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會計從業(yè)資格考試電算化考點:總賬日常賬務處理
總賬日常賬務處理
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)輸入記賬憑證
調(diào)用：企業(yè)應用平臺——業(yè)務工作——財務會計——總賬——憑證——填制憑證，顯示最近輸入的憑證，單擊“增加”圖標。
基本內(nèi)容輸入：選憑證字，輸入或自動產(chǎn)生憑證號，輸入日期、附件張數(shù)，分錄條輸入或選常用摘要，科目欄選科目或手工輸入科目號，輸入借/貸金額。
輔助核算項目輸入：相關科目號輸入后彈出界面，選擇內(nèi)容。
指定現(xiàn)金流量項目：如設置需要指定，選現(xiàn)金流量科目分錄，單擊“流量”選擇項目。
保存：輸入完成后按“保存”圖標保存憑證。如有未完善信息將提示輸入。
一般考核方式：按要求制作記賬憑證。操作題。
(2)審核憑證
操作人：不能是制單人
調(diào)用：總賬——憑證——審核憑證。
操作：“標錯”、“審核”、“取消”。
一般考核方式：客觀題——標錯憑證的處理流程;操作題——審核軟輸入的記賬憑證，審核轉(zhuǎn)賬憑證。
(3)記賬
操作：總賬——憑證——記賬，按向?qū)ё詣油瓿伞?/p>
取消記賬：總賬——期末——對賬，按“Ctrl”+“H”激活，再執(zhí)行——總賬——憑證——恢復記賬前狀態(tài)。
一般考核方式：客觀題——憑證記賬的基本條件設置;操作題——將本月憑證記賬，取消記賬。
(4)結轉(zhuǎn)損益及其他轉(zhuǎn)賬
轉(zhuǎn)賬定義：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬定義，選需要的類，定義細節(jié)。
期間損益的轉(zhuǎn)賬定義：選“本年利潤”科目，單擊表體完善各損益科目。
自定義轉(zhuǎn)賬：輸入轉(zhuǎn)賬代碼、說明，增加借、貸分錄定義，包括科目、摘要、數(shù)據(jù)公式。
轉(zhuǎn)賬生成：總賬——期末——轉(zhuǎn)賬生成，選需要的類，生成憑證。轉(zhuǎn)賬生成的憑證還需經(jīng)審核才能記賬。注意轉(zhuǎn)賬生成前需先記賬。
一般考核方式：客觀題——期間損益結轉(zhuǎn)的過程;操作題——按要求定義轉(zhuǎn)賬，生成記賬憑證。
(5)月末結轉(zhuǎn)
結賬條件：上個月已結賬，如果是套賬啟用的期初月，期初數(shù)據(jù)已輸入并平衡;本月沒有未復核或未記賬的憑證;所有期間損益都已結轉(zhuǎn);如果啟用了賬務處理之外的其它模塊，其它各模塊本月都已月末結賬。
操作：總賬——期末——結賬，按向?qū)ё詣油瓿伞?/p>
取消結賬：總賬——期末——結賬，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。
一般考核方式：客觀題——什么情況不能月末結賬;操作題——月末結賬，取消結賬。
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