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內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度
一、公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門依法對(duì)集團(tuán)、對(duì)所屬單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，開(kāi)展日常審計(jì)和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)周期不得超過(guò)一年。
二、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，必須依法組成審計(jì)小組，審計(jì)小組一般由公司委托審計(jì)單位或從財(cái)務(wù)調(diào)集內(nèi)部人員組成。
三、總公司、分公司正常年度審計(jì)，必須拉網(wǎng)式帳帳過(guò)關(guān)，對(duì)上年的帳務(wù)審計(jì)最遲在下一年三月底完成。并及時(shí)作出負(fù)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告，注明存在的帳務(wù)問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、要改進(jìn)的事項(xiàng)。對(duì)于分公司一般調(diào)動(dòng)或提任、降職的干部，應(yīng)在變動(dòng)后一個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)。特殊情況需延長(zhǎng)審計(jì)時(shí)間的，應(yīng)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
四、審計(jì)人員必須對(duì)審計(jì)情況和單位經(jīng)濟(jì)秘密保密，對(duì)于在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告，安排查處，以便及時(shí)整改和改進(jìn)，如出現(xiàn)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)包庇和貪污問(wèn)題，要及時(shí)追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
五、被審單位應(yīng)積極配合審計(jì)，不得隱匿會(huì)計(jì)資料和檔案，不得提供虛假資料，不得阻撓審計(jì)人員開(kāi)展工作。對(duì)于審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)，應(yīng)由有關(guān)人員作出準(zhǔn)確、真實(shí)的書(shū)面說(shuō)明。
六、審計(jì)人員必須堅(jiān)持原則，對(duì)企業(yè)高度負(fù)責(zé)，深入細(xì)致的搞好審計(jì)工作，如出現(xiàn)遺漏問(wèn)題、包庇瞞報(bào)問(wèn)題要承擔(dān)雙倍的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相應(yīng)的法律責(zé)任。
內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督制度 [篇2]
1、學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告要接受定期審計(jì)。年度預(yù)算和各項(xiàng)收支計(jì)劃是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行編制，各項(xiàng)收入和支出是否按預(yù)算進(jìn)行。財(cái)務(wù)報(bào)告編制是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)可靠，財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)指標(biāo)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
2、學(xué)校校長(zhǎng)在調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪換、退休、辭職、辭退和因機(jī)構(gòu)裁撤、合并而離任，離任前要接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
3、學(xué)校的基建、大型維修、大宗設(shè)備購(gòu)置等支出情況要接受專項(xiàng)審計(jì)。學(xué)校的基建、大型維修、購(gòu)置大宗物品是否符合規(guī)定。各類固定資產(chǎn)是否按《學(xué)校固定資產(chǎn)登記制度》進(jìn)行管理，有無(wú)資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
4、自治區(qū)、地區(qū)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況要接受專項(xiàng)審計(jì)。各項(xiàng)�？钍欠褡龅搅藢？顚Ｓ�、專項(xiàng)核算，有無(wú)擠占、挪用、截留等問(wèn)題。
5、自覺(jué)接受上級(jí)審計(jì)部門的領(lǐng)導(dǎo)，主動(dòng)匯報(bào)工作。注意協(xié)調(diào)校內(nèi)各職能部門的關(guān)系，接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。
6、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度，嚴(yán)格依法審計(jì)。
7、保持職業(yè)謹(jǐn)慎，做到客觀公正、實(shí)事求是。
8、嚴(yán)格遵守廉政勤政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律，保守工作機(jī)密。
9、忠于職守，敢于負(fù)責(zé)，不隱瞞查出的被審計(jì)人違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問(wèn)題。 10、努力學(xué)習(xí)，勤于思考，根據(jù)審計(jì)工作提出合理化建議意見(jiàn)。
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