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方案公司范例（6篇）

　　為了確保工作或事情有序地進(jìn)行，就需要我們事先制定方案，方案是計(jì)劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種。我們應(yīng)該怎么制定方案呢？下面是小編整理的方案公司6篇，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

方案公司范例（6篇）

方案公司篇1

　　一、業(yè)務(wù)員薪資構(gòu)成：

　　1、業(yè)務(wù)員的薪資由底薪、補(bǔ)貼、提成及年終獎金構(gòu)成；

　　2、薪資發(fā)放：

　�、倜吭掳l(fā)放底薪+補(bǔ)貼

　�、谔岢擅總€季度發(fā)放一次

　�、勰杲K獎金年底發(fā)放

　　二、業(yè)務(wù)員底薪及補(bǔ)貼設(shè)定：

　　1、業(yè)務(wù)員的任務(wù)底薪為3000元/月，業(yè)務(wù)員工資實(shí)行完成任務(wù)比例發(fā)放制度。即當(dāng)月完成任務(wù)的`70%，即當(dāng)月發(fā)放工資為3000元/月*70%=2100元。.工資不低于最低生活標(biāo)準(zhǔn)1720元。連續(xù)3個月銷售額平均值不能完成銷售任務(wù)，則視為業(yè)務(wù)員能力不合格，轉(zhuǎn)綜合管理部自動離職�？己嗽路轂槊磕甓鹊�2月至11月。其余時間發(fā)放3000元底薪。

　　2、業(yè)務(wù)員試用期為2個月，試用期工資為任務(wù)底薪的60%，即1800元。試用期合格簽訂正式勞動合同。

　　3、補(bǔ)貼：

　　1) 交通補(bǔ)貼：按乘坐公共汽車為標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷；

　　2) 通訊補(bǔ)貼：100元/月，試用期內(nèi)業(yè)務(wù)員不享受通訊補(bǔ)貼。 3) 伙食補(bǔ)貼：100元/月，試用期內(nèi)業(yè)務(wù)員不享受伙食補(bǔ)貼

　　三、提成制度

　　1、提成方案

　　仿古建材類產(chǎn)品按銷售額的8%計(jì)算仿古四合院類建筑產(chǎn)品按照3%提成。

　　2、提成結(jié)算方式：按季度結(jié)算，貨款未收回部分暫不結(jié)算，直至貨款全部回收；

　　3、提成考核：任務(wù)內(nèi)銷售額按仿古建材類產(chǎn)品8%，仿古四合院類建筑產(chǎn)品按3%提成，超額完成部分，按任務(wù)內(nèi)銷售額的提成比例增加2%提成。

　　4、提成計(jì)算方法：

　　銷售提成=凈銷售額×銷售提成百分比凈銷售額=當(dāng)期銷售金額-當(dāng)期費(fèi)用年終獎金＝年銷售凈總額×0.5%

　　四、激勵制度

　　為活躍業(yè)務(wù)員的競爭氛圍，提高業(yè)務(wù)員的積極性，創(chuàng)造沖鋒陷陣式的戰(zhàn)斗力，特設(shè)三種銷售激勵方法：

　　1、月銷售冠軍獎，每月從銷售人員中評選出一名月銷售冠軍，給予1000元獎勵；

　　2、季度銷售冠軍獎，每季度從銷售人員中評選出一名季度銷售冠軍，給予2000元獎勵；

　　3、年度銷售冠軍獎，每年從銷售人員中評選出一名年銷售冠軍，給予3500元獎勵；

　　4、各種銷售激勵獎獎金統(tǒng)一在年底隨最后一個月工資發(fā)放；

　　5、未完成月銷售任務(wù)的業(yè)務(wù)員不參與評獎；

　　五、最終解釋

　　本制度最終解釋權(quán)歸屬北京聚星復(fù)合材料技術(shù)發(fā)展有限公司經(jīng)營管理部所有。

方案公司篇2

　　為了提高內(nèi)部推薦的積極性，拓寬本單位人才引進(jìn)渠道，及時、快速收集相關(guān)人才信息，提高了人才引進(jìn)工作的效率和質(zhì)量，節(jié)省人力成本，特制定內(nèi)部推薦獎勵制度。

1.適用范圍：本單位內(nèi)部各科室人員。

　　2.職責(zé)：

　　3.1人事科負(fù)責(zé)內(nèi)部推薦的統(tǒng)籌管理工作;

　　3.2財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)內(nèi)部推薦獎勵費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作;

　　3.3醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部負(fù)責(zé)協(xié)助人事科做好內(nèi)薦人員的篩選工作。

　　4.要求：

　　4.1內(nèi)部推薦費(fèi)獎勵標(biāo)準(zhǔn)：

　　職級分類內(nèi)部推薦費(fèi)獎勵標(biāo)準(zhǔn)(元)

　　高級職稱技術(shù)人員 200元

　　中級職稱技術(shù)人員 100元

　　初級職稱技術(shù)人員 50元

　　一般員工(工勤、保安、門衛(wèi)、護(hù)工、護(hù)理員等) 20元

　　4.2內(nèi)部推薦費(fèi)發(fā)放時間：被薦人員通過2周試用期，正式上班一個月后支付。

　　4.3內(nèi)部推薦流程：

　　4.3.1員工依據(jù)公示欄內(nèi)《招聘申請表》的內(nèi)容和要求，推薦人選給人事科。

　　4.3.2.1技術(shù)人員、行政人員：人事科與醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部一起進(jìn)行初步面試，初步面試通過后試工兩周，第一周試工通過后進(jìn)行第二次面試，第二次面試考官為主管領(lǐng)導(dǎo)和正院長，二次面試通過后，再進(jìn)行第二周試工，兩周的試工通過后再進(jìn)行體檢，體檢及格為最終確認(rèn)錄取人選。

　　4.3.2.2護(hù)工、護(hù)理員、工勤人員：人事科與用人部門負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行面試，面試通過后再試工兩周，試工通過以后再進(jìn)行體檢，體檢及格為最終確認(rèn)錄取人選。

　　4.3.3內(nèi)部員工推薦人才，通過試用期成功錄用，人事科按內(nèi)部推薦獎勵標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放內(nèi)薦獎金以現(xiàn)金形式發(fā)給推薦人。

　　4.4內(nèi)部推薦獎勵的規(guī)定：內(nèi)部員工推薦人選，必須遵守以下原則：

　　4.4.1被推薦人員為推薦人的直系親屬，不能領(lǐng)獎;

　　4.4.2被推薦人員與推薦人為上下級關(guān)系的'，不能領(lǐng)獎;

　　4.4.3被推薦人員與推薦人在工作上有互相制約的關(guān)系，不能領(lǐng)獎;

　　4.4.4被推薦人員的基本條件要符合本單位對人員招聘的基本要求(包括學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)、技能等要求);

　　4.4.5被推薦人員所提供的個人簡歷不能有任何隱瞞和偽造;

　　4.4.6被推薦人員有正常的工作和生活自理能力;

　　4.4.7被推薦人員沒有任何刑事犯罪記錄。

　　4.5內(nèi)部推薦獎勵費(fèi)用的管理：由人事科、財(cái)務(wù)科每半年統(tǒng)計(jì)一次各個科室的內(nèi)部推薦獎勵費(fèi)用總額。

方案公司篇3

　　“三流企業(yè)重生產(chǎn)，二流企業(yè)重制度，一流企業(yè)重管人�！币粋€企業(yè)，如果沒有了人，企業(yè)也就只能停止了。所以我認(rèn)為，企業(yè)要想提升管理水平，朝正規(guī)化方向發(fā)展，必須重視人力資源管理。而要想做好人力資源管理，必須從如下幾方面入手：

　　一、人力資源規(guī)劃

　　1．根據(jù)公司實(shí)際狀況及對人力資源的需求，選擇和設(shè)計(jì)適合于公司的組織架構(gòu)；

　　2．進(jìn)行各崗位工作分析，制定出各崗位工作職責(zé)及相應(yīng)的工作說明書；

　　3．建立人力資源管理體系，不斷完善各類企業(yè)管理制度，包括：基本制度，管理制度，技術(shù)規(guī)范，業(yè)務(wù)規(guī)范，個人行為規(guī)范等；努力使企業(yè)朝著科學(xué)化，規(guī)范化，制度化方向發(fā)展；

　　4．編制人力資源管理費(fèi)用預(yù)算并有效執(zhí)行，一個人力資源管理者，必須要懂得如何做好企業(yè)的人力資源管理費(fèi)用預(yù)算，包括：人工費(fèi)用、行政費(fèi)用、招聘費(fèi)用等，做好成本方面的控制，懂得用最少的錢辦最好的事的道理。

　　二、人事招聘管理

　�。ㄒ唬藛T招聘的途徑

　　1．根據(jù)不同的招聘人員的需求，選擇最恰當(dāng)?shù)恼衅盖�，做到在花費(fèi)最低的情況下，為公司招到最合適的人才。

　　2．根據(jù)公司實(shí)際情況，制定一套完善的人才測評體系，為人才招聘工作提供可靠而有力的保障。

　　3．招聘人才，以德為先，要重視應(yīng)聘人員的思想道德水平，對于那些不學(xué)無術(shù)，散慢隨意的人員，堅(jiān)持寧缺勿濫的原則。

　�。ǘ┳鹬厝瞬牛l(fā)揮他們的特長，用心留住人才。

　　1．對新來的人員，一定要進(jìn)行入職前的培訓(xùn)，讓他們盡快適應(yīng)環(huán)境，給他們的家的感覺；

　　2．定期和員工進(jìn)行溝通，及時解決員工工作上和生活中存在的困難；

　　3．努力營造和諧，民主，團(tuán)結(jié)，向上的企業(yè)文化氛圍，增強(qiáng)員工的向心力和歸屬感；

　　4．對于重要崗位的人才，一定要提供給他們具有競爭性和激勵性的薪酬福利待

　�。ㄈ┳龊秒x職員工面談工作。

　　1．直屬上司或人事部找其進(jìn)行面談，了解員工離職的真正原因；

　　2．對于可留的員工，想方設(shè)法留下來；對于不想留的員工則讓其自然離職；

　　3．告訴員工善始善終，堅(jiān)持到最后的道理，不要以為準(zhǔn)備離職了就抱有隨隨便便，做一天和尚撞一天鐘的心態(tài)；

　　4．定期對離職面談的`記錄進(jìn)行匯總分析，從而發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以便于更好地完善今后的管理。

　　（四）做好人事檔案管理工作

　　1．公司所有員工必須要有詳細(xì)的人事檔案資料在人事部存檔，一份完整的員工人事檔案應(yīng)包括如下幾方面內(nèi)容：A、員工入職登記表（必須按表格要求詳細(xì)填寫）；B、身份證復(fù)印件；C、員工照片；E、勞動合同；F、培訓(xùn)記錄；G、人事異動記錄等。

　　2、人事檔案應(yīng)分部門歸類存檔，在職員工檔案和離職員工檔案應(yīng)分開存放。

　　3、所有員工個人人事資料要及時輸入電腦人事系統(tǒng)。

　　4、對于人事檔案要定期整理，一般一個星期整理一次，確保人事檔案準(zhǔn)確無誤。

　　三、績效考核管理

　　1．首先讓所有人理解績效考核的目的和作用：調(diào)動員工的工作積極性；與工資掛鉤，體現(xiàn)多勞多得，能者多得的原則；找出員工的薄弱環(huán)節(jié)了解員工需要培訓(xùn)什么等。

　　2．前期的宣傳工作一定要做好，績效考核不單是人事部的工作，人事部只是起推動、指引和督導(dǎo)的作用，每個部門都有責(zé)任做好本部門的績效考核工作；

　　3．針對不同的工種選擇不同的考核方法，比較實(shí)用的有：KPI考核，360度考核，目標(biāo)考核。

　　4．績效考核時，必須明確各部門的職責(zé)，及數(shù)據(jù)的提供由哪個部門負(fù)責(zé)；

　　5．因績效考核直接關(guān)系到員工的經(jīng)濟(jì)利益，所以一定要做到公平，公正，客觀，用事實(shí)說話。

　　四、薪酬福利管理

　　1．把握好幾個原則：對外具有競爭力；對內(nèi)具有公正性；對員工具有激勵性；薪酬成本控制原則；合法保障原則。

　　2．薪酬水平根據(jù)公司實(shí)力而定，如實(shí)力強(qiáng)可定位在略高于同行業(yè)平均薪酬水平。

　　3. 通過崗位分析，確定各工種各崗位的薪酬級差，級差不宜過多，且差距不宜太多；不同工種的薪酬級差可以重疊

　　五、勞動關(guān)系處理

　�。ㄒ唬贤ㄅc協(xié)調(diào)

　　1．人力資源部是溝通與協(xié)調(diào)各部門的橋梁，起著平衡各種利益關(guān)系，緩和各種矛盾的作用；擔(dān)負(fù)營造和建立和諧融洽民主團(tuán)結(jié)向上的企業(yè)文化氛圍的重任；

　　2．人力資源部始終要站在既維護(hù)公司利益又兼顧員工利益這個平衡點(diǎn)上處理問題，堅(jiān)持原則，公正無私，又能以理服人，真正做到左右逢源，而非左右為難；

　　3．針對于部分生產(chǎn)管理人員只重生產(chǎn)，不重員工管理的現(xiàn)狀，人力資源部要下大力度，教育和引導(dǎo)這部分管理人員重視員工的管理，同時教給他們相應(yīng)的管理手段和方法。

　�。ǘ┢髽I(yè)文化建設(shè)

　　1．搞好物質(zhì)文化：包括公司環(huán)境，辦公設(shè)備，5S管理等，建設(shè)一個整潔美觀，賞心悅目的工作環(huán)境，提升企業(yè)外部形象。

　　2．完善制度文化：包括各部門的管理規(guī)章制度，員工禮儀規(guī)范，行為守則等，從制度上保障管理的可操作性和有效性。

　　3．提煉精神文化：包括企業(yè)精神，企業(yè)使命，企業(yè)價值觀，并在日常管理中通過各種手段，各種渠道將這種文化廣泛宣傳，起到潛移默化的效果，讓員工感覺到公司的追求就是員工的追求，公司的榮譽(yù)就是員工的榮譽(yù)，讓員工的追求與價值同公司的追求與價值達(dá)到有機(jī)的結(jié)合和完美的統(tǒng)一。

方案公司篇4

　　為促進(jìn)我公司安全生產(chǎn)形勢穩(wěn)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，對我公司下屬農(nóng)村短途客運(yùn)車輛進(jìn)行集中排查治理，對本次排查治理內(nèi)容和相關(guān)要求做了明確規(guī)定，對排查出的隱患進(jìn)行整改，落實(shí)情況如下：

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)主體責(zé)任

　　成立了以總經(jīng)理為組長的安全隱患大排查領(lǐng)導(dǎo)小組，督促行動的順利進(jìn)行。

　　組長：許選華

　　副組長：達(dá)者衣體

　　成員：馮曌、何瓊、羅瓊、羅艷

　　二、公司配備有兩輛車作為應(yīng)急車輛，一但發(fā)生事故，車輛立即前往現(xiàn)場。

　　三、領(lǐng)導(dǎo)小組嚴(yán)格執(zhí)行24小時值班制度和領(lǐng)導(dǎo)帶班制度，制度了實(shí)施辦法，提高了對做好汛期安全隱患排查（自查）工作重要性的認(rèn)識，切實(shí)克服麻痹大意思想，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，制定了《防汛應(yīng)急預(yù)案》，并明確了職責(zé)，落實(shí)了責(zé)任，扎實(shí)認(rèn)真的對本公司80輛客運(yùn)車輛安全隱患開展了一次拉網(wǎng)式的摸底排查，并對公司內(nèi)部用電安全、電器設(shè)備、電線布置等進(jìn)行了排查整治。

　　四、是充分利用GPS對營運(yùn)車輛的適時監(jiān)控，對正在路上行駛的十一輛車駕駛員電話告知，讓其注意安全。

　　五、公司組織駕駛員代表參與這次“切實(shí)做好防范應(yīng)對新一輪強(qiáng)降雨確保交通安全”的活動中，提高了本公司駕駛員的安全意

　　識和業(yè)務(wù)素質(zhì)；

　　六、確保萬無一失，要求公司所有客運(yùn)車輛已全部停運(yùn)。

　　七、切實(shí)做好強(qiáng)降雨和汛期災(zāi)害防范工作，切實(shí)加強(qiáng)惡劣天氣的交通安全保障工作，把確保人民群眾生命安全作為第一要務(wù)，公司以總經(jīng)理為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組對我公司農(nóng)村道路客運(yùn)車輛進(jìn)行安全隱患整治專項(xiàng)行動，對檢查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對排查開展情況進(jìn)行督促檢查，研究解決檢查工作中發(fā)現(xiàn)的'突出問題，負(fù)責(zé)安全隱患整治工作的總體協(xié)調(diào)，資料收集、整理上報(bào)。

　　八、在安全隱患整治專項(xiàng)行動中，對我公司的組織機(jī)構(gòu)、設(shè)施設(shè)備、教育培訓(xùn)、現(xiàn)場管理、安全隱患逐月排查治理落實(shí)情況等進(jìn)行了全面檢查。

　　九、強(qiáng)化責(zé)任制，排查與治理并舉，確保汛期農(nóng)村客運(yùn)安全、順利進(jìn)行。公司對排查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患等問題做好臺帳登記，制定治理措施，及時治理，限期治理，排查與治理并舉，以保證排查工作真正收到實(shí)效，確保汛期客運(yùn)安全進(jìn)行。

　　十、通過短信平臺，每天向駕駛員發(fā)送天氣預(yù)報(bào)，密切注視天氣變化，讓廣大駕駛員了解掌握災(zāi)情預(yù)報(bào)預(yù)測，遇到災(zāi)害性天氣盡量不外出，已出門在外的要尋找安全的地帶避災(zāi)、防洪自護(hù)。

　　通過“安全隱患大排查”，進(jìn)一步落實(shí)公司安全生產(chǎn)主體責(zé)任；司乘人員的安全意識得到了明顯提升，形成濃厚的人人講安全的良好氛圍；建立和完善了隱患治理的長效機(jī)制，有效消除了事故隱患，促進(jìn)我公司安全生產(chǎn)工作的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，為全面落實(shí)“安全第一，預(yù)

　　防為主，綜合治理”的方針，持之以恒地落實(shí)隱患排查工作，打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　雷波順達(dá)短途客運(yùn)有限公司

　　20xx年3月18日

方案公司篇5

　　一、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理存在的問題與原因

　　1.1內(nèi)部管理的問題

　　(1)內(nèi)部控制失靈。

　　不少集團(tuán)公司對于其內(nèi)部管理并不重視，從而導(dǎo)致公司內(nèi)部控制失靈。內(nèi)部控制是否有效，這將關(guān)系到一個集團(tuán)公司是否能長期健康地發(fā)展。并且，在我國現(xiàn)階段，集團(tuán)公司內(nèi)部控制的失靈還將導(dǎo)致會計(jì)信息的準(zhǔn)確性與真實(shí)性。

　　(2)決策、監(jiān)督、執(zhí)行缺乏約束。

　　尚未建立一套完善、有效的體系來加強(qiáng)對決策、監(jiān)督和執(zhí)行進(jìn)行約束，換言之即對決策者缺乏合理的規(guī)則約束和有效的監(jiān)督，對執(zhí)行者更是缺乏約束，執(zhí)行表面化、形式化現(xiàn)象較為突出，陷入有章不循或是無章可循的困境。

　　(3)決策不民主

　　民主決策意識不夠，群眾參與性不廣，決策者主觀能動性較為突出。

　　1.2相關(guān)人員素質(zhì)欠佳

　　(1)缺乏稱職的專業(yè)能力；

　　有些集團(tuán)公司派遣的財(cái)務(wù)管理人員缺乏稱職的專業(yè)能力，不具備專業(yè)知識，致使其難以發(fā)揮在財(cái)務(wù)管理中的作用，從而影響管理的質(zhì)量。

　　(2)職業(yè)道德水平不高；

　　一些具備專業(yè)職稱專業(yè)能力的工作人員，工作態(tài)度與職業(yè)道德水準(zhǔn)并不高，這使得其無法充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，貢獻(xiàn)于財(cái)務(wù)管理的實(shí)施過程。

　　(3)合作與溝通精神不足；

　　財(cái)務(wù)管理的實(shí)施需要良好的合作和溝通，有些工作人員因?yàn)榕侣闊┒雎粤诉@點(diǎn)，繼而導(dǎo)致其在實(shí)施的過程中頻頻出錯，影響財(cái)務(wù)管理的效果。

　　1.3責(zé)任追究制度的缺陷

　　(1)責(zé)任不明確，扯皮現(xiàn)象；

　　由于長期缺乏競爭意識和進(jìn)取精神，又無相對的激勵機(jī)制，因此，責(zé)職不清導(dǎo)致工作推諉和扯皮現(xiàn)象時有發(fā)生。

　　(2)責(zé)任追究規(guī)則不合理，權(quán)責(zé)不對稱、副手現(xiàn)象；

　　對于已過時的責(zé)任追究規(guī)章制度未作修改，故權(quán)責(zé)明顯不對稱，一個正職，多個副手的現(xiàn)象更加重工作失誤頻發(fā)，更無從追究責(zé)任人；既浪費(fèi)納稅人的錢財(cái)，更損害國家利益。

　　(3)責(zé)任追究的執(zhí)行不力，大事化小現(xiàn)象，既執(zhí)法力度弱化部分。

　　由于上述兩點(diǎn)，因此，對于責(zé)任的追究執(zhí)行的力度便會弱化，往往將該追究的責(zé)任事故不了了之。規(guī)則配置不當(dāng)?shù)谋憩F(xiàn)為：①報(bào)酬過低，而義務(wù)太多；②權(quán)利太多，而義務(wù)太少；③利益與權(quán)利過大，而責(zé)任太少；這些表現(xiàn)會改變?nèi)伺c物質(zhì)對象的結(jié)合方式和人們的行為方式。

　　二、內(nèi)部審計(jì)的三個步驟

　　2.1 計(jì)劃

　　計(jì)劃階段是整個審計(jì)過程的起點(diǎn)。對于任何一項(xiàng)審計(jì)工作，為了如期實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)師都必須在具體執(zhí)行審計(jì)程序之前，制定科學(xué)、合理的計(jì)劃，科學(xué)、合理的計(jì)劃可幫助內(nèi)部審計(jì)師有的放矢地去審查、取證，形成正確的審計(jì)結(jié)論，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo);可以審計(jì)成本保持在一種合理的水平上，提高審計(jì)工作的效率。

　　2.2 執(zhí)行

　　實(shí)施審計(jì)階段是根據(jù)計(jì)劃階段確定的范圍、要點(diǎn)、步驟、方法，進(jìn)行取證、評價，借以形成審計(jì)結(jié)論，實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的中間過程。它是審計(jì)全過程的中心環(huán)節(jié)，其主要工作包括：對被審計(jì)公司內(nèi)部控制的建立及遵守情況進(jìn)行控制測試，根據(jù)測試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，根據(jù)測試結(jié)果進(jìn)行評價和鑒定。上述兩項(xiàng)工作之間有著密切的關(guān)系。

　　? 2.3 糾正機(jī)制

　　核定違反項(xiàng)、不符合項(xiàng)。

　　擬定違反項(xiàng)的整改意見和不符合項(xiàng)的糾正措施。

　　進(jìn)行后續(xù)檢查，以確定對不符合項(xiàng)是否采取了恰當(dāng)?shù)募m正措施:確定糾正的措施是否已經(jīng)實(shí)施并正在取得預(yù)期的效果。

　　三、內(nèi)部審計(jì)方案的對策與建議

　　集團(tuán)公司可以結(jié)合實(shí)際的情況將集團(tuán)公司規(guī)定的流程設(shè)計(jì)方案進(jìn)一步具體細(xì)化，科學(xué)有效的實(shí)施內(nèi)審計(jì)劃，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)的作用。

　　3.1 計(jì)劃階段

　　在準(zhǔn)備階段中，審計(jì)計(jì)劃的編制是內(nèi)審項(xiàng)目非常重要的一部分。審計(jì)計(jì)劃的編制應(yīng)由集團(tuán)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目中的有關(guān)人員進(jìn)行負(fù)責(zé)，然后經(jīng)由相關(guān)項(xiàng)目管理人員探討。作為整個項(xiàng)目審計(jì)的重要的一項(xiàng)，審計(jì)計(jì)劃應(yīng)該在項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行對其歸檔。在審計(jì)計(jì)劃編制好后，還要對其進(jìn)行初步審核。公司的內(nèi)審機(jī)構(gòu)組織專門人員可以對審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審核，外部審計(jì)機(jī)關(guān)也可以被委托對其進(jìn)行審核。審計(jì)計(jì)劃的審核內(nèi)容主要集中在審計(jì)目的、范圍是不是得當(dāng)，項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度是不是合理，一些審計(jì)程序根據(jù)重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域和重要會計(jì)問題所擬定的是否符合實(shí)際情況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險評估在有關(guān)方面是不是準(zhǔn)備的很充分等。

　　3.2 執(zhí)行階段

　　在內(nèi)審項(xiàng)目的實(shí)施過程中，內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)揮它控制與監(jiān)督的兩大職能。并且和內(nèi)審項(xiàng)目一起被實(shí)施，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必須要做好審計(jì)控制的工作，這樣才能保證每一階段經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。另一方面，只有通過內(nèi)部審計(jì)的有效監(jiān)督，才能對付在項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的'財(cái)務(wù)風(fēng)險。其中，在這一階段的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作主要包括以下幾個方面的內(nèi)容：內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)預(yù)算，審計(jì)計(jì)劃在時間預(yù)算上的安排，內(nèi)部審計(jì)控制質(zhì)量以及按照審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)支出和收集審計(jì)證據(jù)以及在一些內(nèi)審項(xiàng)目的審計(jì)疑難問題的咨詢等等。

　　3.3 結(jié)束階段

　　內(nèi)審項(xiàng)目管理最后的結(jié)束階段的工作主要集中在整理審計(jì)證據(jù)和工作底稿、對項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行編制、和項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人交換對項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告的意見、報(bào)告的定稿、報(bào)送以及與相關(guān)證據(jù)、工作底稿和審計(jì)記錄檔案建立等內(nèi)容上。其中，底稿是整個審計(jì)工作的核心部分，是審計(jì)師作出結(jié)論的直接依據(jù)，同時也是審計(jì)質(zhì)量控制與質(zhì)量檢查的主要依據(jù)，而且對以后的審計(jì)業(yè)務(wù)做出了重要的參考依據(jù)。其中底稿主要包括被審計(jì)公司沒有進(jìn)行審計(jì)的情況，過程的記錄和有關(guān)人員對其下的結(jié)論。在底稿形成之后，要進(jìn)行復(fù)查，其中主要包括所依據(jù)的資料是否可靠；所得到的證據(jù)是否充分；判斷是否合理；結(jié)論是否下的恰到好處。在底稿形成后，審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)按一定的標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行歸檔。

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