預(yù)算考核的辦法技巧有哪些
有很多的公司都有一些考核的制度，包括預(yù)算的考核規(guī)定。下面是百分網(wǎng)小編為你精心推薦的預(yù)算考核的辦法，希望對您有所幫助。
預(yù)算考核辦法
預(yù)算的依據(jù)需建立在對各項預(yù)算指標分析的基礎(chǔ)上，并剔除了非可控因素的影響，使考核更加體現(xiàn)公平。在實務(wù)中，考核指標一般分為定量和定性兩種，定量指標主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上，定性指標主要體現(xiàn)在經(jīng)營活動、服務(wù)等方面，以文字形式為主。
同時，預(yù)算考核制度的制定應(yīng)經(jīng)過事先與各責(zé)任中心負責(zé)人溝通解釋并得到充分理解下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后施行，并且預(yù)算考核指標應(yīng)科學(xué)和合理，才能促進全員積極的以預(yù)算目標為努力方向�？己酥笜说脑O(shè)定因崗位的不同要有所不同，符合崗位的主要職責(zé)，預(yù)算考核指標時關(guān)鍵考慮的因素：
1.目標達成�？己酥笜说脑O(shè)定要能夠促進目標的達成為宗旨。
2.全員考核。企業(yè)全員全崗位都應(yīng)設(shè)定相應(yīng)的考核指標。
3.注重實效。考核指標是切實可行的，和崗位職責(zé)相符的，要排除考核人員崗位不可控部分因素。
4.分值設(shè)定。分值的設(shè)定盡量避免絕對值，應(yīng)有相應(yīng)的區(qū)間，以避免考的過死，使得員工產(chǎn)生逆反心理，不利于目標的達成。
企業(yè)關(guān)鍵指標的考核一般以KPI為基礎(chǔ)建立預(yù)算目標績效考核指標，一般包括結(jié)果和行為兩個方面，高層、中層、基層在KPI指標體系中，越是高層結(jié)果在KPI體系中所占的比重越大，而行為在基層KPI體系中所占的比重大。銷售總監(jiān)的結(jié)果在KPI的占比肯定比業(yè)務(wù)員更高;而業(yè)務(wù)員的KPI指標分值更側(cè)重于他的銷售行為。在設(shè)立KPI指標的時候，一定要把結(jié)果和行為結(jié)合起來。
預(yù)算管理辦法
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)財政預(yù)算體制改革的要求，強化中心預(yù)算管理，理順和維護中心正常的經(jīng)濟秩序，規(guī)范預(yù)算的編制和調(diào)整，嚴格預(yù)算的執(zhí)行和考核，提高預(yù)算資金的管理水平和資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范(試行)》和《測繪事業(yè)單位財務(wù)制度》等法律、法規(guī)，結(jié)合中心實際，制定本辦法。
第二條 中心全部收支納入預(yù)算，實行全額、全員、全過程的預(yù)算管理模式，逐步建立責(zé)權(quán)明晰、快捷有效的事前、事中、事后全過程管理和監(jiān)控的預(yù)算管理責(zé)任體系。
第二章 分工與責(zé)任
第三條計劃財務(wù)處是預(yù)算工作的歸口管理部門，其職責(zé)是：
(一)負責(zé)組織預(yù)算的編寫、審核、匯總和上報;
(二)負責(zé)草擬中心預(yù)算平衡草案;
(三)負責(zé)執(zhí)行預(yù)算的下達以及預(yù)算調(diào)整和補報的審核;
(四)負責(zé)預(yù)算執(zhí)行的會計核算，跟蹤、反饋預(yù)算執(zhí)行情況，實施會計監(jiān)督;
(五)負責(zé)組織中心預(yù)算項目庫的建設(shè)和項目預(yù)算的績效考評;
(六)負責(zé)組織預(yù)算管理系統(tǒng)的建設(shè)、完善和維護工作，監(jiān)控和推動預(yù)算執(zhí)行，保證預(yù)算執(zhí)行的及時有序。
第四條 部門(項目)負責(zé)人具體負責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、分析，并配合計劃財務(wù)處做好中心總預(yù)算的綜合平衡、上報、控制、分析、考核等工作。
第五條 部門(項目)負責(zé)人對預(yù)算編制、執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果負責(zé)，并接受檢查和考核。
第六條 預(yù)算編制和執(zhí)行中重要問題的處理及重要預(yù)算的審核、平衡、調(diào)整等，可成立專門的工作組進行處理。
第三章 預(yù)算編制與審核
第七條 中心預(yù)算分為申報預(yù)算和執(zhí)行預(yù)算。申報預(yù)算是項目負責(zé)人根據(jù)上級財政和有關(guān)部門的要求編制上報給主管部門的預(yù)算，分為項目申報預(yù)算和上報給上級財政部門的年度預(yù)算。執(zhí)行預(yù)算是根據(jù)申報預(yù)算結(jié)合中心實際進行任務(wù)分解，確定子項目負責(zé)人，由子項目負責(zé)人和管理部門負責(zé)人編制，經(jīng)匯總、審核、審批后下達的預(yù)算。
第八條 項目申報預(yù)算編制與審核
項目申報預(yù)算由牽頭部門或項目負責(zé)人組織編制，申報預(yù)算要符合預(yù)算主管部門的要求，并結(jié)合項目的'具體情況以及中心的實際需要。
計劃財務(wù)處負責(zé)組織對項目申報內(nèi)容和項目經(jīng)費預(yù)算進行審核。
第九條 年度預(yù)算編制與審核
年度預(yù)算編制原則是“以收定支，收支平衡”，預(yù)算編制采用“二下二上”的編制程序。其中，預(yù)算收入包括財政預(yù)算收入和非財政預(yù)算收入。財政預(yù)算收入按照財政一下控制數(shù)確定;非財政資金由各部門按照工作目標和相關(guān)政策，結(jié)合各部門的特點和經(jīng)濟活動規(guī)律以及預(yù)測的執(zhí)行條件，區(qū)別不同預(yù)算資金收入性質(zhì)，預(yù)測報計劃財務(wù)處，經(jīng)匯總、分析、審核后確定。
(一)一下：根據(jù)確定的收入對工作目標進行分解，下達經(jīng)費額度。
(二)一上：部門(項目)負責(zé)人按預(yù)算編制規(guī)定格式以及上級部門和中心的管理要求進行編制，按時報計劃財務(wù)處。
(三)二下：計劃財務(wù)處對上報的預(yù)算進行審查、匯總，并提出綜合平衡建議，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整意見，并下發(fā)給部門(項目)負責(zé)人修改。
(四)二上：部門(項目)負責(zé)人根據(jù)計劃財務(wù)處的調(diào)整意見并結(jié)合具體情況對預(yù)算進行調(diào)整后報計劃財務(wù)處，計劃財務(wù)處根據(jù)“二上”預(yù)算進行審核、匯總，調(diào)整后正式編制年度預(yù)算平衡草案，提交主任辦公會審議通過。計劃財務(wù)處按規(guī)定格式，最終形成正式年度預(yù)算報上級主管部門。
第十條 執(zhí)行預(yù)算編制與審核
(一)執(zhí)行預(yù)算編制
1.項目預(yù)算編制按照《項目核算暫行管理辦法》和項目相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行，預(yù)算各明細科目計算依據(jù)要充分。
2.管理費用(公用經(jīng)費)支出預(yù)算是相關(guān)部門履行中心公共管理職責(zé)所發(fā)生的費用預(yù)算。其中，在職人員經(jīng)費、社會保障費、職工福利費、離退休等中心公共統(tǒng)籌經(jīng)費預(yù)算由人事處負責(zé)編制;中心的交通費、郵電費、復(fù)印機的維修(護)費及耗材、安全保衛(wèi)、辦公家具類設(shè)備等預(yù)算由辦公室負責(zé)編制;中心的公用計算機類的設(shè)備維修護、管理部門的公用計算機類耗材及公用計算機類設(shè)備預(yù)算由網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部負責(zé)編制;中心的水電、取暖、物業(yè)管理、空調(diào)設(shè)備、大修繕、住房改革等經(jīng)費預(yù)算由行政服務(wù)部負責(zé)編制。
3.各部門職責(zé)經(jīng)費預(yù)算由部門根據(jù)本部門履行職責(zé)預(yù)計所發(fā)生的費用編制。
4.專用基金支出預(yù)算以專用基金上年結(jié)存數(shù)及當年預(yù)算收入為資金來源編制預(yù)算。專用基金支出預(yù)算包括職工福利基金和修購基金預(yù)算。
5.政府采購預(yù)算依據(jù)《政府采購管理辦法》分類和實際需要編制。
(二)執(zhí)行預(yù)算審核
計劃財務(wù)處對執(zhí)行預(yù)算進行全面審核。審核的主要內(nèi)容是對項目預(yù)算支出科目與項目預(yù)算申報文本的一致性以及委托業(yè)務(wù)費、會議費、出國費預(yù)算的合理性，并在考慮預(yù)算合理的基礎(chǔ)上，對部門預(yù)算中的交通費、辦公費、郵電費等科目進行重點審核。
網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部配合計劃財務(wù)處對計算機類設(shè)備支出預(yù)算進行審核。
第十一條 計劃財務(wù)處根據(jù)國家財政的要求，結(jié)合中心預(yù)算編制、審核情況分析、匯總平衡，并經(jīng)主任辦公會審議通過后填制部門“一上”和“二上”預(yù)算，報上級主管部門。
第四章 預(yù)算的下達與執(zhí)行
第十二條 執(zhí)行預(yù)算下達
(一) 財政項目及部委轉(zhuǎn)移項目預(yù)算的下達：根據(jù)審核后的預(yù)算，項目直接成本下達給部門和預(yù)算執(zhí)行人，項目應(yīng)分攤的管理和公用經(jīng)費預(yù)算匯總后，作為管理部門公用和職責(zé)預(yù)算的收入來源預(yù)算之一。
(二)市場項目預(yù)算的下達：明確收入來源經(jīng)報批后正式下達。
(三)管理部門公用和職責(zé)預(yù)算及自立項目預(yù)算的下達：預(yù)算上報審批平衡后正式下達。
第十三條 預(yù)算執(zhí)行
(一)執(zhí)行預(yù)算下達給部門(項目)負責(zé)人，部門領(lǐng)導(dǎo)對本部門項目預(yù)算的執(zhí)行負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，部門(項目)負責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的審批人，對預(yù)算執(zhí)行的合理、真實、準確負責(zé)。
(二)部門(項目)負責(zé)人把預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的依據(jù)，并根據(jù)項目進度與預(yù)算資金配比，保證預(yù)算執(zhí)行計劃的完成。
第五章 預(yù)算調(diào)整和審批
第十四條 預(yù)算正式下達后，一般不予調(diào)整。因財政預(yù)算調(diào)整等不可預(yù)見因素引起預(yù)算不能正常執(zhí)行的，可根據(jù)預(yù)算資金的不同性質(zhì)申請調(diào)整。
(一)財政資金調(diào)整：根據(jù)上級財政下達的預(yù)算調(diào)整額度，下達預(yù)算執(zhí)行部門，由部門(項目)負責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整方案。對財政預(yù)算撥款項目內(nèi)科目間的調(diào)整，按財政部相關(guān)規(guī)定進行。
(二)非財政預(yù)算資金調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行人寫出書面報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整方案。
(三)預(yù)算資金內(nèi)部支出結(jié)構(gòu)(總預(yù)算額度內(nèi)明細科目之間)調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行人根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況寫出書面報告，說明情況提出調(diào)整方案。
(四)預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)部門負責(zé)人確認后報計劃財務(wù)處批準后執(zhí)行。
第十五條 預(yù)算的補報：對當年未預(yù)見的收入和重大開支可申請補報，補報程序同調(diào)整程序。
第十六條 計劃財務(wù)處對預(yù)算的調(diào)整和補報組織審核，重大調(diào)整和補報事項須報中心批準。
第六章 預(yù)算的監(jiān)控與考核
第十七條 計劃財務(wù)處通過預(yù)算管理系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部報告制度，及時掌握預(yù)算執(zhí)行動態(tài)及結(jié)果，并定期或不定期向有關(guān)部門通報，重大問題向主任辦公會匯報。
第十八條 計劃財務(wù)處定期或不定期組織對項目執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行進度的檢查。
第十九條 考核內(nèi)容包括部門(項目)負責(zé)人編制和執(zhí)行預(yù)算的及時性、規(guī)范性和準確性�？己瞬扇」_、公平和公正的原則，將過程考核與結(jié)果考核相結(jié)合，考核結(jié)果有完整的記錄，作為項目管理和績效考評的依據(jù)，并與部門和個人績效津貼掛鉤。
七 附 則
第二十條 本辦法由計劃財務(wù)處負責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
員工績效考核辦法
一、 目的
規(guī)范公司員工崗位績效考核工作，對員工工作績效進行管理和評估，激發(fā)員工的工作積極性和主動性，提高員工工作能力和工作績效，從而提高公司整體的服務(wù)水平和工作效能，最終實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標。
二、適用范圍
本辦法主要適用于經(jīng)理層級以下在崗員工。
三、 考核原則
(一) 公平、公正、公開的原則
(二) 以提高服務(wù)水平為導(dǎo)向的原則。
(三) 定量考核與定性考核相結(jié)合的原則。
(四) 考核要客觀地反映員工的實際工作情況，避免因光環(huán)效應(yīng)、主觀偏見等而產(chǎn)生誤差。
(五) 考核者和被考核者在績效考核過程中需要進行充分溝通，以確�？己私Y(jié)果的準確、合理。
(六) 考核者應(yīng)及時將考核結(jié)果反饋給被考核者，同時應(yīng)當就考核結(jié)果進行說明、解釋。
四、 考核內(nèi)容和權(quán)重
五、 考核周期
(一)季度考核時間為每個考核季度結(jié)束后的下一個月的15個工作日內(nèi)。
(二)年度考核時間為每年度11月。
六、 考核方式
(一) 季度考核
1.“崗位職責(zé)完成情況” 考核方法：
(1)根據(jù)各部門各崗位責(zé)任書，由人力資源部協(xié)同各部門擬定考核維度和權(quán)重等，制定本年度該部門各崗位的考核方案，報經(jīng)營班子批準。年初制定的質(zhì)量目標按所涉及的崗位分解在每個月中，進行季度考核。
(2)考核層級分為經(jīng)營班子層、經(jīng)理層、班長層、員工層。經(jīng)理(不含經(jīng)理層)以下層級的考核，原則上采用二級考核制，如，員工層的考核者為班長層、經(jīng)理層;經(jīng)理層的考核，采用經(jīng)營班子考核制。
2.“人事制度考核加分項” 、“人事制度考核減分項”考核方法詳見《人事制度考核加減分實施細則》。
3. “部門評價系數(shù)”是為了更準確地反映被考核部門的績效水平、以系數(shù)方式調(diào)整對被考核部門的評價偏差而設(shè)置的。經(jīng)營班子和各部門根據(jù)工作成效、團隊精神等方面按強制分布法填寫《各部門考核表》，對各部門進行評價、排出順序，并按排名先后賦予對應(yīng)系數(shù)。例如：第一名為1.05;第二名為1.04;……以此類推。
(二)年末考核
1.“部門預(yù)算指標完成情況”考核方法：每個考核季度結(jié)束后(時間)，財務(wù)部根據(jù)年初制定的各部門預(yù)算表，提供各部門該季度預(yù)算完成數(shù)據(jù)，人力資源部根據(jù) 進行統(tǒng)計評分(時間)。詳見《完成部門預(yù)算指標實施細則》。
2.“質(zhì)量目標完成情況”考核方法：根據(jù)年初制定的公司質(zhì)量目標里的各項指標及考核部門進行考核。詳見《質(zhì)量目標考核實施細則》。
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