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財(cái)務(wù)情況說(shuō)明

時(shí)間:2024-11-12 16:50:08 情況說(shuō)明 我要投稿
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財(cái)務(wù)情況說(shuō)明

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇1

  一、企業(yè)概況

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明

  本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè),成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司,其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬(wàn)元,其中:流動(dòng)資產(chǎn)5925.81萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的比例為74.68%;固定資產(chǎn)1876.05萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬(wàn)元,均為流動(dòng)負(fù)債4249.51萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%;所有者權(quán)益3685.39萬(wàn)元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。

  二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析

  1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5268.78萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)464.19萬(wàn)元,增長(zhǎng)率9.66%。

  2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3859.10萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)416.99萬(wàn)元,增長(zhǎng)率12.11%,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的73.24%。

  3、本年?duì)I業(yè)費(fèi)用339.87萬(wàn)元,比去年同比減少102.78萬(wàn)元,下降23.22%,營(yíng)業(yè)務(wù)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的'6.45%。

  4、本年管理費(fèi)用716.11萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)123.23萬(wàn)元,增長(zhǎng)率20.78%,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的13.59%。

  5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用108.98萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)29.67萬(wàn)元,增長(zhǎng)率37.40%,財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的2.07%。

  6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)10.33萬(wàn)元,增長(zhǎng)率27.36%,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.91%。

  7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)200.61萬(wàn)元,比去年同比減少30.55萬(wàn)元,下降13.22%,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的3.81%。

  三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況

  1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額203.53萬(wàn)元,凈利潤(rùn)180.40萬(wàn)元。

  2、全年上交所得稅23.37萬(wàn)元,增值稅482.05萬(wàn)元。

  3、本年提取盈余公積14.77萬(wàn)元,均為法定盈余公積。

  4、本年利潤(rùn)未向投資者進(jìn)行分配。

  5、本年職工工資總額676.39萬(wàn)元,職工人數(shù)94人,職工全年平均收入7.20萬(wàn)元。

  四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

  1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年下降760萬(wàn)元,本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)189.71萬(wàn),本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)521.60萬(wàn)元。

  2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年下降48.69萬(wàn)元。

  3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31;存貨周轉(zhuǎn)率為9.60;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。

  4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為9.66%;凈利潤(rùn)下降率為17.61%;留存盈利比率為100.00%。

  五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明

  公司新產(chǎn)品上市后,對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,為了拓展市場(chǎng),讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品,而用戶對(duì)新產(chǎn)品價(jià)格要求降低,導(dǎo)致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%,使公司盈利水平有所降低。

  二〇xx年x月xx日

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇2

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部分。各單位應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》(國(guó)務(wù)院令第287號(hào))等有關(guān)規(guī)定,以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù),對(duì)報(bào)告期資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說(shuō)明,客觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要包括以下內(nèi)容:

  一、企業(yè)基本情況

  包括但不限于下列內(nèi)容:企業(yè)地址,注冊(cè)資本,單位負(fù)責(zé)人,企業(yè)職工情況,企業(yè)子公司介紹(運(yùn)輸業(yè)至少要說(shuō)明客貨類別、運(yùn)營(yíng)時(shí)速及注冊(cè)資本情況)。企業(yè)戶數(shù)變化情況,包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù),未納入合并范圍戶數(shù)及原因,虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況。企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析,其他業(yè)務(wù)開(kāi)展情況,非運(yùn)輸企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)拓展情況。

  二、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

 。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素,包括客運(yùn)收入、貨運(yùn)收入、其他收入、建設(shè)基金,非運(yùn)輸企業(yè)收入等情況。

 。ǘ┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本、期間費(fèi)用與預(yù)算及同比增減額及

  其主要影響因素,包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。

  (三)影響收益的其他主要事項(xiàng),包括投資收益的構(gòu)成,特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因;補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況;影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額。

  (四)其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)與預(yù)算及同比增減變動(dòng)情況及其主要影響因素。

 。ㄎ澹┓沁\(yùn)輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運(yùn)輸企業(yè)收入、成本與預(yù)算及同比增減變動(dòng)情況及其主要影響因素。

 。┢髽I(yè)盈利情況分析,包括盈利結(jié)構(gòu),各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn),效益增減變化的主要原因。

  年度決算(財(cái)政)還應(yīng)反映以下事項(xiàng):

 。ㄆ撸┒愘x調(diào)整對(duì)效益的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

  (八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。

 。ň牛┣瀹a(chǎn)核資事項(xiàng)對(duì)本期和上期損益的影響。

 。ㄊ┍灸甓确康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況,包括:委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù),分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

 。ㄊ唬┨潛p企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

  (十二)企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。

  三、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析

  注意:重點(diǎn)分析與路外單位之間的債權(quán)債務(wù),如單位應(yīng)收賬款期末比期初增加10億,其中上調(diào)總公司9億,在分析時(shí),除了描述該事項(xiàng)外,重點(diǎn)分析與路外相關(guān)的業(yè)務(wù)及債權(quán)債務(wù)變動(dòng)額。 (一)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益年初數(shù)變動(dòng)情況。報(bào)表各項(xiàng)目本年初與上年末數(shù)據(jù)的增減差額情況,并按會(huì)計(jì)政策變更、差錯(cuò)更正和清產(chǎn)核資類別描述具體事項(xiàng),并分別說(shuō)明影響金額。 (二)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益本年變動(dòng)情況。如: 應(yīng)收賬款期末XXXX萬(wàn)元,期初XXXX萬(wàn)元,增加X(jué)XXX萬(wàn)元,主要原因?yàn)椤!。。。。,(分析原因時(shí)不能只列舉單位名稱,要描述具體事項(xiàng))(按報(bào)表項(xiàng)目順序逐項(xiàng)分析)

  四、現(xiàn)金流情況分析

 。ㄒ唬┙(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

 。ǘ┡c上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析,包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu),流入的主要來(lái)源(經(jīng)營(yíng)、投資或籌資),流出的主要用途(投資、籌資)。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。

 。ㄈ⿲(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

  五、重大事項(xiàng)說(shuō)明

  對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)(產(chǎn)權(quán))轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。

  六、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)

  七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況

 。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的`組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

 。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

  八、問(wèn)題整改情況

  企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

  九、有關(guān)工作建議

  對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。包括決算工作的組織情況,決算數(shù)據(jù)的開(kāi)發(fā)利用情況,決算工作中遇到的問(wèn)題及改進(jìn)建議,擬采取的加強(qiáng)會(huì)計(jì)報(bào)表編制質(zhì)量的措施。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇3

  您好!這個(gè)可以嗎?xx物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告物業(yè)公司:19xx年度,我公司在改革開(kāi)放力度加大,全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下,堅(jiān)持以提高效益為中心,以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn),深化企業(yè)內(nèi)部改革,深入挖潛,調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制,努力開(kāi)拓,奮力競(jìng)爭(zhēng)。

  銷售收入實(shí)現(xiàn)xxx萬(wàn)元,比去年增加30%以上,并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),取得了較好的社會(huì)效益。

 。ㄒ唬┲饕(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況本年度XX收入為xxx萬(wàn)元,比上年增加xxx萬(wàn)元。

  其中,實(shí)現(xiàn)xxx萬(wàn)元,比上年增加5.5%,XX銷售xxx萬(wàn)元,比上年減少10%,其它XX收入實(shí)現(xiàn)xxx萬(wàn)元,比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%,比上年提高0.52%。

  費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)4.68%。

  其中,XX利潤(rùn)xxx萬(wàn)元,比上年增長(zhǎng)12.5%,商辦工業(yè)利潤(rùn)xxx萬(wàn)元,比上年下降28.87%。銷售利潤(rùn)率本年為4.83%,比上年下降0.05%。

  其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天,比上年的110天慢了18天。

 。ǘ┲饕(cái)務(wù)情況分析1.銷售收入情況通過(guò)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),調(diào)整經(jīng)。您好!這個(gè)可以嗎?xx物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告物業(yè)公司:19xx年度,我公司在改革開(kāi)放力度加大,全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下,堅(jiān)持以提高效益為中心,以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn),深化企業(yè)內(nèi)部改革,深入挖潛,調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模,進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制,努力開(kāi)拓,奮力競(jìng)爭(zhēng)。

  1、銷售收入情況通過(guò)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),擴(kuò)大銷售范圍,促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬(wàn)元;古都五交公司比上年增加396.2萬(wàn)元。

  2、費(fèi)用水平情況XX的.流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬(wàn)元,費(fèi)用水平上升0.82%其其中:

  ①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬(wàn)元;

  ②保管費(fèi)增加4.5萬(wàn)元;

 、酃べY總額3.1萬(wàn)元;

  ④福利費(fèi)增加6.7萬(wàn)元;

 、莘课葑赓U費(fèi)增加50.2萬(wàn)元;

 、鄣椭狄缀钠窋備N增加5.2萬(wàn)元。從變化因素看,主要是由于x策因素影響:

 、僬{(diào)整了“三資”、“一金”比例,使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12.8萬(wàn)元;

 、谡{(diào)整了房屋租賃價(jià)格,使費(fèi)用增加了50.2萬(wàn)元;

 、燮髽I(yè)普調(diào)工資,使費(fèi)用相對(duì)增加80.9萬(wàn)元。

  扣除這三種因素影響,本期費(fèi)用絕對(duì)額為905.6萬(wàn)元,比上年相對(duì)減少10.2萬(wàn)元。費(fèi)用水平為6.7%,比上年下降0.4%。

  3、資金運(yùn)用情況年末,全部資金占用額為xxx萬(wàn)元,比上年增加28.7%。其中:商業(yè)資金占用額xxx萬(wàn)元,占全部流動(dòng)資金的55%,比上年下降6.87%。

  結(jié)算資金占用額為xxx萬(wàn)元,占31.8%,比上年上升了8.65%。其中:應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬(wàn)元。

  從資金占用情況分析,各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理,應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。

  4、利潤(rùn)情況企業(yè)利潤(rùn)比上年增加xxx萬(wàn)元,主要因素是:

  (1)增加因素:①由于銷售收入比上年增加804.3萬(wàn)元,利潤(rùn)增加了41.8萬(wàn)元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利潤(rùn)增加80萬(wàn)元;③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬(wàn)元,使利潤(rùn)增加42.7萬(wàn)元;④由于支出額比上年少支出6.1萬(wàn)元,使利潤(rùn)增加6.1萬(wàn)元。

 。2)減少因素:①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%,使利潤(rùn)減少105.6萬(wàn)元;②由于稅率比上年上浮0.04%,使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬(wàn)元;③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬(wàn)元,使利潤(rùn)減少16.8萬(wàn)元。以上兩種因素相抵,本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)xxx萬(wàn)元。

 。ㄈ┐嬖诘膯(wèn)題和建議1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。

  因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員積極性。

  同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。

  全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)xxx萬(wàn)元,比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

  5、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)xxx萬(wàn)元,待處理流動(dòng)資金損失為xxx萬(wàn)元。

  建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇4

  一、企業(yè)基本情況

  ***公司20xx年企業(yè)資產(chǎn)總額**,其中流動(dòng)資產(chǎn)**元,固定資產(chǎn)**元、負(fù)債總額**元,全部為流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額**元,其中實(shí)收資本**元,盈余公積**元,未分配利潤(rùn)**元,由于施工市場(chǎng)發(fā)展情況不樂(lè)觀導(dǎo)致盈利水平下降;企業(yè)在本年度無(wú)合并子公司;企業(yè)職工**人,職工薪酬總額**元

  二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析

 。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————

  (二)20xx年度實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入**元,與20xx年同期相比,增加了**元。 (三)20xx年度發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**元,主要包括人工費(fèi)、材料及修理費(fèi)、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比,減少了**元。

 。ㄋ模20xx年度無(wú)其他業(yè)務(wù)收入、支出。

 。ㄎ澹20xx年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)**元,提取法定盈余公積**元,年末未分配利潤(rùn)為**元。

 。┕窘(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)較緩慢,20xx年公司開(kāi)拓施工市場(chǎng)形勢(shì)比較嚴(yán)峻,施工項(xiàng)目毛利率較往年有所降低。從市場(chǎng)角度來(lái)講,公司尚面臨著很多的困難,目前競(jìng)爭(zhēng)壓力較大,項(xiàng)目利潤(rùn)較低。

  三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

  企業(yè)20xx年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為**元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為**元,成本支出與上

  年相比無(wú)明顯結(jié)構(gòu)變化,本年共計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加合計(jì)**元,本企業(yè)無(wú)利息支出,本年財(cái)務(wù)費(fèi)用**元,企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**20xx年度**下降了**個(gè)百分點(diǎn),總資產(chǎn)報(bào)酬率為**,較20xx年度**下降**個(gè)百分點(diǎn)。

  四、現(xiàn)金流情況分析

 。ㄒ唬┙(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的.現(xiàn)金流出為**元、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

 。ǘ┡c20xx年度現(xiàn)金流量情況相比,經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元,投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元,籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出無(wú)變化。

  (三)本企業(yè)20xx年度無(wú)重大的現(xiàn)金流出。

  五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析

 。ㄒ唬┍灸晟侠U應(yīng)收股利**元。

 。ǘ┍灸暝黾佑(jì)提盈余公積**元 。

 。ㄈ┍灸昶髽I(yè)實(shí)收資本無(wú)變化。

  六、重大事項(xiàng)說(shuō)明

  本企業(yè)本年無(wú)重大事項(xiàng)。

  七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況

 。ㄒ唬┲贫▋(nèi)控管理規(guī)章制度,完善內(nèi)控部門(mén)設(shè)置。

  (二)內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān),促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

  八、問(wèn)題整改情況

  無(wú)

  九、有關(guān)工作建議。

  希望對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作加大支持力度。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇5

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是對(duì)企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金周轉(zhuǎn)和利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配等情況的綜合性說(shuō)明,是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。

  它全面扼要地提供企業(yè)和其他單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況,分析總結(jié)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和存在的不足,是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者了解和考核有關(guān)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展情況的重要資料。

  企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明:①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;②利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況資金增減和周轉(zhuǎn)情況;③對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

 。1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況。

  企業(yè)通常需要反映以下有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)情況;企業(yè)所處的行業(yè)以及在本行業(yè)中的地位,如按銷售額排列的名次;企業(yè)員工的數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)情況;經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難及解決方案;對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況;經(jīng)營(yíng)環(huán)境的`變化;新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,如生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)及措施;開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度;配套資金的籌措計(jì)劃;需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)。

  (2)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況

  利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況,主要是指企業(yè)本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)及其分配情況,如,實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)是多少;在利潤(rùn)分配中提取法定盈余公積金和法定公益金各有多少;累計(jì)可分配利潤(rùn)有多少;此外,企業(yè)還應(yīng)反映資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本(或股本下同)的情況;等等。如果在本年度內(nèi)沒(méi)有發(fā)生利潤(rùn)分配情況或資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本情況,則企業(yè)需要在財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)中明確說(shuō)明。企業(yè)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)和分配情況,對(duì)于判斷企業(yè)未來(lái)發(fā)展前景至關(guān)重要,所以,需要企業(yè)披露有關(guān)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況方面的信息。

  (3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況

  資金增減和周轉(zhuǎn)情況主要反映年度內(nèi)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、利潤(rùn)構(gòu)成項(xiàng)目的增減情況及其原因這對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者了解企業(yè)的資金變動(dòng)情況具有非常重要的意義。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇6

  一、企業(yè)概況

  本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬(wàn)元,其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的比例為82%;固定資產(chǎn)2.87萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的比例為18%。負(fù)債總額達(dá)2萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%,其中流動(dòng)負(fù)債2萬(wàn)元,占負(fù)債總額的100%,所有者權(quán)益14萬(wàn)元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的.87.5%。

  二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析

  1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)14萬(wàn)元,增長(zhǎng)率140%。

  2、本年管理費(fèi)用15.83萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)3.52萬(wàn)元,增長(zhǎng)率28.6%,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的66%。

  3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)0.79萬(wàn)元,增長(zhǎng)率138.6%,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5.67%。

  4、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)6.8萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)7.9萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的28.33%。

  三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況

  1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額6.8萬(wàn)元,凈利潤(rùn)5.1萬(wàn)元。

  2、全年上交所得稅1.7萬(wàn)元。

  3、本年職工工資總額8.4萬(wàn)元,職工人數(shù)7人,職工全年平均收入

  1.2萬(wàn)元。

  四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

  1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

  2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為140%。

  五、總結(jié)說(shuō)明

  公司由于成立時(shí)間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時(shí)職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇7

  一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

  (一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

  公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào): 公司注冊(cè)地址:

  公司注冊(cè)資本:人民幣 ()萬(wàn)元 公司法定代表人: 公司經(jīng)營(yíng)范圍: 公司主營(yíng)業(yè)務(wù):

  ( 年 月 日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書(shū),證書(shū)編號(hào):()。

  (二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

  1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量

  2、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營(yíng))的影響

  3、營(yíng)業(yè)范圍的調(diào)整情況

  4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入情況

  (三)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 (四)開(kāi)發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

  (五)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等

  二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)

  1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %。

  2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  5、本年管理費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)()萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。

  8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

  (上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說(shuō)明變動(dòng)原因。)

  (一) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況

  1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額

  2、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增減影響因素,包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售,以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫(kù)存數(shù)量等

  (二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素

  原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤(rùn)增減的影響

  (三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

  若其他收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

  (四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)

  1、投資收益,特別是長(zhǎng)期投資損失的金額及原因

  2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來(lái)源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤(rùn)情況

  3、影響營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額

  (五)利潤(rùn)分配情況

  1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額()萬(wàn)元,凈利潤(rùn)()萬(wàn)元。

  2、全年上交稅金總額()萬(wàn)元,其中所得稅()萬(wàn)元,增值稅()萬(wàn)元。

  3、本年提取盈余公積()萬(wàn)元,其中公益金()萬(wàn)元。

  4、本年分配給投資者利潤(rùn)()萬(wàn)元,其中普通股股利()萬(wàn)元,優(yōu)先股股利()萬(wàn)元。

  5、本年職工工資總額()萬(wàn)元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬(wàn)元。

  (六)利潤(rùn)表中的.項(xiàng)目,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%(含10%)以上的,應(yīng)明確說(shuō)明原因

  (七)稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

  (八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額

  (九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

  三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

  (一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

  1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

  2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長(zhǎng)期投資等變化是否正常,增減原因

  3、長(zhǎng)期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因,購(gòu)買(mǎi)和處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的情況

  (二)不良資產(chǎn)情況

  1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

  2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

  3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

  4、長(zhǎng)期積壓商品物資、不良長(zhǎng)期投資等產(chǎn)生的原因及影響

  5、不良資產(chǎn)比率

  (三)負(fù)債情況

  1、流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重

  2、長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

  3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

  4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

  5、逾期借款本金和未還利息情況

  (四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的,應(yīng)明確說(shuō)明原因

  (五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

  1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()%。

  2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元,增長(zhǎng)率()

  %;

  3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

  4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為();凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為();留存盈利比率為()。

  四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)情況

  1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因

  2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說(shuō)明增減差額及原因

  五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

  1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。

  2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。

  3、重要合同事項(xiàng)。

  4、重要投資事項(xiàng)。

  5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

  六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

  1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。

  2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績(jī)與不足,對(duì)今后工作的建議。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇8

  一、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)

 。ㄒ唬┢髽I(yè)編制年度預(yù)算所選用的會(huì)計(jì)政策,說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因,對(duì)損益的影響金額。

 。ǘ⿲(duì)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》允許以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)或負(fù)債,需說(shuō)明是否考慮公允價(jià)值變動(dòng)影響。凡是考慮公允價(jià)值變動(dòng)影響的企業(yè),應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項(xiàng)說(shuō)明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價(jià)值變動(dòng)影響的企業(yè),應(yīng)說(shuō)明理由。

 。ㄈ┠甓阮A(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明,未納入及新納入年度預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況。

 。ㄋ模⿲(duì)預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的總體預(yù)測(cè)與分析,說(shuō)明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基礎(chǔ)。

  二、本年度預(yù)算編制情況

 。ㄒ唬I(yè)務(wù)預(yù)算。

  業(yè)務(wù)預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ),企業(yè)應(yīng)在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上,對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢(shì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè),對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:

  1、通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究與預(yù)測(cè),說(shuō)明宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益的影響。

  2、從行業(yè)發(fā)展階段與趨勢(shì)、能源、原材料及主要產(chǎn)品價(jià)格、市場(chǎng)供求關(guān)系、行業(yè)監(jiān)管政策等方面,說(shuō)明行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)本企業(yè)的影響。

  3、結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等情況,按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)增減變動(dòng)情況和收入、成本等變動(dòng)情況,以及指標(biāo)變動(dòng)對(duì)企業(yè)效益的影響程度等。

 。ǘ┩顿Y預(yù)算。

  1、說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目(前十項(xiàng))的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況,對(duì)于資金來(lái)源與資金保障情況應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。其中:對(duì)于重大新開(kāi)工項(xiàng)目,還應(yīng)結(jié)合企業(yè)對(duì)未來(lái)一定時(shí)期宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)形勢(shì)的判斷,分析說(shuō)明投資的依據(jù)與理由。

  對(duì)于非主業(yè)投資占總投資的比重超過(guò)10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資,應(yīng)予以詳細(xì)分項(xiàng)說(shuō)明。

  對(duì)于境外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目,應(yīng)予以詳細(xì)分項(xiàng)說(shuō)明。

  2、說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長(zhǎng)期股權(quán)投資情況,具體包括:投資目的、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、資金來(lái)源、持股比例、預(yù)計(jì)收益等情況;逐項(xiàng)說(shuō)明預(yù)算年度擬實(shí)施收購(gòu)項(xiàng)目的目的、收購(gòu)方式,以及對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和債務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的影響。如有境外收購(gòu)及投資項(xiàng)目的,應(yīng)按上述項(xiàng)目逐項(xiàng)說(shuō)明。

  說(shuō)明預(yù)算年度擬清理的長(zhǎng)期股權(quán)投資,以及擬采取的清理手段和措施。

  3、分類說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來(lái)源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等情況。

  4、分類說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)計(jì)劃安排,包括選擇的品種、交易規(guī)模、資金額度、交易場(chǎng)所、交易對(duì)手、交易策略、保值效果以及風(fēng)險(xiǎn)控制等情況。

  (三)籌資預(yù)算。

  說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等情況,分析籌資行為對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)、債務(wù)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率及帶息負(fù)債比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)帶來(lái)的影響。如企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)增長(zhǎng)且處于行業(yè)較高水平,應(yīng)說(shuō)明原因及控制措施。凡納入我委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)關(guān)注范圍的企業(yè),籌資預(yù)算應(yīng)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)相銜接。

  (四)資金預(yù)算。

  預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量情況,重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量變化情況,同時(shí)結(jié)合當(dāng)前信貸政策從緊、融資成本攀升的實(shí)際情況,綜合考慮投資和籌資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變化,說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理、提高庫(kù)存流動(dòng)性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強(qiáng)重大工程項(xiàng)目資金管控等。

  (五)費(fèi)用預(yù)算

  1、預(yù)算年度期間費(fèi)用發(fā)生情況,具體說(shuō)明銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況,以及本年度擬采取的費(fèi)用增長(zhǎng)控制措施及落實(shí)方法。對(duì)期間費(fèi)用中前十項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、與上年增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因等,應(yīng)進(jìn)行逐項(xiàng)說(shuō)明。

  2、預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況,具體包括:預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出情況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動(dòng)情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤(rùn)增幅,應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。

  三、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說(shuō)明

 。ㄒ唬╊A(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的原因、金額、對(duì)象、方式等情況。

 。ǘ┱f(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的.規(guī)?刂魄闆r,并說(shuō)明對(duì)逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。

 。ㄈ┰敿(xì)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)支出項(xiàng)目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況,并對(duì)上年度捐贈(zèng)預(yù)算執(zhí)行情況及實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)。

 。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的情況。

  四、可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說(shuō)明

  可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說(shuō)明是企業(yè)對(duì)預(yù)算年度可能對(duì)現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說(shuō)明,如國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策的變化、國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說(shuō)明各種不確定性因素可能對(duì)企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)的影響程度,并對(duì)其進(jìn)行敏感性分析等。

  五、預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施

  預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核等措施。

  六、其他需要說(shuō)明的情況

  集團(tuán)所屬二級(jí)及二級(jí)以下重要子企業(yè)預(yù)算

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇9

  茲證明xx學(xué)生是我們縣xx村的學(xué)生,其家庭生活非常貧困,父母收入___________(把工資收入之類的介紹一下)如常年務(wù)農(nóng),沒(méi)有固定收入,或者說(shuō)下崗之類,年收入不足3000元。又_____年___月___日發(fā)生了(_____自然災(zāi)害),該家庭又受災(zāi)嚴(yán)重,生活更加貧窮。

  特此證明!

  證明單位(公章):

  日期:

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇10

  一、企業(yè)概況:

  江西XX化工廠,性質(zhì)為國(guó)有企業(yè),屬于一般納稅人,本企業(yè)共設(shè)兩個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間,其中一車(chē)間生產(chǎn)A產(chǎn)品,二車(chē)間生產(chǎn)B、C兩種產(chǎn)品,各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡(jiǎn)單生產(chǎn),材料生產(chǎn)開(kāi)始時(shí)一次投入,本年生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱,其中完工50箱;生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱,完工45箱。企業(yè)在職職工共計(jì)240人,法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售A產(chǎn)品90箱,銷售B產(chǎn)品80箱,本年在財(cái)產(chǎn)清查中,發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧木箱4個(gè),成本80元;盤(pán)虧?rùn)C(jī)器一臺(tái),原價(jià)80000元,已提折舊76000元;本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為:6155664.20元,負(fù)債:2127317.85元,所有者權(quán)益:4028346.35元,本年所取得的所有者權(quán)益及負(fù)債總額6155664.20元,其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn):1920000元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn):934815.06元,利潤(rùn)總額:954315.04元,上交國(guó)家所得稅308323.96元,發(fā)生凈利潤(rùn)為645991.08元,向投資人分配凈利潤(rùn)163044.78元,于年初相比較,企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加1415681.20元,負(fù)債增加1462417.85元,所有者權(quán)益增加-46736.65元。

  二、企業(yè)本年所采用會(huì)計(jì)政策說(shuō)明。

  本企業(yè)在20xx年度會(huì)計(jì)核算采用科目匯總表登記總帳處理程序,使用匯總方法,為每半月匯總一次,開(kāi)戶銀行所規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金金額為3000元,各部門(mén)科室和個(gè)人備用金采用一次報(bào)銷制,企業(yè)在存貨核算中,甲乙兩種材料采用計(jì)劃成本核算,其它存貨采用實(shí)際成本核算法。對(duì)實(shí)際成本計(jì)價(jià)法核算的發(fā)出存貨核算方法,采用先進(jìn)先出法,包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法,企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計(jì)提折舊,本廠職工工資按計(jì)時(shí)工資付,并按14%計(jì)提福利費(fèi),2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),1.5%計(jì)提教育費(fèi),企業(yè)采用備抵法來(lái)核算壞賬,并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金,于年末按應(yīng)收賬款余額5‰來(lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金金額,在產(chǎn)品成本中選用品種法,在計(jì)算產(chǎn)品成本中,將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配,采用約當(dāng)產(chǎn)量法,并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%,企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算,收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn),在會(huì)計(jì)核算中遵守國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的13項(xiàng)原則,并按照《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,并按期向信息需求人報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

  三、企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和說(shuō)明。

 。ㄒ唬┢髽I(yè)償債能力分析:

  1.流動(dòng)比率:

  本企業(yè)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=2880064.2/927317.85×100%=310.58%

  評(píng)價(jià):與傳統(tǒng)流動(dòng)比率為200%比較,本企業(yè)流動(dòng)比率高于傳統(tǒng)模式,說(shuō)明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強(qiáng)。

  2.速動(dòng)比率:

  本企業(yè)的速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

  =(2880064.2-1442391.34)/927317.85×100%=155.04%

  評(píng)價(jià):與傳統(tǒng)速動(dòng)比率最優(yōu)模式100%比較,本企業(yè)速動(dòng)比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強(qiáng)。

  3.現(xiàn)金比率:

  本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/流動(dòng)負(fù)債=(960498.31+227200)/927317.85=1.28

  評(píng)價(jià):現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時(shí)還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好,F(xiàn)金比率過(guò)高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源,沒(méi)有把現(xiàn)金投入經(jīng)營(yíng)。相反,現(xiàn)金比率過(guò)低則反映出企業(yè)支付流動(dòng)負(fù)債的困難。

  4.資產(chǎn)負(fù)債率:

  本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=2127317.85/6155664.20=0.35

  評(píng)價(jià):如果資產(chǎn)負(fù)債率大于50%,小于80%,證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu),如果大于80%,企業(yè)的負(fù)債不合理,風(fēng)險(xiǎn)大,小于50%,企業(yè)負(fù)債也不合理,表示企業(yè)所有能力運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)給企業(yè)帶來(lái)更多利潤(rùn)。

 。ǘ┢髽I(yè)營(yíng)運(yùn)能力分析:

  1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)=賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額=3280000/131545=24.93(次)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=14.64(天)

  評(píng)價(jià):應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越高,周轉(zhuǎn)天數(shù)越短,說(shuō)明企業(yè)收回賬款的速度越快,資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng),資金周轉(zhuǎn)狀況越好。但是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過(guò)高,周轉(zhuǎn)天數(shù)過(guò)短,則說(shuō)明企業(yè)的賒賬條件過(guò)于苛刻,只賒銷給信譽(yù)良好的客戶,而信譽(yù)不好或資金暫時(shí)緊張,不能?chē)?yán)格按時(shí)付款的客戶則被拒之門(mén)外,這樣就會(huì)限制銷售量的增長(zhǎng),從而影響企業(yè)的收益。如果應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)過(guò)低,或周轉(zhuǎn)天數(shù)過(guò)長(zhǎng),則說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款催收不利,或是賒銷條件太寬,這樣不利于企業(yè)充分利用資金。所以考察應(yīng)收賬款的回收速度,必須與企業(yè)的賒銷條件相結(jié)合。

  2.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)總成本/平均存貨成本=1360000/1257695.67=1.08(次)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=365/1.08=337.96(天)

  評(píng)價(jià):存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大,存貨變現(xiàn)速度就越快,企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況就越好。在存貨水平一定的情況下,存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高,企業(yè)的銷售成本越高,表明企業(yè)的'銷售能力越強(qiáng)。反之,則說(shuō)明企業(yè)的銷售能力就越弱。

  3.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額=3280000/2648482.1=1.24(次) 評(píng)價(jià):流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)是分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的一個(gè)綜合性指標(biāo),這項(xiàng)指標(biāo)越高,說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快,相對(duì)地節(jié)約資產(chǎn)數(shù)額越大。而延緩周轉(zhuǎn)速度,需要補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn),形成資金浪費(fèi),相對(duì)地降低了企業(yè)的資金使用效率。

  4.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/資產(chǎn)平均總額=3280000/5450282.10=0.60(次) 評(píng)價(jià):這一比率可用來(lái)分析企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率。如果這個(gè)比率較低,說(shuō)明企業(yè)利用其資產(chǎn)的效率較差,會(huì)影響企業(yè)的獲利能力,企業(yè)應(yīng)該采取措施提高銷售收入或處理廢舊不用資產(chǎn),以提高總資產(chǎn)利用率。

  (三)企業(yè)盈利能力分析:

  1.銷售利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%

  評(píng)價(jià):是企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)與主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入的比率。說(shuō)明每一元的銷售收入會(huì)帶來(lái)多少利潤(rùn)。

  2.成本費(fèi)用利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用總額×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%

  評(píng)價(jià):成本費(fèi)用利潤(rùn)率是衡量企業(yè)營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用獲利能力的指標(biāo).這項(xiàng)指標(biāo)提高,表明在成本費(fèi)用一定的情況下,實(shí)現(xiàn)了更多的利潤(rùn),或者表明在利潤(rùn)總額一定的情況下,降低了成本費(fèi)用,或者表明在增加利潤(rùn)的同時(shí)又降低了成本費(fèi)用。這項(xiàng)指標(biāo)降低,則說(shuō)明企業(yè)的成本費(fèi)用升高,利潤(rùn)水平下降。

  3.資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額×100%=934815.06/3352000×100%=28.36%

  評(píng)價(jià):這項(xiàng)比率是衡量企業(yè)資本金獲利能力的指標(biāo)。資本金利潤(rùn)率提高,所有者的投資收益和國(guó)家的所得稅就增加。對(duì)股份有限公司來(lái)說(shuō),提高資本金利潤(rùn)率還意味著股票的升值。

  4.所有者權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額×100%=639391.08/4054173.18×100%=15.95%

  評(píng)價(jià):對(duì)所在者來(lái)說(shuō),這個(gè)比率很重要。這個(gè)比率越大,投資者投入資本獲利能力越強(qiáng)。

  四、總結(jié)說(shuō)明。

  通過(guò)以上企業(yè)概況介紹和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析及報(bào)表相關(guān)數(shù)字顯示,其優(yōu)點(diǎn):

  1.從總體上看本企業(yè)產(chǎn)品成本下降浮度比較大,其原因在生產(chǎn)過(guò)程中通過(guò)開(kāi)源節(jié)流,材料耗資下降,人工工資及單位成本降低,企業(yè)應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),企業(yè)應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)成本核算管理。

  2.企業(yè)采用謹(jǐn)慎原則,對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算,防止了壞賬給企業(yè)帶來(lái)的損失。

  3.企業(yè)的盈利水平提高,無(wú)論從盈利的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)都高于社會(huì)平均盈利率,表明企業(yè)處于成長(zhǎng)期。

  缺點(diǎn):

  1.本年度的管理費(fèi)用畸高,其原因是發(fā)生壞賬10000元,補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備,增加管理費(fèi)用,企業(yè)在今后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中,應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,制定切合實(shí)際的收賬政策,降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

  2.企業(yè)在甲、乙兩種材料計(jì)劃成本核算中,計(jì)劃成本的單價(jià)與實(shí)際有較大差異,建議修訂計(jì)劃成本,重新預(yù)測(cè),使得計(jì)劃成本接近實(shí)際水平,同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程的業(yè)務(wù)管理,防止采購(gòu)人員人為的抬高價(jià)格。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇11

  一、企業(yè)概況

  本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于××××年。是以綠化施工為主的公司,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為×××%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)××萬(wàn)元,其中包括流動(dòng)資產(chǎn)××.××萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的`比例為××%;固定資產(chǎn)×.××萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的比例為××%。負(fù)債總額達(dá)×萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為××.×%,其中流動(dòng)負(fù)債×萬(wàn)元,占負(fù)債總額的×××%,所有者權(quán)益××萬(wàn)元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的××.×%。

  二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析

  1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入××萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)××萬(wàn)元,增長(zhǎng)率×××%。

  2、本年管理費(fèi)用××.××萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)×.××萬(wàn)元,增長(zhǎng)率××.×%,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的××%。

  3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加×.××萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)×.××萬(wàn)元,增長(zhǎng)率×××.×%,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的×.××%。

  4、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)×.×萬(wàn)元,比去年同比增長(zhǎng)×.×萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的××.××%。

  三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況

  1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額×.×萬(wàn)元,凈利潤(rùn)×.×萬(wàn)元。

  2、全年上交所得稅×.×萬(wàn)元。

  3、本年職工工資總額×.×萬(wàn)元,職工人數(shù)×人,職工全年平均收入×.×萬(wàn)元。

  四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

  1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%。

  2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為×××%。

  五、總結(jié)說(shuō)明

  公司由于成立時(shí)間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時(shí)職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。

  財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 篇12

  20xx年,受市場(chǎng)大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少,對(duì)于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生情況,產(chǎn)生了較大的不利影響。今年,根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整,我司整體并入市政交通公司,成為其全資控股子公司,這是我司發(fā)展的機(jī)遇,在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下,全司上下一心,進(jìn)一步解放思想,積極對(duì)外開(kāi)拓,克服各種不利影響,全面完成了集團(tuán)公司對(duì)我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

  一、企業(yè)基本情況

  我司屬市政施工企業(yè),主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為:市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。

  二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

  1、20xx年公司共完成營(yíng)業(yè)收入98285萬(wàn)元,同比減少14321萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為—12.72%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入98228萬(wàn)元,同比減少14140萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為—12.58%。我司營(yíng)業(yè)收入同比減少,主要原因是受?chē)?guó)際國(guó)內(nèi)外大環(huán)境的影響,很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè),或未按合同要求按時(shí)開(kāi)工,受此影響,我司的營(yíng)業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

  2、20xx年公司共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額739萬(wàn)元,同比減少559萬(wàn)元,增長(zhǎng)率為—43.07%。

  3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元,同比減少685萬(wàn)元,扣除客觀因素的影響,國(guó)有資本保值增值率為100.14%,實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。

  三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

  1、20xx年我司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)752萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.77%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)3178萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為3.24%。橫向比較偏低,主要原因是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn),很多項(xiàng)目都是低價(jià)競(jìng)標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。

  2、20xx年我司營(yíng)業(yè)成本為92290萬(wàn)元,其中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91821萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加3232萬(wàn)元、期間費(fèi)用2372萬(wàn)元。成本費(fèi)用利潤(rùn)率為2.41%,該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大,但依然在合理范圍,在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下,更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。

  3、凈資產(chǎn)收益率4.66%,不及去年同期的一半左右,主要是由于凈利潤(rùn)大幅下降所所致。總資產(chǎn)報(bào)酬率0.98%,表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低,投入和產(chǎn)出的比例較低。

  四、現(xiàn)金流量分析

  1、20xx年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為—15356萬(wàn)元,上年同期為585萬(wàn)元,主要原因是我司支付的.大額投標(biāo)保證金未到期退回。

  2、20xx年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為—173萬(wàn)元,上年同期為—89萬(wàn)元,全是當(dāng)年購(gòu)置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

  3、20xx年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為20644萬(wàn)元,較上年同期的—2488萬(wàn)元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億,浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬(wàn)元,招行江北支行20xx萬(wàn)元。近年來(lái),銀行信貸愈發(fā)緊張,本期取得大額銀行貸款,為20xx年公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

  五、所有者權(quán)益分析

  20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬(wàn)元,同比減少685萬(wàn)元,其中經(jīng)營(yíng)積累增加649萬(wàn)元,按規(guī)定上交利潤(rùn)706萬(wàn)元?鄢陀^因素的影響,國(guó)有資本保值增值率為100.14%,實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。

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