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貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作,確保銷售賬款能及時(shí)收回,防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成,特制定本方案:
1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作,并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款,由銷售部人員負(fù)責(zé)催收賬款,銷售人員所收賬款如現(xiàn)金、支票款或轉(zhuǎn)賬等結(jié)款方式拿回公司的應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),銷售人員所收賬款應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)部不得擅自挪用及延誤上交。財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月1號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部
應(yīng)收賬款實(shí)行“源頭控制、過(guò)程監(jiān)控、責(zé)任到位”的控制原則,實(shí)行“銷售經(jīng)理為第一責(zé)任人、總部與銷售經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的考核原則。
1.1銷售部須及時(shí)跟進(jìn)和催收應(yīng)收帳款。堅(jiān)持每季度與業(yè)務(wù)單位核對(duì)帳目,以確保帳帳、帳款相符,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
1.2銷售人員均應(yīng)隨時(shí)關(guān)注、了解和掌握自己所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)往來(lái)賬目情況,并須始終保持往來(lái)賬目清楚、數(shù)額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務(wù)單位賬目不符的情況,要及時(shí)匯報(bào)盡快核對(duì)清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務(wù)范圍內(nèi),無(wú)論屬何種原因造成的往來(lái)賬目不符,業(yè)務(wù)人員均須承擔(dān)一定的責(zé)任。公司將視具體情況,對(duì)責(zé)任者作出批評(píng)教育,限期查清帳目。
1.5銷售人員應(yīng)積極縮短回款周期,回款周期以發(fā)票開(kāi)具日為起始日期,銷售人員應(yīng)及時(shí)確認(rèn)每筆銷售回款的對(duì)應(yīng)開(kāi)票項(xiàng)目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票等應(yīng)辦理相關(guān)憑證手續(xù),做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項(xiàng)因個(gè)人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個(gè)人承擔(dān),給公司造成損失的公司將追究法律責(zé)任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應(yīng)嚴(yán)格按合同約定的付款方式進(jìn)行。
(注):在項(xiàng)目簽約時(shí),該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)與客戶進(jìn)行充分的溝通,協(xié)商好雙方都能接受的付款方式,付款方式一經(jīng)雙方確認(rèn),供需雙方必須承擔(dān)履約責(zé)任。該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進(jìn)行合同執(zhí)行全程跟蹤,并將合同執(zhí)行的動(dòng)態(tài)過(guò)程匯報(bào)公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。
3、銷售人員對(duì)自己區(qū)域內(nèi)所負(fù)責(zé)簽定的供貨合同必須按期回收貨款;
3.1自供貨之日起至供貨完成,銷售人員應(yīng)收回貨款全額的最低60%;
3.2自供貨完成后的二個(gè)月內(nèi),銷售人員應(yīng)全額回收貨款;超過(guò)三個(gè)月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項(xiàng)目的款項(xiàng)為呆賬,六個(gè)月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個(gè)月后的貨款(包括質(zhì)保金)仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項(xiàng)目供貨的成本核算,如所收回成本貨款的將不追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任,但同時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也沒(méi)有銷售提成。如果此項(xiàng)目供貨未收回成本貨款的,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將承擔(dān)供貨成本的20%,數(shù)額較大的項(xiàng)目損失(損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻(xiàn))相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商進(jìn)行定奪。
3.3對(duì)于滯收貨款(超出約定期限6個(gè)月)的項(xiàng)目合同,銷售部應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目合同立即加注預(yù)警標(biāo)識(shí)。對(duì)于進(jìn)入預(yù)警監(jiān)控的項(xiàng)目合同公司應(yīng)立即召開(kāi)相關(guān)責(zé)任人會(huì)議,分析情況,拿出對(duì)策,責(zé)任到人,按周推進(jìn)。
4、因故調(diào)離或解除勞動(dòng)關(guān)系的銷售人員,應(yīng)在離開(kāi)公司一個(gè)月前告知公司,并做好相關(guān)業(yè)務(wù)的交接手續(xù),擬離開(kāi)的銷售人員有義務(wù)協(xié)助接續(xù)人員完成先前負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目,公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作的同時(shí),保留對(duì)原責(zé)任人因此項(xiàng)目給公司造成損失和相關(guān)法律責(zé)任的追訴權(quán)。
5、項(xiàng)目銷售合同供貨完成后六個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目供貨金額的80%賬款的,扣除該筆合同銷售提成的30% ,供貨后十個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目金額的80%賬款者,扣除該項(xiàng)目銷售合同的所有提成,。
6、對(duì)于沒(méi)有正式銷售合同的供貨訂單,銷售人員可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明詳細(xì)情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單(必須附客戶要貨的傳真件或其他要貨函件)視情況而定是否備貨或發(fā)貨。
6.1 該客戶資信度良好,又屬于長(zhǎng)期合作的穩(wěn)定客戶,并且負(fù)責(zé)該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績(jī)可以擔(dān)保這批口頭訂單的供貨責(zé)任,可以考慮先發(fā)貨,后補(bǔ)簽正式合同。
6.2經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請(qǐng)發(fā)貨的供貨金額(以公司結(jié)算底價(jià)計(jì))不得超過(guò)30萬(wàn)元人民幣,發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認(rèn)可,簽字主管與該銷售員同責(zé)。超過(guò)30萬(wàn)元人民幣的口頭訂單原則上不予受理,特殊情況,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管銷售的副總批準(zhǔn),另行文執(zhí)行。
6.3對(duì)沒(méi)有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單,經(jīng)辦銷售員負(fù)有完全的債務(wù)償還責(zé)任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)回收全額貨款,如發(fā)生壞帳,由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔(dān)償還該筆貨款(按公司結(jié)算底價(jià)核計(jì)賠償)。
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6.4已發(fā)貨后還未簽定正式銷售合同或未開(kāi)出銷售發(fā)票的供貨訂單,自供貨之日起經(jīng)辦銷售員必須在三個(gè)月內(nèi)將正式銷售合同補(bǔ)簽回來(lái)或開(kāi)出正式發(fā)票給用戶使銷售成立。
7、當(dāng)客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、被法院查封、被銀行凍結(jié)資產(chǎn)等無(wú)力償還的情況時(shí),該筆貨款需視為呆賬,銷售人員應(yīng)立即報(bào)告直屬領(lǐng)導(dǎo),上層領(lǐng)導(dǎo)部門需研究配合以專案研究處理。 將呆賬移送公司高層領(lǐng)導(dǎo)后,由高層領(lǐng)導(dǎo)提請(qǐng)總裁召開(kāi)由營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門參加的檢查會(huì),檢查案件的前因后果,吸取教訓(xùn),并評(píng)述有關(guān)人員的失職。
8、銷售人員簽署合同后需要向該項(xiàng)目提供供貨樣品進(jìn)行封存,在供貨期間公司應(yīng)遵守不合格產(chǎn)品不出廠的原則,如供貨期間出現(xiàn)有質(zhì)量問(wèn)題的產(chǎn)品銷售人員應(yīng)盡量協(xié)調(diào)解決,如調(diào)解不成或因質(zhì)量問(wèn)題收不回貨款的項(xiàng)目有公司承擔(dān)該項(xiàng)目的所有損失,并承擔(dān)銷售人員在該項(xiàng)目中的業(yè)務(wù)提成50%。(承擔(dān)的銷售提成應(yīng)以實(shí)際供貨量為準(zhǔn))
9、對(duì)于數(shù)額較大的項(xiàng)目銷售合同需要合同評(píng)審裁定,公司領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行,此項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的一系列問(wèn)題需要公司領(lǐng)導(dǎo)出面解決,項(xiàng)目功過(guò)責(zé)任由公司承擔(dān)。
10、本方案為暫定方案,如在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)漏洞需要加以補(bǔ)充!
貨款回收及應(yīng)收賬款的管理方案 [篇2]
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作,確保銷售賬款能及時(shí)收回,防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成,特制定本制度。
第2條 適用范圍
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責(zé)
1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作,并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。
第二章 結(jié)算
第4條 信息交流與反饋
1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中,對(duì)購(gòu)銷方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶的貨款,銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。
2.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。
第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)
1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開(kāi)具收款收據(jù)。
2.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位,確認(rèn)印件是否齊全、清晰,單位名稱是否相符,對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回,對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處,確保銷售貨款的安全。
第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開(kāi)具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn),做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。
第三章 合同履行
第7條 銷售部按照合同的要求,對(duì)有預(yù)付款的客戶,應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量,以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。
第8條 銷售部對(duì)收到的銷售貨款,要按合同要求的結(jié)算方式,及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票,并與購(gòu)銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。
第四章 未收款的管理
第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為未收款。
第10條 未收款處理程序
1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。
2.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。
3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書(shū)面的形式提交銷售經(jīng)理,銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第五章 催收款的管理
第13條 未收款在次月5號(hào)前尚未收回,從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。
第14條 催收款的處理程序
1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策,以書(shū)面的形式提交總經(jīng)理批示。
2.貨款經(jīng)列為催收款后,銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),若貨款仍未收回,企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。
第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。
第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi),若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日
1.5‰的利息進(jìn)行扣款。
第18條 貨款列為催收款后的90天以外,若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。
第六章 準(zhǔn)呆賬的管理
第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。
1.客戶已宣告破產(chǎn),或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封,貨款已無(wú)償還可能。
3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由,并已供貨一個(gè)月以上者。
4.催收款迄今未能收回,且已停止供貨一個(gè)月以上者。
5.其他貨款的收回明顯存在重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力,由財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第21條 通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí),以法律顧問(wèn)為主力,由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查,按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七章 附則
第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。
第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。
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