【精華】出納年終工作總結(jié)五篇
時(shí)光如流水般匆匆流動(dòng)，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了，這段時(shí)間以來(lái)的工作，收獲了不少成績(jī)，該好好寫一份工作總結(jié)，分析一下過(guò)去這段時(shí)間的工作了。那么要如何寫呢？下面是小編為大家收集的出納年終工作總結(jié)5篇，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
出納年終工作總結(jié) 篇1
在學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)財(cái)政所的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實(shí)，較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的出納工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：
一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理單位
預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況，擬定的預(yù)算方案，特別是支出方案多次向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，進(jìn)行了反復(fù)修改，本著“以收定支，量入為出”，使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。
二、認(rèn)真做好收費(fèi)、結(jié)算工作
收費(fèi)是學(xué)校最為繁瑣，也是政策最強(qiáng)的一項(xiàng)工作，為了做好這項(xiàng)工作，我們及早做好申報(bào)審批工作，做到收費(fèi)的依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)出具票據(jù)，期未做好結(jié)算工作，做到多退少不補(bǔ)，同時(shí)做好代收費(fèi)“報(bào)告書”的上報(bào)。
三、認(rèn)真做好決算工作
年終決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報(bào)表，決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的出納收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時(shí)針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析，通過(guò)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示存在的問(wèn)題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
四、努力學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。
出納人員能積極參加鎮(zhèn)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平，同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》，使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實(shí)性，合法性。
五、努力完成學(xué)校的后勤工作
后勤工作將直接影響到學(xué)校的一切工作，搞好食堂更為重要，為此總在放學(xué)前擬定好下學(xué)期的伙食收費(fèi)報(bào)表報(bào)局計(jì)劃出納科，嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃出納科核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。本著服務(wù)于學(xué)生目的，規(guī)范伙食成本，控制伙食利潤(rùn)，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)食堂報(bào)表。
總之，出納工作取得了一定成績(jī)，這與學(xué)校黨支部的正確領(lǐng)導(dǎo)是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績(jī)，改正不足，勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取，為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展出謀劃策。
出納年終工作總結(jié) 篇2
xx年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒(méi)有碌碌無(wú)為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過(guò)一個(gè)年度之坎，為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，現(xiàn)將今年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)：
今年我在財(cái)務(wù)部從事出納工作，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，票據(jù)印章管理，開具發(fā)票和銀行間的結(jié)算業(yè)務(wù)，剛剛開始工作時(shí)我簡(jiǎn)單的認(rèn)為出納工作好像很簡(jiǎn)單，不過(guò)是點(diǎn)點(diǎn)鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務(wù)性工作，但是當(dāng)我真正投入工作，我才知道我對(duì)出納工作的認(rèn)識(shí)和了解是錯(cuò)誤的，出納工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問(wèn)和技術(shù)問(wèn)題，需要理論與實(shí)踐相結(jié)合才能掌握。在平時(shí)的工作中我能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，做到日清月結(jié)，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)及時(shí)處理，根據(jù)會(huì)計(jì)提供的憑證及時(shí)發(fā)放工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)，堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核有關(guān)原始單據(jù)，不符要求的一律不付款，嚴(yán)格保管有關(guān)印章，空白支票，空白收據(jù)，庫(kù)存現(xiàn)金的.完整及安全，及時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，月末關(guān)帳后盤點(diǎn)現(xiàn)金流量及銀行存款明細(xì)，并認(rèn)真裝訂當(dāng)月原始憑證，每月及時(shí)傳遞銀行原始單據(jù)和各收付單據(jù)，配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)帳務(wù)處理及各地市資金下?lián)芸�，思想�(yún)R報(bào)專題嚴(yán)格控制專款專用和銀行帳戶的使用。
以上是我今年工作以來(lái)的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我在工作中將理論轉(zhuǎn)化為實(shí)踐的一個(gè)過(guò)程，在以后的工作中我將加強(qiáng)學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)各項(xiàng)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全意識(shí)，維護(hù)個(gè)人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發(fā)展，新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓�；仡櫼荒甑墓ぷ�，自己感到仍有不少不足之處：
1、只是滿足自身任務(wù)的完成，工作開拓不夠大膽等；
2、業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)的還不夠、不透；
3、本職工作與其他同行相比還有差距，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)。
以上是我部xx年全年的個(gè)人工作總結(jié)，向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。這一年中的所有成績(jī)都只代表過(guò)去，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心，努力改進(jìn)。工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”。有今天的積累，就有明天的輝煌。
出納年終工作總結(jié) 篇3
出納，顧名思義：出就是支出，納就是收入。出納工作是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，也是一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作。作為一名出納員，他的具體工作是：
一、 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算
（一） 收款
1、 銷售或營(yíng)業(yè)收入（經(jīng)營(yíng)收入）
出納人員要根據(jù)業(yè)務(wù)部門審核簽章的收款憑證（銷售單、收費(fèi)通知單）進(jìn)行復(fù)核，然后辦理收款。對(duì)于來(lái)源不明的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)拒絕收取，避免為違法違規(guī)活動(dòng)提供方便。
收取現(xiàn)金時(shí)要辨別真假，對(duì)于假鈔要立即更換（只有銀行有權(quán)沒(méi)收假幣），過(guò)后發(fā)現(xiàn)假鈔，要由出納員自己賠償。對(duì)于數(shù)額較多的現(xiàn)金收取，最好與交款人一同去銀行直接存入，出納員不要過(guò)手現(xiàn)金。
2、 銷售或營(yíng)業(yè)以外的其他收款（非經(jīng)營(yíng)收入）
企業(yè)收回客戶以前的欠款、預(yù)收定金押金、收回職工的借款都屬于這一類。
這些款項(xiàng)的收取也要根據(jù)會(huì)計(jì)簽章的收款憑證進(jìn)行收款，收款以后要給對(duì)方開具收據(jù)。如果對(duì)方是單位，有資金往來(lái)發(fā)票的開具資金往來(lái)發(fā)票（資金往來(lái)發(fā)票不能作為經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷，只起證明收到款項(xiàng)的作用）；沒(méi)有資金往來(lái)發(fā)票的，開具收據(jù)，交款人一定要在收據(jù)的交款人處簽章。
（二） 付款
1、 購(gòu)物、支付費(fèi)用（經(jīng)營(yíng)支出）
出納人員要根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核簽章的付款憑證進(jìn)行復(fù)核：
�。�1） 合法性復(fù)核：①發(fā)票的真?zhèn)危饕鞘謱懙陌l(fā)票。②制度不允許報(bào)銷的。③雖然制度允許報(bào)銷但有比例、定額限制，超過(guò)比例、定額的不能報(bào)銷。
�。�2） 真實(shí)性復(fù)核：①經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)雙方當(dāng)事人或單位必須真實(shí)。②經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)是真實(shí)的。③經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容必須是真實(shí)的，購(gòu)物必須標(biāo)明名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額，住宿必須標(biāo)明住宿起止日期等。
（3） 完整性復(fù)核：①經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)雙方經(jīng)辦人是否簽字。②物品需辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，不需入庫(kù)的物品由使用證明人簽字。③是否有領(lǐng)導(dǎo)的親筆簽字。
出納員復(fù)核無(wú)誤后方可辦理付款。
付現(xiàn)金時(shí)要讓領(lǐng)款人當(dāng)面點(diǎn)清，辨別真?zhèn)危⒃谥С鰬{單上簽字，付款以后要在支出憑單上加蓋付訖章，避免重復(fù)付款。
付轉(zhuǎn)賬支票，需用黑色簽字筆填寫，填寫方法與收取轉(zhuǎn)賬支票審核要求相同不贅述，轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開，正聯(lián)交給收款人辦理轉(zhuǎn)賬，存根聯(lián)由經(jīng)辦人簽字后留下作為記賬依據(jù)貼在支出憑單左上角并在支票簿上登記。
2、 支付購(gòu)物、費(fèi)用以外的款項(xiàng)（非經(jīng)營(yíng)支出）
發(fā)放工資、預(yù)付貨款、支付定金押金、支付職工暫借款等都屬于這一類。支付這一類款項(xiàng)同樣要根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核簽章的付款憑證進(jìn)行付款。預(yù)付貨款、支付定金押金要有對(duì)方開具的收據(jù)或資金往來(lái)發(fā)票；發(fā)放工資一定要有領(lǐng)取工資的職工本人親自簽字，因?yàn)楣べY的發(fā)放不僅涉及職工個(gè)人的工資，還涉及勞動(dòng)保險(xiǎn)、住房公積金以及個(gè)人所得稅。
對(duì)于企業(yè)重大的開支項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)企業(yè)最高層領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)主管人員審核簽章，方可辦理。
如果支付的現(xiàn)金不夠用，可以填寫現(xiàn)金支票到開戶銀行提取，現(xiàn)金支票的填寫與轉(zhuǎn)賬支票的填寫基本相同，不同點(diǎn)有以下幾方面：
（1） 收款單位名稱要寫本單位的全稱。
（2） 用途只能填寫備用金、差旅費(fèi)、工資，并帶齊相關(guān)資料。
�。�3） 在現(xiàn)金支票背面收款人處加蓋預(yù)留銀行的印章。
出納員在存取現(xiàn)金或辦理其他重要業(yè)務(wù)時(shí)如果數(shù)額較大，一定要讓單位派車接送，以保證我們的人身和資金安全。
�。ㄈ� 現(xiàn)金管理規(guī)定
1、 現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定
2、 現(xiàn)金限額的規(guī)定
（1） 庫(kù)存限額
開戶銀行一般都要根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位3-5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存限額一經(jīng)核定，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。對(duì)于每天超出核定的庫(kù)存限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。
�。�2） 大額現(xiàn)金支付登記備案
開戶銀行在核定庫(kù)存限額的同時(shí)，根據(jù)開戶單位的業(yè)務(wù)量大小，核定每天除工資和農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)所用現(xiàn)金外最多提取現(xiàn)金數(shù)量限額，超過(guò)定額的要提前登記。作為出納員要注意提取現(xiàn)金的限額，不要影響使用現(xiàn)金。
3、 現(xiàn)金收支的規(guī)定
（1） 開戶單位取得現(xiàn)金收入或者超額備用金必須當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
�。�2） 開戶單位支付現(xiàn)金可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不 得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
（3） 因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
4、 現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度
（四）銀行結(jié)算制度
銀行結(jié)算方式：
1、票據(jù)
（1）支票：①現(xiàn)金支票②轉(zhuǎn)賬支票③普通支票
�。�2）銀行本票
（3）銀行匯票
�。�4）商業(yè)匯票：①銀行承兌匯票②商業(yè)承兌匯票
2、結(jié)算憑證
3、信用憑證
支票結(jié)算方式的規(guī)定：
1、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫。
2、簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定。
3、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)在銀行存款的余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
4、銀行審核支票支付票款的依據(jù)是出票人預(yù)留銀行的簽章和支付密碼。
5、收款人通過(guò)銀行收款，應(yīng)作委托收款背書（收轉(zhuǎn)賬支票）；直接向出票人開戶銀行提示付款，應(yīng)在支票背面簽章（用現(xiàn)金支票提現(xiàn)）；持票人為個(gè)人的還需交驗(yàn)本人身份證，并在支票背面注明證件名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。
作為出納員，我們要遵守銀行結(jié)算規(guī)定，否則會(huì)給企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)?yè)p失。
二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬
為了加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理，隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款的收付動(dòng)態(tài)和結(jié)存金額，保證現(xiàn)金的安全，企業(yè)必須設(shè)置現(xiàn)金和銀行日記賬。
現(xiàn)金和銀行存款日記賬必須采用訂本式，目的是避免賬頁(yè)散失，防止非法抽換賬頁(yè)。訂本式也是三欄式。
（一） 啟用規(guī)則
�。ǘ┚唧w登記方法
銀行存款日記賬比現(xiàn)金日記賬多一項(xiàng)結(jié)算方式欄，在這個(gè)欄目里我們要把辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的方式寫進(jìn)去，而不是填寫對(duì)方單位的結(jié)算方式，也不是填寫非結(jié)算方式，例如進(jìn)賬單，稅票等。結(jié)算方式填寫時(shí)，是支票要在類別欄里填現(xiàn)支或轉(zhuǎn)支，在號(hào)碼欄里填寫支票的后四位尾數(shù)，以此類推。
�。�1）一般公用經(jīng)費(fèi)。實(shí)行綜合定額與單項(xiàng)定額相結(jié)合的辦法，本著勤儉節(jié)約的原則，優(yōu)先保證取暖、水電、電話費(fèi)和機(jī)關(guān)公務(wù)用車的開支。
辦公費(fèi)支出。日常行政性管理方面的消耗性支出，包括低質(zhì)易耗品等，統(tǒng)一實(shí)行全年指標(biāo)從嚴(yán)控制，具體標(biāo)準(zhǔn)按機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。
差旅費(fèi)支出。在本市范圍內(nèi)因公出差，一般工作人員，由本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，正副科長(zhǎng)由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。到外地區(qū)特別是到外省出差人員，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員要按照市財(cái)政差旅費(fèi)開支的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格費(fèi)用開支。市內(nèi)差旅補(bǔ)助憑食宿費(fèi)單據(jù)每人每天報(bào)銷8元。省內(nèi)每人每天補(bǔ)助8元，除當(dāng)天往返者外，一律憑住宿發(fā)票報(bào)領(lǐng)補(bǔ)助。到外省出差人員，參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi)支出本著有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入的中心、辦、科、站仍按從各自經(jīng)費(fèi)中開支的辦法，對(duì)沒(méi)有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)來(lái)源的科室，應(yīng)正確歸集實(shí)際與專業(yè)事業(yè)活動(dòng)相關(guān)的輔助活動(dòng)中開支。
水電費(fèi)支出。機(jī)關(guān)水、電費(fèi)由后勤中心統(tǒng)一管理，全年實(shí)行單項(xiàng)指標(biāo)控制，收費(fèi)內(nèi)外有別。支出原則上不突破機(jī)關(guān)預(yù)算指標(biāo)，賬目一月一結(jié)，按時(shí)足額交納，年終公布。經(jīng)費(fèi)支出打破預(yù)算內(nèi)外界線，按有關(guān)規(guī)定的比例合理分?jǐn)�。具體管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)按后勤服務(wù)管理制度執(zhí)行。
會(huì)議費(fèi)支出。各類會(huì)議費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）開支，必須做到會(huì)前有預(yù)算、有審批，會(huì)后有決算，嚴(yán)格執(zhí)行市財(cái)政有關(guān)規(guī)定和機(jī)關(guān)會(huì)議接待管理制度。會(huì)議費(fèi)結(jié)算有正規(guī)的審批手續(xù)方可報(bào)支。
（2）交通費(fèi)支出。機(jī)關(guān)車隊(duì)和各單位的車輛保險(xiǎn)、加油、維修等項(xiàng)開支，嚴(yán)格執(zhí)行政府定點(diǎn)采購(gòu)和機(jī)關(guān)公車使用管理制度，各項(xiàng)費(fèi)用要正確歸集，不能全部擠入正常經(jīng)費(fèi)。各業(yè)務(wù)中心、辦、科、站車輛的一切費(fèi)用支出，仍按自理執(zhí)行。
（3）取暖費(fèi)支出。實(shí)行單項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，支出不得突破全年控制指標(biāo)，在機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)中統(tǒng)一支付的各項(xiàng)費(fèi)用，按規(guī)定比例由各單位合理分?jǐn)偅唧w按后勤服務(wù)管理制度執(zhí)行。
（4）離退休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出。按市財(cái)政的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（離休590／人.年、退休320／人.年），包給離、退休人員使用。用于組織老干部活動(dòng)、體檢、老年節(jié)、春節(jié)慰問(wèn)等支出，全年實(shí)行總額控制。經(jīng)費(fèi)開支一律由機(jī)關(guān)離退休人員管理科審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷，支出情況年終公布。超過(guò)總額或開支范圍的不預(yù)報(bào)銷。
�。�5）工作隊(duì)經(jīng)費(fèi)支出。按市財(cái)政預(yù)算指標(biāo)和市委下鄉(xiāng)辦規(guī)定的程序要求執(zhí)行。
3、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)支出（包括小型固定資產(chǎn)）。凡屬于政府采購(gòu)范圍并達(dá)到限額的支出都必須辦理政府采購(gòu)有關(guān)審批手續(xù)，執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付。購(gòu)買未納入政府采購(gòu)目錄達(dá)到限額的項(xiàng)目，需經(jīng)市政府采購(gòu)辦批準(zhǔn)。
�。�1）根據(jù)年度經(jīng)費(fèi)的核定情況和年初編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，機(jī)關(guān)內(nèi)部實(shí)行均衡控制。
�。�2）根據(jù)工作需要，由單位提出申請(qǐng),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方準(zhǔn)辦理采購(gòu)手續(xù)。1000元以下，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買；1000元以上至5000元以下，由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；5000元以上固定資產(chǎn)的購(gòu)置由局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
4、修繕費(fèi)支出。包括單位公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備的修繕維護(hù)等，1000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開支；1000元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
三、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理
（一）國(guó)家、省、市下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金實(shí)行預(yù)算審批制。各中心、科、站事業(yè)性項(xiàng)目、生產(chǎn)性項(xiàng)目的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，要根據(jù)上年結(jié)轉(zhuǎn)和本年度財(cái)政預(yù)算的下達(dá)情況，在使用前做出開支預(yù)算報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查，一次支出在1000元以下的專項(xiàng)款，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支出；1000元以上的支出，由主要領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)；10000元以上的專項(xiàng)款支出由局領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。
（二）開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)所需要的消耗性費(fèi)用開支和購(gòu)置的低值易耗品，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查同意，主要領(lǐng)導(dǎo)審批支出。
四、固定資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬⿲�(duì)應(yīng)收款及暫付款項(xiàng)及時(shí)清理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬；凡機(jī)關(guān)用各類事業(yè)經(jīng)費(fèi)或預(yù)算外資金購(gòu)置的固定資產(chǎn)都應(yīng)列入機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)管理范圍，凡使用年限在一年以上的物資均列入固定資產(chǎn)管理，由機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心登記設(shè)明細(xì)賬分類，計(jì)價(jià)入賬，并由專人管理，計(jì)財(cái)科設(shè)總賬。
（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，單價(jià)在10000元以下由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后核銷，單價(jià)在10000元以上報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體研究審批。精密貴重的設(shè)備、儀器報(bào)廢轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過(guò)有關(guān)部門鑒定，報(bào)市財(cái)政批準(zhǔn)。
�。ㄈ┟磕昃幹颇甓葲Q算報(bào)表前，要組織對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)清查一次，做到賬與賬、賬與卡、賬與物三相符。
五、負(fù)債管理
要嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，對(duì)不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時(shí)清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項(xiàng)負(fù)債在一定期限內(nèi)歸還。
六、暫付款管理
（一）各科室預(yù)借差旅費(fèi)或其他公務(wù)預(yù)借款，應(yīng)提前填寫用款計(jì)劃和借款單，注明款項(xiàng)的用途、金額等內(nèi)容，需經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和局長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，根據(jù)實(shí)際需要預(yù)借，原則上一般借款額最高不得超過(guò)1000元／人次；財(cái)務(wù)人員對(duì)所要預(yù)借的款項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核所要借款批準(zhǔn)范圍、金額和用途是否正確等，及時(shí)到市會(huì)計(jì)核算中心辦理手續(xù)。各中心、辦、科、站要及時(shí)清理借款，以利資金周轉(zhuǎn)。
�。ǘo(wú)特殊重要情況，個(gè)人一般不得借用機(jī)關(guān)現(xiàn)金。特殊情況需借款時(shí)，1000元以內(nèi)由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過(guò)1000元，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)集體研究批準(zhǔn)。無(wú)論是單位還是個(gè)人借款，都應(yīng)在借款時(shí)注明還款時(shí)間，期限不得超過(guò)三個(gè)月。計(jì)財(cái)科在借款人未結(jié)清借款的情況下，不與借款人發(fā)生新的借貸行為。
七、票據(jù)管理
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)包括行政事業(yè)單位收款收據(jù)，行政事業(yè)單位內(nèi)部結(jié)算收款收據(jù)等。經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)購(gòu)回的票據(jù)由計(jì)財(cái)科專人保管，并逐本登記收據(jù)號(hào)碼；填寫收據(jù)用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀龅巾?xiàng)目齊全，字跡清晰，金額大小寫正確，不得涂改，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和經(jīng)辦人章；使用收據(jù)要序號(hào)連續(xù)，作廢時(shí)要加蓋作廢戳記，不得撕毀；非計(jì)財(cái)科人員向外單位收取有關(guān)費(fèi)用需領(lǐng)空白收據(jù)時(shí)，須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填寫空白收據(jù)領(lǐng)用登記薄，注明收據(jù)號(hào)碼，付款單位名稱、時(shí)間及收費(fèi)項(xiàng)目，并在收據(jù)上填寫付款單位名稱后方可領(lǐng)用；收據(jù)必須按財(cái)政部門的要求定期年檢、更換、核銷。
八、支票、現(xiàn)金及印鑒管理
�。ㄒ唬┿y行轉(zhuǎn)賬支票和銀行現(xiàn)金支票及印鑒要由專人妥善保管，財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有支票管理的各項(xiàng)規(guī)定。未經(jīng)使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票由出納員保管，簽發(fā)支票所使用的各種印章，須另交專人保管；財(cái)務(wù)人員簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，必須經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核、批準(zhǔn)，在注明簽發(fā)日期、款項(xiàng)用途、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記薄上登記；填寫錯(cuò)誤的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并妥善保存；支出金額在1000元以上的費(fèi)用，原則上采用轉(zhuǎn)賬支付，差旅費(fèi)、低值易耗品除外；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票一律不準(zhǔn)外借其他單位使用，任何個(gè)人購(gòu)買物品，均不得借用機(jī)關(guān)支票及現(xiàn)金；出納員每次報(bào)賬后提取的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)領(lǐng)取，出納員存放現(xiàn)金不許超過(guò)規(guī)定限額。
出納年終工作總結(jié) 篇4
20xx年已經(jīng)過(guò)去，迎來(lái)嶄新的xx年。在過(guò)去的xx年度中我擔(dān)任公司財(cái)務(wù)部出納及勞資工作，我的份內(nèi)職責(zé)是：現(xiàn)金收支，按計(jì)調(diào)安排各個(gè)銀行匯款、辦事，開具發(fā)票，工資、提成補(bǔ)助的核算及發(fā)放。月底制作往來(lái)賬報(bào)表及團(tuán)隊(duì)一覽表，月初勞動(dòng)局報(bào)表。份外職責(zé)是：倒班給客人訂機(jī)票，更換led電子屏，每季度給旅游局報(bào)人天次報(bào)表。及完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。回顧這一年來(lái)的工作，在忙忙碌碌中度過(guò)，虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識(shí)，積極配合同事之間的工作，總體來(lái)說(shuō)，個(gè)人工作中小缺陷不可避免，但也可以說(shuō)是圓滿結(jié)束。總結(jié)請(qǐng)大家評(píng)議，多提寶貴意見(jiàn)。
首先在這里我要感謝領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)和接觸財(cái)務(wù)工作，其次，我要感謝喬會(huì)計(jì)這個(gè)師傅，她教會(huì)我如果做好和勝任這份工作。這一年來(lái)從不熟練到熟練的掌握每月工作內(nèi)容，在做的過(guò)程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類文件更完善的為自己工作服務(wù)。順利完成如下工作
1、嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款及現(xiàn)金管理，定期核對(duì)發(fā)現(xiàn)賬目如金額不符，做到及時(shí)處理，做到每日現(xiàn)金結(jié)算。
2、定期電話催促公司各項(xiàng)應(yīng)收款，如可收回，及時(shí)處理安排。
3、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(報(bào)銷憑證上必須有經(jīng)辦人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，走團(tuán)匯款也必須經(jīng)過(guò)計(jì)調(diào)簽字或領(lǐng)導(dǎo)同意給予匯款。
4、日常工作的改善�，F(xiàn)金收支，例如很小的事情，一般給客人在報(bào)名后都會(huì)先開收據(jù)，后換發(fā)票。在收據(jù)上就有很多的不便，因?yàn)闆](méi)有報(bào)名表詳情的附件，財(cái)務(wù)收款后需要分團(tuán)入賬，以前收據(jù)上只寫團(tuán)名和金額。這樣遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，團(tuán)少的時(shí)候可以對(duì)出來(lái)，但是團(tuán)多的時(shí)候，操作起來(lái)非常繁瑣。所以在改善后的收據(jù)上，要寫的真的很詳細(xì)：團(tuán)名(例如海南)，天數(shù)，人數(shù)，金額，客人姓名，出發(fā)日期，收款人。這樣的話，開收據(jù)的時(shí)候稍微麻煩一點(diǎn)，但在分團(tuán)上賬會(huì)方便很多。還有很多的例子，如報(bào)銷單，一覽表，考勤表之類的一些改善都是日常積累做下來(lái)，月底會(huì)對(duì)做賬核算工資幫助很大的。
5、回顧檢查自身的問(wèn)題，我認(rèn)為：學(xué)習(xí)不夠，以目前的專業(yè)學(xué)習(xí)及技能，為人處世方法方式?jīng)]有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領(lǐng)導(dǎo)多學(xué)習(xí)一下增強(qiáng)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。
在過(guò)去的一年中，付出過(guò)很大努力，但是成果也許沒(méi)有顯著。這些都需要好好學(xué)習(xí)，只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來(lái)的xx年，我有新的工作變動(dòng)和意向。在此我祝愿陽(yáng)光之旅越辦越好，員工能力越來(lái)越強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)精神越來(lái)越旺。
范文2：企業(yè)出納個(gè)人年度工作總結(jié)
20xx年我公司各部門都取得了可喜的成就，作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，特別是在非典期間，仍按時(shí)到銀行保險(xiǎn)等公共場(chǎng)合辦理業(yè)務(wù)。
在過(guò)去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
一、開學(xué)期間日常工作： 與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2、 清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的催收工作。
3、 核對(duì)保險(xiǎn)名單，與保險(xiǎn)公司辦理好交接手續(xù)，完成對(duì)我公司職工的意外傷害險(xiǎn)的投保工作。
4、 做好20xx年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門。
二、其他工作 迎接公司評(píng)估，準(zhǔn)備所需財(cái)務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。
2、 為迎接審計(jì)部門對(duì)我公司帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對(duì)檢查中可能出現(xiàn)的問(wèn)題做好統(tǒng)計(jì)，并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。
3 按照公司部署，做好了社會(huì)公益活動(dòng)及困難職工救濟(jì)工作。
在本年度工作中
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。
2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無(wú)坐支現(xiàn)金。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放教工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳)，對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
出納年終工作總結(jié) 篇5
嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德，遵守醫(yī) 院各項(xiàng)工作制度，積極參加醫(yī)院的各項(xiàng)活動(dòng)，嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真 做好自己的本職工作。 作為醫(yī)院出納，我在收付、反映、監(jiān)督四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)。
一、日常出納工作：
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，及時(shí)辦理日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)做到日清月結(jié)，防止發(fā)生不 必要的損失、浪費(fèi)。確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全。
2、及時(shí)收回醫(yī)院各項(xiàng)門診和住院收入，進(jìn)行核對(duì)算。及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放 的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。
4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付)，對(duì) 不符手續(xù)的憑證不付款。
5、審核和登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬
二、日常會(huì)計(jì)工作：
1、熟悉國(guó)家的財(cái)政制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。堅(jiān)持原則秉公辦事
2、在財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)銷審核工作。
3、認(rèn)真審核第筆業(yè)務(wù)的原始憑證及其附件的正確性、合法性、規(guī)范性。檢查報(bào)銷手續(xù)是否 齊全。
4、根據(jù)審核過(guò)的各種收會(huì)原始憑證及時(shí)編制記賬憑證。
5、負(fù)責(zé)編制發(fā)放醫(yī)院各類人員工資及隨工資發(fā)放的各種補(bǔ)貼。
6、每月按照稅法規(guī)定及時(shí)做好代扣、代繳個(gè)人所稅稅工作。
7、每月按照法律規(guī)定及時(shí)做好種種勞動(dòng)保險(xiǎn)的扣繳工作。
過(guò)去的一年里在不斷改 善工作方式方法的同時(shí)，為醫(yī)院做好管家婆，通過(guò)努力，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù).
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