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內(nèi)審監(jiān)督指導工作總結(jié)
為進一步加強內(nèi)審監(jiān)督指導工作，推動內(nèi)審工作再上一個新臺階，2017年XX鎮(zhèn)政府由紀委牽頭，財政所人員齊上陣，成立了內(nèi)部審計監(jiān)督指導工作小組。
一、采取多項措施對鎮(zhèn)下各部門2017年財政收支情況進行了內(nèi)部審計。
一是明確了日常檢查制度。定期到各部門查賬、查款、查票，促使各部門及時處理賬務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)問題、及時整改提高。
二是深入開展內(nèi)部審計檢查工作。選取個別部門進行了全面內(nèi)部審計檢查，通報了內(nèi)審情況，提出了整改意見，督促落實以提高全系統(tǒng)財政財務(wù)工作水平。
三是堅持隨機抽查辦法。不定期由紀委帶領(lǐng)工作人員對各部門財會業(yè)務(wù)、資金監(jiān)管制度落實情況進行突擊檢查。
四是進一步強化對財政資金安全性管理。嚴格印鑒分管、資金對賬、復核檢查工作，掌握相關(guān)情況，確保資金“萬無一失”。 五是加強會計核算基礎(chǔ)工作。根據(jù)當前鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金越來越多的特點，為了加強鄉(xiāng)村專項資金的管理和加強會計核算，更換了會計科目，設(shè)計了鎮(zhèn)財、村財匯總報表。這樣能適時、動態(tài)查詢各部門的財務(wù)狀況，準確監(jiān)控財政資金。
二、內(nèi)審工作有聲有色，并取得顯著成效。
由于我鎮(zhèn)的高度重視和強化了對內(nèi)審工作的指導，在各部門領(lǐng)導的重視和支持下，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)的作用，不斷創(chuàng)新工作內(nèi)容，內(nèi)審工作成績顯著。通過內(nèi)部審計，提出了適合部門的管理意見，規(guī)范了部門管理，強化了內(nèi)部審計監(jiān)督，為領(lǐng)導的管理和決策提供了依據(jù)。
三、存在不足。
一是對內(nèi)審工作宣傳不夠，部分單位和部門對內(nèi)審工作的積極作用認識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實開展工作。
二是對各內(nèi)審機構(gòu)、內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓不夠，部分單位、部門內(nèi)審機構(gòu)工作開展無計劃，審計程序不嚴，操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則，法律法規(guī)把握不夠，有的存在定性不準等。
三是小額發(fā)票不夠規(guī)范。
四、下步工作計劃。
一是要加強對內(nèi)部審計工作和經(jīng)驗的宣傳。要積極宣傳內(nèi)部審計在建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制中的重要地位和作用，宣傳國家對內(nèi)審工作的法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)要求，宣傳內(nèi)審為加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、促進改革發(fā)展和穩(wěn)定做出的積極貢獻，宣傳內(nèi)審工作涌現(xiàn)出的先進典型，總結(jié)宣傳內(nèi)審好的技術(shù)、方法，使之交流、推廣，進一步擴大內(nèi)審工作影響，為內(nèi)審事業(yè)不斷發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
二是要進一步加強對內(nèi)部審計工作的指導。要定期聽取各內(nèi)審機構(gòu)工作匯報，幫助解決遇到的困難和問題，促進各項工作的有效開展。要重視運用內(nèi)部審計力量，利用內(nèi)審的工作成果，充分調(diào)動內(nèi)審人員積極性。要結(jié)合審計業(yè)務(wù)，在檢查單位財務(wù)收支情況的同時，注意檢查內(nèi)審工作開展情況，促進建立健全內(nèi)審制度。
三是加強對內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓，加強內(nèi)審機構(gòu)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加強對內(nèi)部審計工作和經(jīng)驗的宣傳及交流，保證內(nèi)審工作的正常開展。
內(nèi)審監(jiān)督指導工作總結(jié) [篇2]
財政內(nèi)部審計是財政機關(guān)內(nèi)部的一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價活動，通過檢查和評價財政機關(guān)內(nèi)各業(yè)務(wù)處室及所屬單位財政政策執(zhí)行、財政收支、財務(wù)收支和會計管理等活動的真實、合法以及內(nèi)部控制制度的適當性、真實性、合法性、有效性，促進財政機關(guān)內(nèi)部加強財政和財務(wù)管理,以及各項目標的全面實現(xiàn)，同時，也是財政機關(guān)加強內(nèi)部控制，加強自我約束、自我完善、自我提高的重要手段。近幾年來，我們財政監(jiān)督檢查局按照《預算法》、《會計法》、《審計法》、《財政檢查工作辦法》、《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》、《內(nèi)部審計條例》、《內(nèi)部審計準則》、《財政監(jiān)督辦法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，在做好全市行政事業(yè)單位財政政策執(zhí)行、財務(wù)和會計管理監(jiān)督的同時狠抓內(nèi)部審計的制度化、規(guī)范化、程序化管理和隊伍建設(shè)，逐步建立起"領(lǐng)導重視，機構(gòu)健全，上下協(xié)調(diào)，內(nèi)控嚴密"的內(nèi)審工作新機制，并注重將內(nèi)審工作與提高全體財政人員的監(jiān)督和制度意識結(jié)合起來、與完善各項制度結(jié)合起來、與提高財政機關(guān)內(nèi)部管理水平結(jié)合起來，使內(nèi)部審計監(jiān)督力度不斷加大，在財務(wù)管理、權(quán)力監(jiān)督制約、促進廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯的效果。對局機關(guān)9個業(yè)務(wù)科室、5個中心財政所和局屬4個單位2017年度財務(wù)收支、財政資金撥付及會計基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計。通過財務(wù)內(nèi)審，對財政局下屬二級單位、業(yè)務(wù)科室、五個中心財政所在執(zhí)行財政局的各項規(guī)章制度中存在的問題和不足進行了如實反映，并且針對存在的問題，提出了合理化建議，并限其各單位在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。
從源頭上預防和治理腐敗，在全系統(tǒng)內(nèi)部全面推行了"以德養(yǎng)廉，以章保廉，以儉促廉"的"三廉"新舉措，先后出臺了崗位目標責任制、"八個不準""八個必須做到"等四十五項、四百多條款項規(guī)章制度，堅持每年年中、年終兩次集中內(nèi)部審計檢查，做到有約束制度、有監(jiān)督渠道、有檢查程序、有處理機構(gòu)。 組織專門力量對七個鎮(zhèn)街農(nóng)稅分局近三年財務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)、任務(wù)目標完成等情況以及局機關(guān)今年以來的財務(wù)收支情況分別進行了內(nèi)部審計，這次審計采取一聽二看三查方式，即主動聽取呼鎮(zhèn)街黨委、政府領(lǐng)導對工作的意見；
《內(nèi)審監(jiān)督指導工作總結(jié)》。
詳細查看各項財務(wù)制度是否建立、健全，會計檔案憑證保管是否完整，翻閱帳簿、記帳憑證；逐一整理核實，填寫"內(nèi)部審計報告"，匯總情況，查擺問題，提出建議。通過扎實有效的內(nèi)部審計監(jiān)督，有力促進了內(nèi)部財務(wù)制度、財務(wù)紀律、財務(wù)規(guī)范建設(shè)，提高了依法理財水平。
狠抓財政內(nèi)審工作提高內(nèi)部管理水平
一、領(lǐng)導重視，確保內(nèi)審工作正確方向
財政內(nèi)部監(jiān)督與財政收入監(jiān)督、支出監(jiān)督和會計監(jiān)督共同作為財政大監(jiān)督的重要內(nèi)容。近年來，我們在開展以內(nèi)部檢查為主要內(nèi)容的內(nèi)審工作中，始終得到局黨組、局長室的關(guān)心和支持，作為全局工作和每年監(jiān)督檢查的重點之一，列入了重要工作日程。一是局領(lǐng)導經(jīng)常聽取財政監(jiān)督部門內(nèi)審工作匯報，親自審定年度內(nèi)審工作計劃和實施方案，并對如何做好財政內(nèi)審工作提出明確要求，要求監(jiān)督部門要全面加強內(nèi)審工作，提出了實施"高頻率、高強度、高效果"的財政內(nèi)部檢查的指導方針，把開展內(nèi)部審計作為加強內(nèi)部建設(shè)，提高財政內(nèi)部人員的制度意識、安全意識和服務(wù)效能意識的重要舉措，極大地激發(fā)了財政監(jiān)督部門開展內(nèi)審工作的信心和熱情；二是局主要領(lǐng)導在全局許多重要會議上，對財政機關(guān)內(nèi)各部門提出了要求，明確了財政監(jiān)督部門可以對局機關(guān)和下屬單位執(zhí)行財政政策和財務(wù)管理的任何部門、任何工作、任何時候都可以實施檢查，各業(yè)務(wù)處室和有關(guān)單位必須認真配合，自覺接受監(jiān)督；三是局領(lǐng)導非常關(guān)心財政監(jiān)督檢查隊伍建設(shè)，明確提出了要建立一支"能干事、干成事、不出事"的財政機關(guān)隊伍，先后精選了一批思想作風好,責任意識強,又具備專業(yè)知識的干部充實到財監(jiān)隊伍，平時不斷加強業(yè)務(wù)培訓，使其既熟悉內(nèi)審業(yè)務(wù)，又是內(nèi)部審計工作的行家，有效地加強了對全局內(nèi)部的審計監(jiān)督和服務(wù)；四是局領(lǐng)導堅持把加強內(nèi)部監(jiān)督作為提高財政機關(guān)執(zhí)行力和作風建設(shè)的重要抓手，對內(nèi)審中提出的問題給予高度重視，及時研究解決處理和改進方法，支持和鼓勵內(nèi)審人員大膽履行職責，極大地促進了財政機關(guān)內(nèi)審工作的健康有序發(fā)展，為全面構(gòu)建"安全、高效、和諧"財政機關(guān)的目標作出了努力。
二、制度先行，確保內(nèi)審工作有序推進
近年來，我們按照內(nèi)查內(nèi)審，制度先行的理念，認真執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行和不斷完善各項監(jiān)督檢查制度，確保了各項工作的順利進
行。一是加強了對現(xiàn)有制度的貫徹落實，采取舉辦業(yè)務(wù)培訓班、專題研討會、業(yè)務(wù)學習會、檢查前的業(yè)務(wù)培訓和政策講解，以及個人平時經(jīng)常性的學習等形式，認真抓好《預算法》、《會計法》、《審計法》、《內(nèi)部審計條例》、《財政檢查工作辦法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《江蘇省財政監(jiān)督辦法》等制度的貫徹落實，堅持把制度學習列入全年財政監(jiān)督工作計劃內(nèi)容，嚴格按制度檢查，實施依法行政，確保了內(nèi)審工作在政策法規(guī)的框架下開展；二是制定了內(nèi)部管理制度，先后制定了《財政機關(guān)內(nèi)部控制制度》、《財政監(jiān)督檢查管理控制制度》、《關(guān)于完善財政監(jiān)督工作體系的意見》、《關(guān)于財政政策制定、執(zhí)行和完善循環(huán)監(jiān)督機制》、《預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督三位一體工作機制》、《財政專項資金管理辦法》等相關(guān)制度，同時，為進一步推進我局財政大監(jiān)督工作機制的建設(shè)，強化日常監(jiān)督和專項檢查，下發(fā)了《關(guān)于貫徹財政部〈財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法〉的通知》，進一步明確內(nèi)審監(jiān)督的職能和工作安排，保證內(nèi)部監(jiān)督的質(zhì)量，提高內(nèi)部監(jiān)督的效率，制定并實施了以對內(nèi)部處室日常監(jiān)督考核為主要內(nèi)容的《無錫市財政監(jiān)督管理工作考核辦法》，明確了考核的目的、對象、內(nèi)容以及方法，對財政監(jiān)督管理制度的建立、組織保障、工作開展等方面進行全面考核，為全面提升我局的財政內(nèi)審工作水平提供了制度保障。
三、強化檢查，確保內(nèi)審工作落到實處
作為財政部門，我們始終堅持將內(nèi)部檢查作為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容和方式方法，我們開展的內(nèi)部監(jiān)督檢查時，主要是由財監(jiān)局組織對財政部門內(nèi)設(shè)各職能機構(gòu)的財政財務(wù)會計管理、預算編審執(zhí)行、內(nèi)部制約制度以及直屬單位的財務(wù)收支和會計信息質(zhì)量情況實施的監(jiān)督檢查。通過內(nèi)部監(jiān)督檢查，總結(jié)財政內(nèi)部管理中好的經(jīng)驗和做法，客觀、公正、真實地反映存在的問題和不足，提出處理意見和改進管理的建議。進一步規(guī)范內(nèi)部管理，推進依法理財，保證財政政策和重大決策的落實執(zhí)行，保證財政資金和人員的兩個"安全"，促進建立健全監(jiān)督權(quán)力運行、強化內(nèi)控管理的制衡機制，以達到嚴格財經(jīng)紀律，促進內(nèi)部管理，建立健全緊密銜接、相互制衡的財政管理運行機制。
(一)以財務(wù)收支審計為重點,加強對基層單位財務(wù)的監(jiān)督、管理和整改。近年來，財監(jiān)局會同辦公室、人事、紀檢等部門每年組織對局機關(guān)行政、食堂、基建、財政投資評審中心、建設(shè)發(fā)展投資公司、函校、注協(xié)等下屬單位的財務(wù)
《內(nèi)審監(jiān)督指導工作總結(jié)》。
收支、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況、資金使用等進行重點內(nèi)審。通過內(nèi)審，要求各單位對審計出的一些共性問題(如核算方式不夠一致，原始憑證不夠規(guī)范，工資收入不統(tǒng)一，固定資產(chǎn)管理不到位等)及時進行整改，針對審計查出的具體問題，在落實上下功夫，做到事事有落實，件件有結(jié)果。特別是嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出，對不符合規(guī)定的支出堅決不予報銷；嚴格按照財經(jīng)制度管理現(xiàn)金，加大貨幣資金管理力度，降低財務(wù)風險；加強會計基礎(chǔ)工作，對不符合會計制度規(guī)定的核算業(yè)務(wù)逐一進行更正；對固定資產(chǎn)進行徹底清查，做到賬卡相符，賬實相符。為了防范各單位違規(guī)設(shè)置"小金庫"，通過建立健全內(nèi)部約束機制，強化內(nèi)部控制，從源頭上杜絕"小金庫"、賬外賬問題的發(fā)生；通過不斷完善各項規(guī)章制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管錢，按制度辦事，為我們制度化、規(guī)范化、程序化開展審計工作鋪平了道路。
(二)組織對相關(guān)業(yè)務(wù)處室進行內(nèi)審。一是每年組織對部門預算的編制情況進行內(nèi)審，特別是對專項資金的編制和使用管理作為對部門預算的重點監(jiān)督內(nèi)容，通過內(nèi)審，使各項財政政策得到很好落實，各項資金編制更加規(guī)范，確保了資金管理的合規(guī)性、合法性；二是重點對由國庫處負責核算的市本級預算外資金的所有賬套，主要圍繞預算外資金管理政策落實情況、指標管理情況、預算收支執(zhí)行情況、資金撥付審核風險控制情況以及財務(wù)核算的規(guī)范性、準確性等方面，采取審閱報表和賬簿、抽查憑證、向相關(guān)人員了解核實情況等檢查方法進行檢查。通過檢查，相關(guān)處室能夠履行各自的職責，嚴格對照內(nèi)部控制制度的各項規(guī)定，確保了業(yè)務(wù)核算的規(guī)范性、正確性，為全市預算外資金順利運轉(zhuǎn)提供了重要的基礎(chǔ)性保障作用；三是通過對各業(yè)務(wù)處室日常監(jiān)督再監(jiān)督的機會，對各業(yè)務(wù)處室在日常管理和對下指導的情況進行認真的監(jiān)督檢查，確保各業(yè)務(wù)處室能夠嚴格按照各項規(guī)章制度開展工作。
(三)組織內(nèi)控制度執(zhí)行情況的專項檢查。我們財政監(jiān)督局每年與紀檢組、監(jiān)察室、辦公室、人教處等部門聯(lián)合開展對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以及內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進行專項檢查，重點對各個崗位職責履行情況、各風險控制點的把關(guān)情況、各個環(huán)節(jié)的有關(guān)銜接情況、落實效果情況等進行全過程的監(jiān)督檢查，通過檢查，進一步提高全體人員的制度觀念，推動了各項工作的開展。
(四)組織對業(yè)務(wù)臺賬的專項檢查。我們財政監(jiān)督局每年與會計、辦公室、人教處等部門合作，對各業(yè)務(wù)處臺賬的建設(shè)情況進行了檢查，我們按照《會計
檔案管理辦法》、無錫市財政局《關(guān)于進一步加強局基礎(chǔ)臺賬管理的實施意見》和《基礎(chǔ)臺賬管理控制制度》等制度規(guī)定。組織對業(yè)務(wù)基礎(chǔ)臺賬的專項檢查，重點檢查了各處室臺賬的設(shè)立、借閱、移交、銷毀和保管與歸檔情況，使臺賬管理逐步實現(xiàn)制度化和規(guī)范化，促進了財政科學化管理水平的提高。
(五)組織對離任人員的審計工作。近幾年來，我們財監(jiān)局根據(jù)局黨組、局長室的安排，以離任審計為重點，進一步完善制度、促進領(lǐng)導干部廉潔自律，先后對所屬單位負責人進行了離任經(jīng)濟責任和任期經(jīng)濟責任審計，主要發(fā)揮了以下作用：一是對任期內(nèi)的財務(wù)收支情況、經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況、固定資產(chǎn)的保值增值情況、經(jīng)濟責任制的完成情況進行分析評價，通過內(nèi)審摸清了被審計單位的家底，分清了責任，使交接雙方交的清楚，接的明白；二是對領(lǐng)導干部任期和任期中的經(jīng)濟責任做出客觀公正的評價，并將審計結(jié)果作為考核干部的重要依據(jù)，存入本人檔案，為干部管理部門考核和任用干部提供了重要依據(jù)；三是通過審計增強了廣大干部群眾的法制觀念和廉潔自律意識，促進了反腐倡廉工作的開展；四是進一步規(guī)范了管理，進一步健全了各項規(guī)章制度，有力地加強了對權(quán)力運行的制約與監(jiān)督。
總之，通過幾年的內(nèi)審工作實踐，我們深刻的認識到，內(nèi)審工作是一項政策性強、責任重大的一項綜合性工作，也是財政監(jiān)督的重要內(nèi)容，在當前構(gòu)建財政大監(jiān)督機制建設(shè)中，我們將進一步發(fā)揮內(nèi)審的功能，繼續(xù)圍繞全局中心工作，認真履行監(jiān)督、內(nèi)審職責，進一步強化內(nèi)審服務(wù)監(jiān)督功能，提高內(nèi)審工作水平。
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