年銷(xiāo)售XXXXYYYY噸較去年同期增加X(jué)XXX噸、增長(zhǎng)率達(dá)YY%，銷(xiāo)售XXXXYYYY噸。以下省略
�。�2）收入成本分析
項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況
金額變動(dòng)率
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
XXXX收入
YYYY收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
毛利總額
從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。以下省略
（3）三項(xiàng)費(fèi)用分析
項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況
金額變動(dòng)率
三項(xiàng)費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
本年發(fā)生的'三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元節(jié)約了Y%；管理費(fèi)用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，剔除XX因素實(shí)際增加X(jué)X萬(wàn)元，主要是XX費(fèi)增加X(jué)X萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬(wàn)元，較去年同期XX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對(duì)資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增加了XX萬(wàn)元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬(wàn)元，融資量的增加促使利息成本增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長(zhǎng)。具體分析省略
�。�4）利潤(rùn)總額分析
項(xiàng)目本年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況
金額金額金額變動(dòng)率
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主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
毛利
三項(xiàng)費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資收益
營(yíng)業(yè)外收支凈額 利潤(rùn)總額
從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額XXXX萬(wàn)元較去年同期XXXX萬(wàn)元增加X(jué)X萬(wàn)，主要原因是由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加X(jué)XXX萬(wàn)元，毛利總額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，管理費(fèi)用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，是多種原因共同作用的結(jié)果。
（5）利潤(rùn)分配說(shuō)明
利潤(rùn)分配年初數(shù)為XXXX元，本年實(shí)際分配為XXXX元，分配情況如下：
股東名稱金額
XXXXXX
YYYYYY
XXXXXX
YYYYYY
XXXXXX
合計(jì)
本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。
三、資產(chǎn)情況
項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)變動(dòng)情況
金額比例金額比例金額變動(dòng)率
一、資產(chǎn)總計(jì)
其中：流動(dòng)資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資
固定資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
二、負(fù)債合計(jì)
其中：流動(dòng)負(fù)債
長(zhǎng)期負(fù)債
三、少數(shù)股東權(quán)益
四、所有者權(quán)益
五、資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元；長(zhǎng)期投資較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇3
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說(shuō)明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報(bào)表編報(bào)口徑說(shuō)明。
�。ǘ┍灸甓壬a(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營(yíng)業(yè)務(wù)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷(xiāo)售額排列的名次；經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售（經(jīng)營(yíng)）的影響；營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入情況。
�。ㄈ╅_(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等。
二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況
（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售，以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種類(lèi)、庫(kù)存數(shù)量等。
�。ǘ┏杀举M(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響。
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類(lèi)別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。
�。ㄋ模┩扔绊懫渌找娴闹饕马�(xiàng)，包括投資收益，特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因；補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額、以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況；影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。
�。ㄎ澹├麧�(rùn)分配情況
�。├麧�(rùn)表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因。
（七）會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的.影響數(shù)額。
（八）其他。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
�。ㄒ唬└黜�(xiàng)資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常，增減原因；長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購(gòu)買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況。
（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財(cái)產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響。
�。ㄈ┝鲃�(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重，長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。
�。ㄋ模┢髽I(yè)從事證券買(mǎi)賣(mài)、期貨交易、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。
（五）企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。
�。┵Y產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說(shuō)明原因。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇4
一、企業(yè)基本情況
***公司2014年企業(yè)資產(chǎn)總額**，其中流動(dòng)資產(chǎn)**元，固定資產(chǎn)**元、負(fù)債總額**元，全部為流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額**元，其中實(shí)收資本**元，盈余公積**元，未分配利潤(rùn)**元，由于施工市場(chǎng)發(fā)展情況不樂(lè)觀導(dǎo)致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無(wú)合并子公司；企業(yè)職工**人，職工薪酬總額**元
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析
（一）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————
�。ǘ�2014年度實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**元，主要包括人工費(fèi)、材料及修理費(fèi)、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了**元。
�。ㄋ模�2014年度無(wú)其他業(yè)務(wù)收入、支出。
�。ㄎ澹�2014年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤(rùn)為**元。
（六）公司經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)較緩慢，2014年公司開(kāi)拓施工市場(chǎng)形勢(shì)比較嚴(yán)峻，施工項(xiàng)目毛利率較往年有所降低。從市場(chǎng)角度來(lái)講，公司尚面臨著很多的困難，目前競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，項(xiàng)目利潤(rùn)較低。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
企業(yè)2014年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為**元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為**元，成本支出與上
年相比無(wú)明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加合計(jì)**元，本企業(yè)無(wú)利息支出，本年財(cái)務(wù)費(fèi)用**元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**2013年度**下降了**個(gè)百分點(diǎn)，總資產(chǎn)報(bào)酬率為**，較2013年度**下降**個(gè)百分點(diǎn)。
四、現(xiàn)金流情況分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。
�。ǘ┡c2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的.現(xiàn)金流入減少了**元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出無(wú)變化。
�。ㄈ┍酒髽I(yè)2014年度無(wú)重大的現(xiàn)金流出。
五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析
�。ㄒ唬┍灸晟侠U應(yīng)收股利**元。
�。ǘ┍灸暝黾佑�(jì)提盈余公積**元 。
�。ㄈ┍灸昶髽I(yè)實(shí)收資本無(wú)變化。
六、重大事項(xiàng)說(shuō)明
本企業(yè)本年無(wú)重大事項(xiàng)。
七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況
�。ㄒ唬┲贫▋�(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門(mén)設(shè)置。
�。ǘ﹥�(nèi)控嚴(yán)格把關(guān)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
八、問(wèn)題整改情況
無(wú)
九、有關(guān)工作建議。
希望對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作加大支持力度。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇5
1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，登記總賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
2、管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會(huì)計(jì)印鑒和會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)稽核工作，對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門(mén)財(cái)務(wù)收支、資金使用、財(cái)產(chǎn)保管等工作。
4、分析財(cái)務(wù)收支情況，定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強(qiáng)資金管理的建議。
5、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時(shí)收回并按期上繳各項(xiàng)收入款項(xiàng)。
6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技能。
7、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其它工作。
一、職位基礎(chǔ)資料
二、崗位職權(quán)
三、崗位責(zé)任
四、任職資格
五、辦公設(shè)備
六、崗位職責(zé)：
�。�1）完成公司的月、季、年綜合報(bào)表；
�。�2）完成公司基礎(chǔ)材料匯總、報(bào)表的匯總、綜合分析工作；
�。�3）組織完成年終決算；
（4）協(xié)助部長(zhǎng)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度及核算流程優(yōu)化設(shè)計(jì)，貫徹實(shí)施財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算流程，布置、協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)會(huì)計(jì)核算工作；
（5）分析會(huì)計(jì)核算及運(yùn)行體系中的問(wèn)題，提出建議；
�。�6）按要求匯總、提供各類(lèi)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；
�。�7）協(xié)助部長(zhǎng)進(jìn)行預(yù)算的編制、資金籌措、執(zhí)行及分析考核；
�。�8）指導(dǎo)正確歸集和記錄公司費(fèi)用；
�。�9）負(fù)責(zé)對(duì)成本核算進(jìn)行指導(dǎo)、審核；
�。�10）負(fù)責(zé)總賬會(huì)計(jì)憑證編制及審核；
（11）負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，會(huì)計(jì)人員崗位教育；
�。�12）組織其它各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及分析；
�。�13）復(fù)制、打印有關(guān)文件資料；
�。�14）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。
一、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，登記總賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
二、管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管好分管的會(huì)計(jì)印鑒和會(huì)計(jì)檔案。
三、負(fù)責(zé)稽核工作，對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核。
四、分析財(cái)務(wù)收支情況，提出加強(qiáng)資金管理的建議，認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時(shí)收回并按期上繳各項(xiàng)收入款項(xiàng)。
五、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技能。
六、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇6
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷(xiāo)售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)5925.81萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬(wàn)元，均為流動(dòng)負(fù)債4249.51萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的.46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5268.78萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)464.19萬(wàn)元，增長(zhǎng)率9.66%。
2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3859.10萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)416.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)率12.11%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年?duì)I業(yè)費(fèi)用339.87萬(wàn)元，比去年同比減少102.78萬(wàn)元，下降23.22%，營(yíng)業(yè)務(wù)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費(fèi)用716.11萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)123.23萬(wàn)元，增長(zhǎng)率20.78%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用108.98萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)29.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)率37.40%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)10.33萬(wàn)元，增長(zhǎng)率27.36%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)200.61萬(wàn)元，比去年同比減少30.55萬(wàn)元，下降13.22%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額203.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)180.40萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅23.37萬(wàn)元，增值稅482.05萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積14.77萬(wàn)元，均為法定盈余公積。
4、本年利潤(rùn)未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬(wàn)元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬(wàn)元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年下降760萬(wàn)元，本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)189.71萬(wàn)，本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)521.60萬(wàn)元。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年下降48.69萬(wàn)元。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為9.66%；凈利潤(rùn)下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明
公司新產(chǎn)品上市后，對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了拓展市場(chǎng)，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對(duì)新產(chǎn)品價(jià)格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
二〇xx年x月xx日
財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)作用 篇7
一、企業(yè)基本情況
企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析
（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。
�。ǘ┌粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì)；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。
�。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。
�。ㄋ模┥a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效
益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。
�。ǘ┏杀举M(fèi)用變動(dòng)的`主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。
�。ㄈ┒愘x調(diào)整對(duì)效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。
�。ㄋ模⿻�(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。
（五）本年度房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。
�。┨潛p企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。
�。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。
四、現(xiàn)金流情況分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
�。ǘ┡c上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。
（三）對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。
五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況及原因。
�。ǘ┧姓邫�(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。
�。ㄈ┧姓邫�(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。
六、重大事項(xiàng)說(shuō)明
對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。
七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況
�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
（二）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。
八、問(wèn)題整改情況
企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。
九、有關(guān)工作建議
對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。
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