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2016銀行初級(jí)《公司信貸》章節(jié)知識(shí)點(diǎn)：真實(shí)票據(jù)理論
公司信貸理論的發(fā)展
公司信貸理論是隨著經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展和商業(yè)銀行金融創(chuàng)新而發(fā)展起來的，主要經(jīng)歷了真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超額貨幣供給理論四個(gè)階段。它揭示了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的矛盾統(tǒng)一運(yùn)動(dòng)的永恒主題。
真實(shí)票據(jù)理論
真實(shí)票據(jù)理論，又被稱為商業(yè)貸款理論。
真實(shí)票據(jù)理論認(rèn)為，銀行資金來源主要是吸收流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，銀行經(jīng)營(yíng)的首要宗旨是滿足客戶兌現(xiàn)的要求，所以，商業(yè)銀行必須保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，才能確保不會(huì)因?yàn)榱鲃?dòng)性不足給銀行帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于以真實(shí)票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款，以保持與資金來源高度流動(dòng)性相適應(yīng)的資產(chǎn)的高度流動(dòng)性。短期自償性貸款主要指的是短期的工商業(yè)流動(dòng)資金貸款。真實(shí)票據(jù)理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行發(fā)展的初期，當(dāng)時(shí)企業(yè)的資金需求比較小，主要依靠自有資本經(jīng)營(yíng)，企業(yè)對(duì)資金的需求以商業(yè)周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金為主。此外，由于金融機(jī)構(gòu)管理水平較低，還沒有作為最后貸款人角色的中央銀行在商業(yè)銀行發(fā)生清償危機(jī)時(shí)給予救助，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者更強(qiáng)調(diào)維持銀行的流動(dòng)性，并不惜以犧牲部分盈利為代價(jià)。在這種金融市場(chǎng)很不完善、融資渠道和資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)比較單一的歷史條件下，銀行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中找到了保持資產(chǎn)流動(dòng)的理論依據(jù)，即真實(shí)票據(jù)理論。
真實(shí)票據(jù)理論的思想為早期商業(yè)銀行進(jìn)行合理的資金配置與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供了理論基礎(chǔ)。它提出銀行資金的運(yùn)用受制于其資金來源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)，并強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)保持其資金來源的高度流動(dòng)性，以確保銀行經(jīng)營(yíng)的安全性。 ，
真實(shí)票據(jù)理論的局限性在于：①?zèng)]有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對(duì)穩(wěn)定性，即在活期存款的存取之間，總會(huì)有一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的資釜余額可用于發(fā)放長(zhǎng)期貸款，而是將銀行資產(chǎn)過多地集中于盈利性很差的短期自償性貸款上;②忽視了貸款需求的多樣性;③此外，它還忽視了貸款自償性的相對(duì)性，即在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，即便是有真實(shí)票據(jù)做抵押的商業(yè)性貸款，也會(huì)出現(xiàn)缺乏償還性的情況，從而增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
按照貸款質(zhì)量分類
按照國(guó)際通行的貸款質(zhì)量分類方法和中國(guó)人民銀行制定的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(2001)，根據(jù)貸款質(zhì)量不同，可以將風(fēng)險(xiǎn)程度不同的銀行貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。
(1)正常貸款。指借款人能夠履行合同、有充分把握按時(shí)足額還本付息的貸款。
(2)關(guān)注貸款。指貸款本息償還仍然正常，但出現(xiàn)了一些可能影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)存在下去，就可能影響貸款的償還，因而需要對(duì)它進(jìn)行關(guān)注或監(jiān)控。
(3)次級(jí)貸款。指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，這表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題。
(4)可疑貸款。指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵(質(zhì))押擔(dān)保也肯定會(huì)造成部分損失。這類貸款具有次級(jí)貸款的所有特征，但程度更加嚴(yán)重。
(5)損失貸款。指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或者只能收回極少本息的貸款。
按照貸款自主程度分類
(1)委托貸款。委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。
特點(diǎn)在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。
(2)特定貸款。特定貸款是指根據(jù)國(guó)家政策需要、由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、并由財(cái)政對(duì)貸款可能造成的損失進(jìn)行補(bǔ)償、由國(guó)家責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。
(3)銀團(tuán)貸款。銀團(tuán)貸款又稱為辛迪加貸款，它是指由兩家或兩家以上的銀行、按照同樣的貸款條件、共同使用一份貸款協(xié)議、按照約定的時(shí)間和比例向借款人發(fā)放的、由其中一家銀行共同代為管理的貸款。
特點(diǎn)在于金額大、期限長(zhǎng)，有多家銀行參與貸款，因而資金供給充裕，項(xiàng)目較易獲得成功。(4)自營(yíng)貸款。自營(yíng)貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。
特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)
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