財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度
一、實(shí)行統(tǒng)一預(yù)算管理，本著“量入為出、力求節(jié)約，留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。
二、根據(jù)上年經(jīng)費(fèi)的使用情況和下年要開(kāi)展的工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算范圍包括：交通車(chē)輛費(fèi)（含車(chē)輛油料、車(chē)輛保險(xiǎn)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)、車(chē)輛裝飾費(fèi)等）；辦公經(jīng)費(fèi)（含報(bào)刊雜志費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、各類(lèi)培訓(xùn)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、差旅費(fèi)及出差補(bǔ)貼）。
三、 嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的審核報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
（一）送財(cái)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須是國(guó)家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實(shí)、完整、合法性，票據(jù)必須注明開(kāi)票時(shí)間，單位、物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)等，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任記載不全的發(fā)票予以退回，對(duì)涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，票據(jù)有錯(cuò)誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
（二）報(bào)賬程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證及單據(jù)，送主任審核簽字-會(huì)計(jì)簽字-辦公室簽字-審核簽字-由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報(bào)銷(xiāo)。
（五）差旅費(fèi)管理：
1.出差人員（含外出考察,下同）應(yīng)就出差的人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、事由及經(jīng)費(fèi)預(yù)算形成專(zhuān)題報(bào)告，報(bào)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差，并作為經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
3.出差住宿地點(diǎn)須到市財(cái)政局、監(jiān)察局確定的定點(diǎn)飯店按標(biāo)準(zhǔn)住宿。
（七）業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理：參照會(huì)議管理執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫(xiě)借條，經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可借款；公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)的：一是通報(bào)批
評(píng)；二是一年內(nèi)不準(zhǔn)再借款（特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批除外）。財(cái)務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報(bào)帳。個(gè)人非因公不得借用公-款。
第七條 隨著公務(wù)卡消費(fèi)制度的.推行，單位的各項(xiàng)支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費(fèi)。確實(shí)不能使用公務(wù)卡消費(fèi)的零星支出，方可通過(guò)現(xiàn)金報(bào)帳。
第十一條 規(guī)范財(cái)務(wù)監(jiān)督。每?jī)赡暄?qǐng)審計(jì)部門(mén)對(duì)本辦財(cái)務(wù)收支進(jìn)行一次審計(jì)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第十四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)法規(guī)，履行各項(xiàng)財(cái)務(wù)職責(zé)。對(duì)違法違規(guī)行為，要堅(jiān)持原則，依法辦事。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度 [篇2]
1、財(cái)務(wù)工作必須貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，秉公辦事，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、本校財(cái)務(wù)由財(cái)政局會(huì)計(jì)中心統(tǒng)一建賬管理，不私設(shè)小金庫(kù)。
3、提倡勤儉節(jié)約，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。凡單位的財(cái)務(wù)收支情況、年度預(yù)決算以及群眾關(guān)心的辦公設(shè)備購(gòu)置、招待、會(huì)議等大額開(kāi)支，必須經(jīng)集體研究決定。
4、款項(xiàng)支出過(guò)程中，必須嚴(yán)格審批程序，實(shí)行聯(lián)簽會(huì)審，由經(jīng)辦人員、紀(jì)檢監(jiān)察干部、財(cái)務(wù)主管、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)參與,各項(xiàng)支出經(jīng)聯(lián)簽會(huì)審后，按照審批權(quán)限由“一把手”、財(cái)務(wù)主管人員簽字審批入賬。
5、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支必須定期公開(kāi)。每月月初10日內(nèi)將上月單位收開(kāi)支情況報(bào)公開(kāi)；會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等大的開(kāi)支每季度公開(kāi)一次；特別是外出考察學(xué)習(xí)等費(fèi)用隨時(shí)公開(kāi)；財(cái)務(wù)預(yù)算決算每年公開(kāi)一次。
6、嚴(yán)禁用公-款請(qǐng)客送禮，嚴(yán)禁重復(fù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，嚴(yán)禁以公務(wù)接待、購(gòu)置辦公用品、工程修建等名義開(kāi)具虛假發(fā)票套取現(xiàn)金，中飽私囊或私分的，要嚴(yán)肅處理。
7、領(lǐng)導(dǎo)干部出國(guó)（境）、外出考察學(xué)習(xí)、公務(wù)接待等費(fèi)用，要公開(kāi)報(bào)銷(xiāo)明細(xì)，實(shí)行“陽(yáng)光票據(jù)”，接受群眾監(jiān)督。
8、出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照規(guī)定如實(shí)填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單，并在出差回來(lái)一周內(nèi)結(jié)賬，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，如無(wú)出入，按規(guī)定請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。
9、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，注意節(jié)儉開(kāi)支。
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