2017銀行從業(yè)風險管理考點解讀
風險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個肯定有風險的環(huán)境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是小編為大家編輯整理的2017銀行從業(yè)風險管理考點解讀，更多精彩內(nèi)容請關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)。
考點：內(nèi)部控制的定義(★)
(一)COS0委員會對內(nèi)部控制的定義
1992年9月，COS0發(fā)布了著名的《內(nèi)部控制——整合框架》，并于1994年進行了局部修訂，在文中，其將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實施的、旨在為經(jīng)營的有效性和效率、財務(wù)報告的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。從這一定義來看，內(nèi)部控制的目標主要包括以下三類：第一類目標針對企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性。第二類目標關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財務(wù)報表，包括中期和簡要的財務(wù)報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告。涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。
為實現(xiàn)上述目標，企業(yè)應(yīng)當建立起包括控制環(huán)境、風險評估 、控制活動、信息與溝通 、五個要素的內(nèi)部控制體系。
(二)銀監(jiān)會對內(nèi)部控制的定義
2014年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，將內(nèi)部控制定義為商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標之一是保證商業(yè)銀行風險管理的有效性。
考點：貸款組合的信用風險識別(★★★)
商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應(yīng)當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險可能造成的影響。
在全球范圍內(nèi)，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級的方法來計量違約概率、違約損失率、違約風險暴露并據(jù)此計算信用風險監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的發(fā)展。
一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風險;第二維度(債項評級)必須反映交易本身特定的風險要素。與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率。
針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合、取長補短，有助于提高信用風險評估/計量水平。
此外，商業(yè)銀行還需要對信用風險進行壓力測試，采用定性與定量相結(jié)合的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負面影響，并采取必要的控制措施。
考點：風險監(jiān)測主要指標(★★)
(一)不良貸款率
不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，即：
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額×100%
(二)關(guān)注類貸款占比;關(guān)注類貸款占比一關(guān)注類貸款/各項貸款余額×100%
(三)逾期貸款率
根據(jù)《貸款通則》(試行)(1996年)，逾期貸款指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。
逾期貸款率一逾期貸款余額/各項貸款余額×100%
逾期貸款率從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風險程度，促進銀行對逾期貸款盡快妥善處理。
此外，實踐中更常采用“逾期90天以上貸款/不良貸款”這一比率，如果大于1，意味著銀行可能在某種程度上隱藏或延遲了“不良貸款”生成。
(四)貸款風險遷徙率
風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。
1.正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
2.正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
3.關(guān)注類貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
4.次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
5.可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
(五)預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風險暴露×100%
預(yù)期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。
(六)不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，即：
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%
(七)貸款撥備率
貸款撥備率是指貸款損失準備與各項貸款余額之比，即：
貸款撥備率=(一般準備+專項準備+特種準備)/各項貸款余額×100%
貸款撥備率是巴塞爾委員會為應(yīng)對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風險敏感性的指標。
(八)貸款損失準備充足率
貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備×100%貸款實際計提準備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準備。
(九)單一(集團)客戶授信集中度單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額×100%最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額。
(十)關(guān)聯(lián)授信比例
關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
考點：風險報告(★)
(一)風險報告的職責和路徑
1.風險報告的職責
①保證對有效全面風險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識;②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度;
�、蹖嵤┎⒅С忠恢碌娘L險語言/術(shù)語;
�、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風險信息;⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;
�、弑Ｕ巷L險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
2.風險報告的路徑
良好的風險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。
(二)風險報告的主要內(nèi)容
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