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銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)
在平凡的學(xué)習(xí)生活中，很多人都經(jīng)常追著老師們要知識(shí)點(diǎn)吧，知識(shí)點(diǎn)有時(shí)候特指教科書上或考試的知識(shí)。哪些才是我們真正需要的知識(shí)點(diǎn)呢？以下是小編整理的銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)，僅供參考，大家一起來看看吧。
銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)
現(xiàn)金資產(chǎn)，是商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。下面由yjbys考試網(wǎng)小編為大家分享了銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)。
我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。
庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營(yíng)業(yè)性的銀行機(jī)構(gòu)，為了保證對(duì)客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非營(yíng)利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費(fèi)銀行大量的保衛(wèi)費(fèi)用，因此從經(jīng)營(yíng)的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)模。
存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。
存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。
銀行從業(yè)知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)
1.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成
現(xiàn)金資產(chǎn)廣義指現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金，狹義指銀行庫存現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看，商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括一下四類：
1.1 庫存現(xiàn)金
商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金指存放于銀行中的現(xiàn)鈔，其主要作用是應(yīng)付客戶提款和銀行本身的日常開支，來源于客戶的現(xiàn)金存入以及從中央銀行發(fā)行庫提取的現(xiàn)金。銀行庫存現(xiàn)金的多少與生產(chǎn)和流通的季節(jié)性波動(dòng)、社會(huì)支付制度和結(jié)算制度、銀行機(jī)構(gòu)離中心庫的距離以及銀行業(yè)務(wù)電子化程度等因素有關(guān)。 銀行庫存現(xiàn)金的高低，影響著銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行保持一定的庫存現(xiàn)金其目的不是為了盈利，但是保存庫存現(xiàn)金需要耗費(fèi)大量守庫人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、押運(yùn)費(fèi)等。
1.2 在途現(xiàn)金
在途資金，也稱托收未達(dá)款項(xiàng)，是指在本行通過對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前是一筆占用的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。
1.3 在中央銀行的存款
商業(yè)銀行在中央銀行的存款分為法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分。
法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行根據(jù)人民銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金率在人民銀行繳存的資金，其初始目的是使商業(yè)銀行能夠有足夠的資金應(yīng)付存款人提款，避免發(fā)生擠兌而引起銀行倒閉。簡(jiǎn)而言之就是商業(yè)銀行吸收的存款不能全部放貸出去，必須按照法定比率留存一部分作為隨時(shí)應(yīng)付存款人提款的準(zhǔn)備金。
超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在人民銀行存款賬戶上超過法定準(zhǔn)備金的部分稱為超額準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在追求利潤(rùn)的同時(shí)，還必須考慮其資產(chǎn)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性等，因而所持有的實(shí)際準(zhǔn)備金一般會(huì)與法定準(zhǔn)備金存在一定差額，由此產(chǎn)生超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行可以自主運(yùn)用的資金，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)交換的差額、調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺等。
1.4 存放同業(yè)存款
存放同業(yè)是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款，其目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付，因其存款屬性可以隨時(shí)支用所以視同商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。與同業(yè)存放不同，同業(yè)存放是其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行的存款，屬于銀行的負(fù)債。
2.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的
現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，是銀行信譽(yù)的基本保證。銀行作為高負(fù)債運(yùn)營(yíng)的金融企業(yè)，對(duì)其存款客戶負(fù)有完全債務(wù)責(zé)任。從銀行安全性角度講，其流動(dòng)性滿足得越好，安全性就越有保障。如果銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)不足以應(yīng)對(duì)客戶的提現(xiàn)要求，將會(huì)加大銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，進(jìn)而出現(xiàn)貨幣供給的收縮效應(yīng)，削弱商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力，弱化商業(yè)銀行社會(huì)信用職能，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中要極力避免的情況。
但現(xiàn)金資產(chǎn)是一種無利或微利的資產(chǎn)，因持有現(xiàn)金資產(chǎn)而失去的利息收入構(gòu)成持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本�，F(xiàn)金資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重越高，銀行的盈利性資產(chǎn)就越少。因此，現(xiàn)金資產(chǎn)保留過多，不利于銀行盈利水平的提高。尤其是在通貨膨脹或利率水平上升的時(shí)期，銀行保有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本也會(huì)隨之上升。銀行從盈利性出發(fā)，有以最低的額度保有現(xiàn)金資產(chǎn)的內(nèi)在動(dòng)機(jī)。現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。
3.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則
適度的流動(dòng)性是銀行經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，同時(shí)也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿�，F(xiàn)金資產(chǎn)管理就是著力于流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾。進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理就是要在保有現(xiàn)金資產(chǎn)機(jī)會(huì)成本和現(xiàn)金資產(chǎn)不足的成本之間作出權(quán)衡選擇。在具體操作中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下基本原則：
3.1 適度存量控制原則
按照最優(yōu)存量管理理論，微觀個(gè)體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤(rùn)最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。就商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。存量過大，銀行付出的機(jī)會(huì)成本增加，從而影響銀行盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；存量過小，客戶的流動(dòng)性需求得不到滿足，則會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加，直接威脅銀行經(jīng)營(yíng)的安全。因此，將現(xiàn)金存量控制在適度的規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)。除總量控制外，合理安排現(xiàn)金資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)也具有非常重要的意義。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在途現(xiàn)金、存放同業(yè)存款和在中央銀行存款四類資產(chǎn)組成。這四類資產(chǎn)從功能和作用上來看又各自具有不同特點(diǎn)，其結(jié)構(gòu)合理有利于存量最優(yōu)。因此，在存量適度控制的同時(shí)也要注意其結(jié)構(gòu)的內(nèi)在合理性。
3.2 適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則
商業(yè)銀行的資金始終處于動(dòng)態(tài)過程之中。隨著銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)行，銀行的經(jīng)營(yíng)資金不斷流進(jìn)流出，最初的存量適度狀態(tài)就會(huì)被新的不適度狀態(tài)所替代。銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時(shí)地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確�，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。具體來講，當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)上升，此時(shí)需及時(shí)調(diào)度資金頭寸將多余的資金頭寸運(yùn)用出去；當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入小于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)減少，銀行應(yīng)及時(shí)籌措資金補(bǔ)足頭寸。因此，適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是銀行管理者必須面對(duì)的日常工作，也是銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障。
3.3 安全性原則
庫存現(xiàn)金是銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中的重要組成部分，用于銀行日常營(yíng)業(yè)支付使用，是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。因此，對(duì)庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性原則。庫存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于被盜、被搶或自然災(zāi)害的損失。同時(shí)，工作人員管理工作中的失誤，如清分整點(diǎn)、捆扎差錯(cuò)，或者是工作人員惡意挪用、貪污等都會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。銀行在庫存現(xiàn)金管理過程中，必須健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保資金安全。
4.存款準(zhǔn)備金管理
存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。
4.1 法定存款準(zhǔn)備金的管理
4.1.1 目的
實(shí)施貨幣政策和調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)：隨著金融制度的發(fā)展，存款準(zhǔn)備金逐步演變?yōu)橹匾呢泿耪吖ぞ�。�?dāng)中央銀行降低存款準(zhǔn)備金率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可用于貸款的資金增加，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量也相應(yīng)增加；反之，社會(huì)的貸款總量和貨幣供應(yīng)量將相應(yīng)減少。
4.1.2 方法
人民銀行通過調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率對(duì)法定存款準(zhǔn)備金進(jìn)行管理。法定存款準(zhǔn)備金率是商業(yè)銀行準(zhǔn)備金與商業(yè)銀行吸收存款的比率。法定存款準(zhǔn)備金率下降，銀行吸收存款后可以將更多的份額放貸出去，留取較少的準(zhǔn)備金，貨幣供應(yīng)量因此增大；反之，法定存款準(zhǔn)備金率上升，貨幣供應(yīng)量減小。比如：如果存款準(zhǔn)備金率為10%，就意味著金融機(jī)構(gòu)每吸收1000萬元存款，要向央行繳存100萬元的存款準(zhǔn)備金，用于發(fā)放貸款的資金為900萬元；倘若將存款準(zhǔn)備金率提高到20%，那么金融機(jī)構(gòu)的可貸資金將減少到800萬元。
4.2 超額存款準(zhǔn)備金的管理
商業(yè)銀行本著相對(duì)成本較低的原則核定必要的超額準(zhǔn)備金保有數(shù)量。超額準(zhǔn)備金不帶來利息收入或利息收入較低，保有超額準(zhǔn)備金等于放棄收入，這就是超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本，因此，從節(jié)省機(jī)會(huì)成本的角度，商業(yè)銀行應(yīng)該較少保有超額準(zhǔn)備金。但是，如果超額準(zhǔn)備金保有不足，出現(xiàn)流動(dòng)性需要時(shí)，銀行將被迫從貨幣市場(chǎng)以較高的成本和代價(jià)借入資金來滿足需要，由此發(fā)生的較高的融資成本是低保有超額準(zhǔn)備金的損失成本，商業(yè)就要在這兩種成本之間進(jìn)行權(quán)衡，在對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上適當(dāng)進(jìn)行頭寸調(diào)度，以保持超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。商業(yè)銀行可以通過同業(yè)拆借，短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易，中央銀行融資，商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度以及出售其他資產(chǎn)等多種方法來進(jìn)行超額準(zhǔn)備金頭寸的調(diào)度與補(bǔ)充。
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