審計(jì)工作計(jì)劃

根據(jù)學(xué)校本年度工作安排， 2015 年審計(jì)工作的總體思路是：堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》為指南， 以創(chuàng)造一流審計(jì)機(jī)構(gòu)為目標(biāo)， 圍繞學(xué)校中心工作， 進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新審計(jì)工作思路， 充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)的職能，更好地為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)，為提高學(xué)校資金使用效益服務(wù)，為解決改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務(wù)。

一、 2015 年計(jì)劃完成的主要審計(jì)工作

（一）學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算審計(jì)

做好 2015 年度學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算的審計(jì)工作。 主要是對(duì)學(xué)校預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況進(jìn)行審查，對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)狀況、收支結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)和評(píng)價(jià)。 達(dá)到加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理有效分配資金，控制支出，提高資金使用效益的目的。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按時(shí)保質(zhì) 完成組織部提請(qǐng)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù) 。通過(guò)審計(jì)，審查和評(píng)價(jià)被審計(jì)人任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況及單位財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支情況。今年預(yù)計(jì)完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目約 12 項(xiàng)。

（三）專項(xiàng)資金審計(jì)

加強(qiáng)對(duì)學(xué)校“ 985 ”、“ 211 ”等重大專項(xiàng)資金審計(jì)，以經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)性、效益性為審計(jì)重點(diǎn)，確保資金合理有效地使用。今年根據(jù)學(xué)校重大資金管理需要 ，分別對(duì)學(xué)校“ 211 ”三期工程和“ 985 ”三期工程建設(shè)的子項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)抽查審計(jì) 3 項(xiàng)；

此外，按照國(guó)家對(duì)“ 863 ” 、“ 973 ” 等重大科研項(xiàng)目終結(jié)驗(yàn)收的要求，對(duì)約 30 個(gè)即將結(jié)題驗(yàn)收的項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

（四）新建及維修改造工程審計(jì)

及時(shí)完成 1 萬(wàn)元以上基建、修繕工程項(xiàng)目?jī)?nèi)審任務(wù)，全年預(yù)計(jì)完成 200 余項(xiàng)。

認(rèn)真做好大型基建工程竣工結(jié)算的委托審計(jì)工作，在進(jìn)一步調(diào)研的基礎(chǔ)上強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，不斷完善工程委托審計(jì)程序。預(yù)計(jì) 2015 年完成外文樓等約 9 個(gè)項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)工作。

（ 五 ）建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)

根據(jù)《西安交通大學(xué)建設(shè)工程全過(guò)程審計(jì)辦法》 （西交審 〔 2009 〕 5 號(hào)）規(guī)定，繼續(xù)做好以“文體中心”工程為試點(diǎn)的全過(guò)程跟蹤審計(jì)，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)通報(bào)全過(guò)程審計(jì)中的基本做法、進(jìn)展和成效。并以此項(xiàng)目為示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步拓寬全過(guò)程跟蹤審計(jì)的范圍。

（ 六 ）建設(shè)工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)

根據(jù)學(xué)校大型建設(shè)工程項(xiàng)目的完工情況及相關(guān)部門提請(qǐng)，及時(shí)完成教學(xué)主樓等已竣工工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，預(yù)計(jì)完成 7 項(xiàng)。

（ 七 ） 后續(xù)審計(jì)

對(duì) 2010 年已審的重點(diǎn)項(xiàng)目 二附院和繼續(xù)教育學(xué)院 進(jìn)行后續(xù)審計(jì)， 確保審計(jì)意見(jiàn)和建議的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

（八）做好 日常審計(jì)監(jiān)督等工作

1 、招投標(biāo)審計(jì)監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)和基建工程招標(biāo)工作的審計(jì)監(jiān)督工作。協(xié)助有關(guān)單位完善招標(biāo)工作制度，積極參與招標(biāo)過(guò)程中的考察、論證和大宗物資采購(gòu)的市場(chǎng)調(diào)研工作。

2 、配合學(xué)校相關(guān)部門認(rèn)真最好每年一度的財(cái)務(wù)大檢查及學(xué)生食堂進(jìn)貨成本、供應(yīng)差價(jià)等的審核工作。

3 、繼續(xù)做好科研項(xiàng)目結(jié)題審簽和銀行對(duì)賬單的審計(jì)審簽工作。

4 、 參與學(xué)校財(cái)經(jīng)工作委員會(huì)、政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組等組織的重要經(jīng)濟(jì)工作，通過(guò)監(jiān)事會(huì)的職能，做好對(duì)資產(chǎn)公司、基金會(huì)的監(jiān)督工作。

（九）及時(shí)完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)。

二、制度建設(shè)

對(duì)《西安交通大學(xué)基建、修繕工程審計(jì)實(shí)施辦法》（ 西交審 [2000]9 號(hào)） 進(jìn)行修訂，以適應(yīng)目前學(xué)校工程審計(jì)的新要求和新形勢(shì)，促進(jìn)審計(jì)工作法制化、制度化和規(guī)范化。

三、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

1 、近兩年審計(jì)處老同志陸續(xù)退休，人員缺編，審計(jì)處將同相關(guān)職能部門積極溝通，面向校內(nèi)公開(kāi)招聘，及時(shí)補(bǔ)充審計(jì)力量。

2 ．采取多種形式加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，工程審計(jì)方面以工程量清單和全過(guò)程跟蹤審計(jì)為培訓(xùn)重點(diǎn)；財(cái)務(wù)審計(jì)方面根據(jù)工作重點(diǎn)和熱點(diǎn)問(wèn)題、有針對(duì)性地對(duì)效益審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)進(jìn)行培訓(xùn)。積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐和理論研究，支持審計(jì)人員申報(bào)審計(jì)科研課題，結(jié)合自己的工作實(shí)踐撰寫研究論文。

四、其他工作

1 、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)處網(wǎng)頁(yè)的管理。積極推行處務(wù)公開(kāi)， 強(qiáng)化***管理和***監(jiān)督， 及時(shí)在網(wǎng)頁(yè)上公告審計(jì)信息，通報(bào)審計(jì)工作最新情況，接受學(xué)校廣大教職員工對(duì)審計(jì)工作的監(jiān)督和檢查。

2 、配合新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設(shè)完成相關(guān)審計(jì)工作。 為配合校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和家屬區(qū)規(guī)劃改造建設(shè)工程的推進(jìn)，審計(jì)處將根據(jù)學(xué)校的指示和要求， 配合學(xué)校有關(guān)職能部門做好相關(guān)審計(jì)工作， 積極推進(jìn)新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設(shè)。

在新的一年里，我們有信心為促進(jìn)和加強(qiáng)學(xué)校財(cái)經(jīng)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序，避免和減少損失浪費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益等方面，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，做出更有效的業(yè)績(jī)。

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