成本會(huì)議匯報(bào)材料

一、 本項(xiàng)目二三次經(jīng)營(yíng)管理體系

為實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化，打造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)，按照局集團(tuán)及本公司成本管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目成本管理的目標(biāo)，成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)，生產(chǎn)經(jīng)理、總工為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的二三次經(jīng)營(yíng)工作組。要求全組人員充分學(xué)習(xí)、研究施工合同文件、中標(biāo)合同及設(shè)計(jì)文件資料，認(rèn)真探索、找準(zhǔn)機(jī)會(huì)開展二三次經(jīng)營(yíng)工作。在執(zhí)行過程中根據(jù)項(xiàng)目各職能部門的職責(zé)要求，項(xiàng)目將二三次經(jīng)營(yíng)工作進(jìn)行劃分，落實(shí)到各個(gè)職能部門，然后由各部門按照崗位職責(zé)將部門二三次經(jīng)營(yíng)工作劃分到個(gè)人，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目上的全員參與。

二、責(zé)任預(yù)算第二次分解及執(zhí)行情況

沈海復(fù)線莆田段A5項(xiàng)目中標(biāo)單價(jià)低、業(yè)主資金斷鏈、質(zhì)量目標(biāo)高、施工工藝難度大、施工場(chǎng)地周邊環(huán)境復(fù)雜征地拆遷困難，各項(xiàng)費(fèi)用投入大，因此成本不容樂觀。針對(duì)項(xiàng)目的特殊情況，項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)作了認(rèn)真的分析研究，主要著重對(duì)以施工圖預(yù)算控制成本支出、以施工預(yù)算控制人力資源和物質(zhì)資源的消耗、建立資源消耗臺(tái)帳，實(shí)行資源消耗的中司控制、應(yīng)用成本與進(jìn)度同步跟蹤的方法控制分部分項(xiàng)工程成本、建立項(xiàng)目月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃制度、以用款計(jì)劃控制成本費(fèi)用支出、建立項(xiàng)目成本審核簽證制度，控制成本費(fèi)用支出、加強(qiáng)質(zhì)量管理，控制質(zhì)量成本等進(jìn)行控制。

由于責(zé)任預(yù)算還未下達(dá)，所以臨時(shí)設(shè)施建設(shè)部分、人工挖孔樁、沖孔樁、鋼便橋的承包單價(jià)采用參考公司在建項(xiàng)目等相關(guān)類似單價(jià)、承包項(xiàng)目單價(jià)分析等辦法，綜合測(cè)定�，F(xiàn)階段項(xiàng)目認(rèn)真整理實(shí)際的成本支出情況，待項(xiàng)目責(zé)任預(yù)算下達(dá)后，尋找存在偏差，查找原因，認(rèn)真分析總結(jié)，指導(dǎo)下步工作。

三、 方案預(yù)控及變更索賠情況

1、方案預(yù)控情況：

（1）準(zhǔn)備工作方面：在項(xiàng)目上場(chǎng)后，我部立即組織相關(guān)人員進(jìn)行0#臺(tái)賬的編制，對(duì)設(shè)計(jì)圖紙的工程量錯(cuò)誤及清單漏項(xiàng)問題提早發(fā)現(xiàn)、提早解決（經(jīng)過對(duì)0#臺(tái)賬的編制，項(xiàng)目找出新增單價(jià)項(xiàng)目累計(jì)金額約700萬(wàn)，目前正在上報(bào)）。由于征遷進(jìn)度緩慢，業(yè)主資金不到位等情況，項(xiàng)目部把主要力量放在橋梁施工方案和便道的優(yōu)化、征地工作及預(yù)制梁場(chǎng)的建設(shè)、主線路基涵洞施工上，為以后的大干創(chuàng)造條件。

（2）便道施工：便道盡量采用從紅線內(nèi)通過，減少臨時(shí)征地費(fèi)用，且大部份采用土石方便道，雖然增加了土石方2萬(wàn)多方，但使鋼棧橋數(shù)量從原設(shè)計(jì)的500m減少到150m，節(jié)約了費(fèi)用：350米*7500元/米-20000方*10.66元/方=241萬(wàn)元。

（3）棄土場(chǎng)選址：以控制運(yùn)輸距離為原則，放棄主線上原設(shè)計(jì)1#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距

3.5Km，2#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距3.5Km，3#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距1.0Km，沿線重新選址1#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距1.5Km、2#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距3.0Km、3#棄土場(chǎng)平均運(yùn)距1.0Km，而且減少了棄土場(chǎng)便道的開挖；經(jīng)過重新選址后，運(yùn)輸距離縮短了，提高了工作效率，降低了施工成本近70萬(wàn)元。

（4）樁基施工：除水中樁外，我部樁基主要處于山地上，地層較密實(shí)且地下水很少，樁長(zhǎng)在15~20m的占絕大多數(shù)，我部果斷與監(jiān)理、業(yè)主及時(shí)溝通，使他們同意采用人工挖孔樁；由于挖孔樁具有機(jī)具設(shè)備簡(jiǎn)單，施工操作方便，占用場(chǎng)地小，無泥漿排出，對(duì)周圍環(huán)

境及建筑物影響小，施工質(zhì)量可靠，可全面展開施工，縮短工期，通過將鉆孔樁改為挖孔樁一項(xiàng)降低了施工成本約100萬(wàn)元。

在樁基施工前先將系梁部分土石方挖除，這樣既可以使得以后系梁施工方便，又可以減少挖孔樁空孔長(zhǎng)度，僅此一項(xiàng)即可節(jié)約挖空費(fèi)用約成本：400根*2米（平均每根空孔長(zhǎng)度）*3.14方*275元/方=69萬(wàn)元。

（5）下部結(jié)構(gòu)施工：由于我部橋梁墩柱高度大部分在35m 以上，為此我部根據(jù)每座橋梁編制每座橋梁的施工方案和施工計(jì)劃，部分采取吊車，部分采取塔吊相結(jié)合的施工方法，并按重點(diǎn)、次重點(diǎn)的順序安排施工，確保機(jī)械、材料、人員的合理投入，特別是在目前資金緊張的情況下，減少投入，贏取最大效益。

鋼模在配型時(shí)最大限度考慮共用，如：不同橋梁蓋梁結(jié)構(gòu)尺寸相同但墩柱間距及直徑不同，我部就采用側(cè)模共用。

薄壁橋墩施工：薄壁高墩采用翻模法施工，經(jīng)過方案論證及結(jié)合塔吊提升能力，我部選用5013型塔吊：租金比5610塔吊低且提升能力大（5013塔吊租金比5610塔吊租金便宜3000元/月）；翻模采用1.5米一節(jié)，每次澆筑3節(jié)4.5米，采用9米長(zhǎng)鋼筋，即降低了鋼模重量方便施工又節(jié)約了鋼筋用量約50噸。經(jīng)初步測(cè)算采用該塔吊及模板配型可為項(xiàng)目節(jié)約成本3000元/臺(tái)*4臺(tái)*10月（吊車租金節(jié)約）+50噸*5500元/噸（鋼筋節(jié)約）=39.5萬(wàn)元

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6）路基方面：優(yōu)化土石方調(diào)配方案，減少遠(yuǎn)運(yùn)調(diào)土方；各種填料在填筑前進(jìn)行認(rèn)真的試驗(yàn)段，總結(jié)施工參數(shù)，確定填料最佳厚度，及機(jī)械的最佳配臵及組合，再展開大面積的施工，避免機(jī)械的浪費(fèi)和填層過厚不實(shí)反-攻等造成施工費(fèi)用的增大。

2、變更索賠情況：

項(xiàng)目部相關(guān)人員已經(jīng)認(rèn)真研究合同文件，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際分析設(shè)計(jì)圖紙，找到變更工作的切入點(diǎn)：

（1）軟基處理: 尋找軟土段路基，增加處理措施。目前項(xiàng)目已經(jīng)變更軟基處理一處，變更金額約12萬(wàn)。

（2）橋涵: 由于依據(jù)招標(biāo)文件，本項(xiàng)目涵洞是基于涵洞結(jié)構(gòu)形式及道數(shù)的包干項(xiàng)目，因此我部涵洞變更方向是涵洞變短及改變結(jié)構(gòu)形式，在施工前調(diào)查涵址處地形條件，提出利于通行及流水等方面的合理觀點(diǎn)，并借助當(dāng)?shù)匕傩找�求，減短涵長(zhǎng)或改變涵洞形式，扭虧為盈。目前我部已經(jīng)變更涵洞三道（總共4道）,其中兩道（k95+758、k94+820）減少涵長(zhǎng)總計(jì)17米，節(jié)約費(fèi)用22萬(wàn)，一道涵洞改變結(jié)構(gòu)形式，該涵洞原設(shè)計(jì)基坑深度約20米，光挖基坑土石方就達(dá)40000方，且該處為下游農(nóng)田灌溉渠道，不能斷水，如按原設(shè)計(jì)施工必須修建一條臨時(shí)渠道為下游供水，經(jīng)過項(xiàng)目部努力最終將該涵洞變更為圓管涵上加蓋板形式，僅此涵洞就可節(jié)約成本100萬(wàn)以上。

涵洞變更項(xiàng)目初步估計(jì)節(jié)約成本：120萬(wàn)元。

（3）將臨時(shí)征地變?yōu)榧t線內(nèi)永久征地，將此費(fèi)用轉(zhuǎn)移給業(yè)主。九仙溪一號(hào)大橋處山谷為規(guī)劃棄土場(chǎng)，我部提出將下穿該大橋的村道經(jīng)由山谷改道，目前該方案已經(jīng)四方確認(rèn)。通過該方案的變更，減少臨時(shí)征地約12畝；棄土變改道增加造價(jià)約50萬(wàn)元，該變更綜合效益達(dá)70萬(wàn)元。

（4）危巖處理：尋找合同漏洞，增加山坡危石處理措施。目前項(xiàng)目部正在進(jìn)行該項(xiàng)工作的變更準(zhǔn)備。

（5）高液限土：與監(jiān)理、業(yè)主溝通，增加處理措施。

索賠工作的切入點(diǎn)：

（1）征地拆遷：由于業(yè)主沒有及時(shí)交付使用紅線范圍內(nèi)征地，影響我部施工，要求賠償。

（2）資金緊張：由于國(guó)家政策，導(dǎo)致業(yè)主資金斷鏈，致使我部大部分工作面處于停工，要求索償。

為下一步開展變更索賠做好準(zhǔn)備工作，確保完成公司下達(dá)的“概算梳理和變更索賠額度達(dá)到產(chǎn)值總額的10%以上。”目前項(xiàng)目相關(guān)人員正積極收集整理各種相關(guān)的原始資料，為變更工作提供強(qiáng)有力的依據(jù)，尤其是國(guó)家有關(guān)的政策變化、重大的設(shè)計(jì)方案變更、不可抗力因素造成的損失、業(yè)主和監(jiān)理前后指令的變化、現(xiàn)場(chǎng)和市場(chǎng)的變化等。

3、存在的問題主要有：

（1）項(xiàng)目專業(yè)人員配備不足，尤其是沒有高速公路經(jīng)驗(yàn)豐富的計(jì)劃人員，容易造成簽證資料上報(bào)不全、遺漏等問題。

（2）現(xiàn)場(chǎng)普遍為年輕的技術(shù)人員，變更索賠資料收集意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致資料（尤其是現(xiàn)場(chǎng)影像資料）收集不全，且缺乏針對(duì)性、時(shí)效性。

四、 勞務(wù)、工程量、物資設(shè)備、間接費(fèi)成本及節(jié)超控制情況

1-8月份項(xiàng)目發(fā)生勞務(wù)成本131.40萬(wàn)元，材料成本436.35萬(wàn)元，機(jī)械設(shè)備成本150.52萬(wàn)元，間接費(fèi)成本342.81萬(wàn)元，臨時(shí)工程攤銷成本115.24萬(wàn)元，其他直接費(fèi)45.63萬(wàn)元，共計(jì)1221.96萬(wàn)元。

五、 責(zé)任成本核算、責(zé)任成本分析及報(bào)表編制情況

責(zé)任成本分析及報(bào)表均已完成并上報(bào)公司。

六、 前三季度責(zé)任成本管理收益情況

1、具體工作情況

（1）工程招標(biāo)方面：根據(jù)機(jī)械、材料屬性仔細(xì)分析機(jī)械、材料的承包方式�？紤]項(xiàng)目部提供哪些機(jī)械、材料對(duì)成本控制有利。例如在橋梁下部結(jié)構(gòu)招標(biāo)中如果起重機(jī)由項(xiàng)目部提供，則會(huì)出現(xiàn)吊機(jī)數(shù)量太多，出現(xiàn)不采用吊機(jī)可以干的活，施工隊(duì)伍也向項(xiàng)目部要吊機(jī)的情況，最后呈現(xiàn)“遍地”是吊機(jī)情況，造成機(jī)械費(fèi)用極高。再者，由于施工中部分需要采用木模板，而木模板則需要采用方木、竹膠板或膠合板現(xiàn)場(chǎng)加工，但這些材料消耗較大，而且無法確定合理?yè)p耗和控制，施工中會(huì)出現(xiàn)勞務(wù)分包隊(duì)伍私自將方木、膠合板截?cái)喈?dāng)材燒或亂扔等情況，對(duì)成本控制極為不利。另外，砼施工中拉桿、螺栓、墊片的用量特別大，且極易丟失或損壞，項(xiàng)目部很難做到有效控制。對(duì)于不必要損耗較大的材料可有承包方提供，對(duì)于損耗過大但是關(guān)乎工程安全的材料可由項(xiàng)目部提供，但是必須規(guī)定損耗率。

（2）技術(shù)方面：根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的布臵進(jìn)行優(yōu)化，為減少浪費(fèi)，節(jié)約開支創(chuàng)造條件。例如在灌注砼時(shí)不使用泵車灌注，而是把便道修到孔口，直接灌注，提高了工作效率，降低了泵車堵管的風(fēng)險(xiǎn)及施工成本。同時(shí)加強(qiáng)全員參與成本管理的意識(shí)、并組織相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，盡可能的擴(kuò)大成本控制的范圍和深度。

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（3）設(shè)備物資方面：認(rèn)真做好材料采購(gòu)前的計(jì)劃申報(bào)工作。工程開工前，必須認(rèn)真的對(duì)工程設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)工程測(cè)定材料實(shí)際數(shù)量，提出材料申請(qǐng)計(jì)劃， 申請(qǐng)計(jì)劃應(yīng)做到準(zhǔn)確無誤。在施工過程中加強(qiáng)材料管理，施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)做到各分項(xiàng)工程都要控制住材料的使用。物資消耗，特別是鋼材、水泥、砂石料嚴(yán)格按定額供應(yīng)，實(shí)行限額領(lǐng)料。在材料領(lǐng)取、入庫(kù)出庫(kù)、投料、用料、補(bǔ)料、退料和廢料回收等環(huán)節(jié)上尤其引起重視，嚴(yán)格管理。每一階段工程完工后，由材料員清點(diǎn)、匯報(bào)材料使用和剩余情況，材料消耗或超耗分析原因。設(shè)備的利用提高其工作效率，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管控，每月測(cè)算油耗，進(jìn)行總體控制。

2、存在的主要問題

項(xiàng)目人員成本意識(shí)薄弱，即搞技術(shù)的只負(fù)責(zé)技術(shù)和質(zhì)量，搞工程的只負(fù)責(zé)施工生產(chǎn)和

工程進(jìn)度，搞材料的只負(fù)責(zé)材料的采購(gòu)及進(jìn)場(chǎng)點(diǎn)驗(yàn)工作。這樣表面上看來職責(zé)清晰，分工明確，但是缺乏全員的成本管理思想。項(xiàng)目的成本管理是每一個(gè)環(huán)節(jié)來管理、控制的，項(xiàng)目效益是靠全員來創(chuàng)造的。如果搞技術(shù)的為了保證工程質(zhì)量，不考慮成本的選擇方案施工，必然增加項(xiàng)目成本；如果搞材料的只管采購(gòu)，不管價(jià)格的高低，即使是材料使用沒有一點(diǎn)浪費(fèi)，成本還是得不到有效控制。各部門應(yīng)該加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，注重環(huán)節(jié)與過程的有效連接。

七、 下一步成本工作思路

降低施工項(xiàng)目成本的途徑，應(yīng)該是既開源又節(jié)流，或者說既增收又節(jié)支。只開源不節(jié)流，或者只節(jié)流不開源，都不可能達(dá)到降低成本的目的，至少是不會(huì)有理想的降低成本效果，為此，我部根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目特點(diǎn)，下部工作主要從以下三方面展開：

（一）組織措施。

實(shí)行全過程項(xiàng)目成本控制，建立健全責(zé)權(quán)利相結(jié)合的目標(biāo)責(zé)任成本管理體制。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目成本管理的第一責(zé)任人，全面組織項(xiàng)目部的成本管理工作，應(yīng)及時(shí)掌握和分析盈虧狀況，并迅速采取有效措施；工程技術(shù)部是整個(gè)工程項(xiàng)目施工技術(shù)和進(jìn)度的負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在保證質(zhì)量、按期完成任務(wù)的前提下盡可能采取先進(jìn)技術(shù)，以降低工程成本；經(jīng)營(yíng)部主管合同實(shí)施和合同管理工作，負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的申報(bào)和催款工作，處理施工賠償問題，經(jīng)濟(jì)部應(yīng)注重加強(qiáng)合同預(yù)算管理，增創(chuàng)工程預(yù)算收入；財(cái)務(wù)部主管工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作，應(yīng)隨時(shí)分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支情況，合理調(diào)度資金；項(xiàng)目經(jīng)理部的其它部門和班組都應(yīng)精心組織，為增收節(jié)支盡責(zé)盡職。在下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，不僅將質(zhì)量、工期、安全等控制指標(biāo)寫入任務(wù)書中,而且將成本控制指標(biāo)也寫入其中。對(duì)于完成任務(wù)較好的，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；反之,對(duì)于未完成任務(wù)的，應(yīng)查明原因，總結(jié)教訓(xùn)，給予一定的處罰。

（二）技術(shù)措施

1．制訂先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的施工方案，以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。施工方案包括四大內(nèi)容：施工方法的確定、施工機(jī)具的選擇、施工順序的安排和流水施工的組織。

2．在施工過程中努力尋求各種降低消耗，提高工效的新工藝、新技術(shù)、新材料等降低成本的技術(shù)措施。

3．嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，杜絕返工現(xiàn)象，縮短驗(yàn)收時(shí)間，節(jié)省費(fèi)用開支。

（三）經(jīng)濟(jì)措施

1．人工費(fèi)控制管理。主要是改善勞動(dòng)組織，減少窩工浪費(fèi)；實(shí)行合理的獎(jiǎng)懲制度；加強(qiáng)技術(shù)教育和培訓(xùn)工作；加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律，壓縮非生產(chǎn)用工和輔助用工，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員比例。

2．材料費(fèi)控制管理。主要是改進(jìn)材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、收發(fā)、保管等方面的工作，減少各個(gè)環(huán)節(jié)的損耗，節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用；合理堆臵現(xiàn)場(chǎng)材料，避免和減少二次搬運(yùn)；嚴(yán)格材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收和限額領(lǐng)料制度；制訂并貫徹節(jié)約材料的技術(shù)措施，合理使用材料，綜合利用一切資源。

3．機(jī)械費(fèi)控制管理。主要是正確選配和合理利用機(jī)械設(shè)備，搞好機(jī)械設(shè)備的保養(yǎng)修理，提高機(jī)械的完好率、利用率和使用效率，從而加快施工進(jìn)度、增加產(chǎn)量、降低機(jī)械使用費(fèi)。

4．間接費(fèi)及其它直接費(fèi)控制。主要是精減管理機(jī)構(gòu)，合理確定管理幅度與管理層次，節(jié)約施工管理費(fèi)等等。

成本會(huì)議匯報(bào)材料 [篇2]

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

2011年以來，我們汽車大修廠，緊緊圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)，全面落實(shí)全員成本目標(biāo)管理工作，以全員參與、目標(biāo)優(yōu)化、全方位展開、層層分解、責(zé)任到人、嚴(yán)細(xì)管理，為重點(diǎn)，全面提高企業(yè)素質(zhì)和管理水平進(jìn)一步健全成本目標(biāo)管理體系，細(xì)化成本核算單元，實(shí)施成本過程管理，構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)成本體系和全面預(yù)算管理體系，完善成本控制和激勵(lì)約束手段，全面落實(shí)全員成本目標(biāo)管理工作，完成了公司下達(dá)的各項(xiàng)考核指標(biāo)。1-4月份考核收入194.69萬(wàn)元，總成本187.77萬(wàn)元，利潤(rùn)總額6.92萬(wàn)元。按照公司年初下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制全年應(yīng)上交管理費(fèi)20萬(wàn)元，超利0.22萬(wàn)元。安全生產(chǎn)保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)，員工既得利益得到保證，企業(yè)保持了穩(wěn)定的局面。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、2011年1-4月與2017年1-4月收入和成本對(duì)比情況

1、收入同比情況。2011年1-4月收入194.69萬(wàn)元；2017年1-4月收入174.2萬(wàn)元，與上年同期相比，增長(zhǎng)11.76%。主要原因是我們今年全力加大開發(fā)市場(chǎng)力度。

2、成本同比情況。

2011年1-4月成本187.77萬(wàn)元；2017年1-4月成本167.17萬(wàn)元，同比增加12%；其中：

原材料2011年1-4月49.83萬(wàn)元，2017年1-4月為46.91萬(wàn)元，與上年同期相比，增加2.92萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.22%。是隨同期收入增長(zhǎng)而增長(zhǎng)。

物料消耗與上年同期相比，增加0.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)30%。 1

主要是由于2011年我廠坪北、山東兩項(xiàng)目組新增二臺(tái)自用車用油，且油價(jià)也較去年同期上漲。

辦公費(fèi)與上年同期相比，增加0.01萬(wàn)元，與去相差不多。

通訊費(fèi)與上年同期相比，減少2.38%。是盡量用網(wǎng)絡(luò)替代電話和傳真。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)與上年同期相比，減少0.08萬(wàn)元，節(jié)支

2.64%。嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)，減少無效接待。

二、應(yīng)收款項(xiàng)的清理情況

按照公司應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定，我廠本著“誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)應(yīng)收賬款和備用金進(jìn)行全面清理。年初應(yīng)收賬款二筆共11,365.77元（恒力公司4,000.00元、重慶-紅巖7,365.77元），備用金一筆63,644.29元（儲(chǔ)慶春）。至四月末應(yīng)收賬款二筆共39,567.68元（利達(dá)公司32,201.91元、重慶-紅巖7,365.77元），備用金10筆共346,974.29元。

具體原因分析如下：

1、應(yīng)收賬款39,567.68元。

元月份收回去年恒力公司欠款一筆4,000.00元，四月份新發(fā)生利達(dá)公司修理費(fèi)32,201.91元，對(duì)方先掛賬、后付款，重慶-紅巖7,365.77元，經(jīng)多次協(xié)商同意在我公司購(gòu)買紅巖車輛的同時(shí)，抵回同型號(hào)材料。

2、備用金346,974.29元。

持用備用金共有8人。他們分別是出納員、分廠經(jīng)管員、材料員、司機(jī)等。出納員沈曉莉持有現(xiàn)金余額11,289.00元，為支持生產(chǎn)急用；儲(chǔ)慶春266,644.29元，其中有149,860.39元是為去年事故發(fā)生的借款，其余116,783.90元是今年上 2

內(nèi)蒙等地救急用，未及時(shí)核銷原因是，財(cái)務(wù)為了完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，暫停報(bào)銷；張義鋼39,499.00元，未核銷原因也是暫停報(bào)銷；劉勝21,749.00元，是未核銷的業(yè)務(wù)費(fèi)；鄒永鋒6,000.00元，未核銷的培訓(xùn)費(fèi)；朱道宏、鄒鈞屬司機(jī)借過路費(fèi)1,336.00元；張愛紅457.00元，采購(gòu)零星材料用。

三、2011年1-4月份庫(kù)存動(dòng)態(tài)及強(qiáng)化管理方面情況 1、1月份庫(kù)存總額為3,901.67元。其中：電料1,953.86元、一般汽配1,947.81元。

2、2月份庫(kù)存總額為24,456.92元。其中：電料7,837.11元、油料14,708.00元、一般汽配1,911.81元。

3、3月份庫(kù)存總額為21,586.84元。其中：電料6,585.25元、油料11,791.78元、一般汽配2,209.81元、重型汽配1,000.00元。

4、4月份庫(kù)存總額為27,485.46元。其中：電料6,585.25元、油料18,014.40元、一般汽配1,885.81元、重型汽配1,000.00元。

材料增加的主要原因：除去1月份庫(kù)存總額外，增加了23,583.79元，其中油料儲(chǔ)備、電工材料占據(jù)了24,599.65元。

今年來，我們嚴(yán)格執(zhí)行公司材料采購(gòu)內(nèi)控管理制度，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)考評(píng)，簽訂定供貨協(xié)議廉潔從業(yè)責(zé)任書，并從中貨比三家，篩選出質(zhì)量、價(jià)格、貨運(yùn)周期具備優(yōu)勢(shì)的供應(yīng)入網(wǎng)供貨商進(jìn)行材料采購(gòu)。為確保修理作業(yè)流程周期，降低待料誤工、材料采購(gòu)及時(shí)，我們采取代儲(chǔ)代銷的形式。一方面降低庫(kù)存、控制成本損耗，另一方面大大提高了材料供應(yīng)速度，并且定期調(diào)整代儲(chǔ)材料以應(yīng)對(duì)各類車型的維修作業(yè)項(xiàng)目。我們重點(diǎn)抓了以下四個(gè)方面的工作：

第一，抓好內(nèi)控精細(xì)化管理。一是制訂物質(zhì)計(jì)劃采購(gòu)審 3

批單，由材料員根據(jù)維修作業(yè)項(xiàng)目的計(jì)劃要求，擬定材料采購(gòu)計(jì)劃單，由主管部門、生產(chǎn)部門審批后進(jìn)行物資采購(gòu)。二是抓好驗(yàn)收、退貨、換貨的處理。嚴(yán)格執(zhí)行材料入庫(kù)前的驗(yàn)收，對(duì)采購(gòu)的材料進(jìn)行質(zhì)量?jī)r(jià)格的再堅(jiān)定。根據(jù)清單驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)采購(gòu)材料安全、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，價(jià)格有差異的情況下，作出相應(yīng) 退換貨記錄。三是建立健全物質(zhì)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)。為了掌握好材料價(jià)格、控制采購(gòu)成本，對(duì)維修范圍內(nèi)的材料制定了材料價(jià)格明細(xì)表，以便及時(shí)調(diào)整材料采購(gòu)的方向控制材料成本。定期收集市場(chǎng)信息動(dòng)態(tài)，根據(jù)市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)格，嚴(yán)格把關(guān)，以油田發(fā)布的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格為準(zhǔn)進(jìn)行物質(zhì)采購(gòu)。四是實(shí)施每日材料入、出庫(kù)動(dòng)態(tài)記錄。根據(jù)生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門要求，開展實(shí)施每日材料出入庫(kù)動(dòng)態(tài)記錄，以便及時(shí)反應(yīng)出當(dāng)日材料成本及庫(kù)存動(dòng)態(tài)，配合生產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門對(duì)每天生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)掌握好第一手資料。五是每月申報(bào)庫(kù)存動(dòng)態(tài)表及物資采購(gòu)申請(qǐng)計(jì)劃單。根據(jù)去年全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)摸底，2011年元月份每月制定庫(kù)存匯總表。及時(shí)有效地反應(yīng)出成本控制，調(diào)整物質(zhì)采購(gòu)，并且根據(jù)生產(chǎn)需要制定物質(zhì)采購(gòu)計(jì)劃單，報(bào)生產(chǎn)部門審批。

第二，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制。一是嚴(yán)格控制材料發(fā)放，根據(jù)生產(chǎn)部門要求，未見材料審批單、派工單一律不予發(fā)放材料，對(duì)發(fā)放材料出庫(kù)前進(jìn)行堅(jiān)定。對(duì)于生產(chǎn)過程中材料損壞、浪費(fèi)一究到底，找出原因，視情況追究相關(guān)人員責(zé)任。二是抓好材料保管。對(duì)所保管的材料定期進(jìn)行檢查，及時(shí)作出反饋，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。對(duì)一周內(nèi)未領(lǐng)取的材料進(jìn)行清庫(kù)處理，退返供貨方減少庫(kù)存。三是做好材料出庫(kù)統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)應(yīng)派工單及材料審批單，對(duì)當(dāng)天工作做小結(jié)，清查出庫(kù)單，對(duì)當(dāng)日發(fā)全的材料做好動(dòng)態(tài)記錄。

第三，嚴(yán)格考評(píng)。嚴(yán)格按照材料供應(yīng)部門對(duì)于材料員、庫(kù)房保管稽核崗位責(zé)任制度，做好本職崗位工作，對(duì)于違反崗位責(zé)任制度的人員進(jìn)行相應(yīng)處罰，對(duì)于各個(gè)崗位進(jìn)行定期考評(píng)，作出相應(yīng)工作調(diào)整，達(dá)到降低內(nèi)耗，控制材料成本。防止出現(xiàn)原材料質(zhì)量事故的目的。

第四，抓好協(xié)調(diào)服務(wù)。提高服務(wù)質(zhì)量，提高工作時(shí)效，更好的實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格考評(píng)材料供應(yīng)部門提高服務(wù)質(zhì)量，減少因待料而造成的誤工延長(zhǎng)維修周期，同時(shí)嚴(yán)格控制材料內(nèi)耗，實(shí)現(xiàn)物盡其用，不浪費(fèi)。

四、切實(shí)抓好生產(chǎn)運(yùn)行中的精細(xì)化管理

今年來我廠在生產(chǎn)運(yùn)行中推行精細(xì)化管理過程中，堅(jiān)持面落實(shí)全員成本目標(biāo)管理工作，以全員參與、目標(biāo)優(yōu)化、全方位展開、層層分解、責(zé)任到班組及每個(gè)崗位。

一是層層分解目標(biāo)，簽訂責(zé)任書。年初我們與各分廠和項(xiàng)目組了簽訂責(zé)任書，分廠與各班組也簽訂目標(biāo)責(zé)任書，建立環(huán)環(huán)相扣、科學(xué)合理的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，制定操作性強(qiáng)的考核評(píng)價(jià)措施，通過對(duì)比、排名和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，引導(dǎo)改善成本管理；對(duì)各項(xiàng)重要指標(biāo)，納入經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核進(jìn)行統(tǒng)一管理，使全體員工認(rèn)真落實(shí)“建標(biāo)、對(duì)標(biāo)、追標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)”，確保管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

二是開好每日生產(chǎn)運(yùn)行管理工作例會(huì)。每天下午五點(diǎn)，我們堅(jiān)持召開由各組室長(zhǎng)、班組長(zhǎng)參加的生產(chǎn)運(yùn)行管理例會(huì)。讓各組室長(zhǎng)及每個(gè)員工做到三個(gè)知道和三個(gè)有底。即讓每個(gè)班組、每個(gè)員工知道一天的創(chuàng)效和成本消耗，對(duì)盈虧有底；知道了解自己的主要工作，督促提高生產(chǎn)效率，確保修理周期，對(duì)交車期限有底。知道工作過程中存在哪些質(zhì)量安全的危害因素，對(duì)自己的工作環(huán)境和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的防范措施有

底。

三是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)運(yùn)行管理。制定了相關(guān)安全管理工作措施，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)管理，并嚴(yán)格劃分標(biāo)明責(zé)任人，切實(shí)防止各類安全事故的發(fā)生，定期與日常相結(jié)合，重點(diǎn)與一般相結(jié)合的原則，除日常的安全檢查外，每月一次和員工一起共同進(jìn)行安全大檢查，實(shí)話現(xiàn)場(chǎng)的作業(yè)工具，設(shè)備，消防器材等安全檢查，建立檢查臺(tái)帳。對(duì)不良的工具，設(shè)備及時(shí)維修和保養(yǎng)，不讓有安全隱患的工具設(shè)備出現(xiàn)在員工手中，有力促進(jìn)了全體員工重視安全，抓好安全的意識(shí)改變，樹立有效的對(duì)策和落實(shí)改善措施，形成良好的安全氣氛。開展好各類安全教育宣傳活動(dòng)，抓好新員工三級(jí)安全教育，更進(jìn)一步從員工的意識(shí)上推行人性化管理理念，營(yíng)造安全文化氣息，建立起人人講安全，時(shí)時(shí)講安全的工作環(huán)境。組織消防演習(xí)，火災(zāi)預(yù)防教育，來提高消防意識(shí)和救護(hù)能力，以達(dá)到共同提高安全意識(shí)，我要安全的目的。

四是抓好特種設(shè)備及特種作業(yè)人員管理：特種設(shè)備作業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門考核合格，取得國(guó)家統(tǒng)一格式的特種作業(yè)人員證書，方可從事相應(yīng)的作業(yè)，我廠持證率達(dá)到100%，并按要求定期參加特種設(shè)備安全教育培訓(xùn)。

五、強(qiáng)化全員質(zhì)量管理，采取措施降低返修率，最大程度壓縮成本空間

公司全員成本目標(biāo)管理推進(jìn)會(huì)以后，我們對(duì)一季度23臺(tái)車輛返修的情況進(jìn)行了認(rèn)真梳理，進(jìn)行了綜合排查，采取有力措施降低返修率。

今年一季度，我廠共計(jì)完成車輛維修1160臺(tái)次，其中：小修1089臺(tái)次，二保59臺(tái)次，三保及大修作業(yè)12臺(tái)次。

經(jīng)過運(yùn)行后，其中有23臺(tái)次車輛返修，雖然返修指標(biāo)控制在公司規(guī)定范圍內(nèi)。但我們認(rèn)為，降低返修率還有文章可作，是壓縮成本空間的“牛鼻子”。通過分析和查找，我們車輛返修存在較多人為因素的有12臺(tái)次，因材料質(zhì)量因素的有9臺(tái)次，其他因素2臺(tái)次。查找和綜合分析原因如下：

一是員工質(zhì)量意識(shí)缺乏。一季度12臺(tái)次人為因素造成返修車輛均表現(xiàn)在臟、松、漏、缺。員工在生產(chǎn)作業(yè)時(shí)，因檢查失誤，造成作業(yè)項(xiàng)目漏失，緊固件松曠等原因，計(jì)8臺(tái)次。于3月份我廠承修工程分公司7202卡車，由于檢查失誤，造成直拉桿后球頭松曠，前鋼板銷套松曠，中橋放油螺絲損壞等項(xiàng)目未進(jìn)行修理，出廠后給我廠造成及壞的負(fù)面影響。

二是員工素質(zhì)參次不齊。員工素質(zhì)不齊，工作中缺乏主動(dòng)性，是造成返修又一重要的原因。一季度我廠人為因素返修的12臺(tái)車，主要是作業(yè)人員不懂原理，又缺乏請(qǐng)教學(xué)習(xí)的主動(dòng)性。如我廠承修油品公司分公司罐車3208電器修理。由于是工不明起動(dòng)電路，私接起動(dòng)線路，造成線路燒損，給我廠造成了不必要的損失。

三是管理層在工作中未盡職責(zé)，也是造成返修的重要原因。

目前，我們已經(jīng)制定了處罰意見，準(zhǔn)備立即執(zhí)行，通過處罰，使廣大干部員工從思想上、認(rèn)識(shí)上、工作上都要有較大觸動(dòng)。

今年1-4月份，我們?cè)趧?chuàng)收和成本管理方面做了一些工作，取得了一定的效果，但在創(chuàng)收力度上、成本管理的力度上、車輛返修率控制及成本管理的激勵(lì)約束機(jī)制建立上還存

在一些薄弱環(huán)節(jié)，離現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)還有差距，下一步主要工作安排。

一是進(jìn)一步細(xì)化成本目標(biāo)管理工作標(biāo)準(zhǔn)，逐步提高和完善相關(guān)管理對(duì)策，加大加強(qiáng)體系建設(shè)。

二是加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，尤其是質(zhì)量責(zé)任意識(shí)教育及員工專業(yè)技術(shù)的培訓(xùn)力度，采取外培和自培的方式，讓優(yōu)秀員工走上技術(shù)講堂，分享小絕招、新技術(shù)，在全廠范圍內(nèi)營(yíng)造出比學(xué)習(xí)、賽技術(shù)的良好氛圍。

三是加大質(zhì)量獎(jiǎng)懲制度的執(zhí)行力度，建立和健全檢驗(yàn)制度，把握好車輛進(jìn)出廠檢驗(yàn)關(guān)。

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