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2025基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題（通用5套）
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基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題 1
1、 ( )是資金的增值同投入資金的價(jià)值之比，是衡量資金增值量的基本單位。
A.利息率
B.名義利率
C.通貨膨脹率
D.實(shí)際利率
2、 下列關(guān)于基金利潤(rùn)的敘述中，錯(cuò)誤的是( )。
A.投資者在法定節(jié)假日前最后一個(gè)開放日的利潤(rùn)將與整個(gè)節(jié)假日期間的利潤(rùn)合并后于法定節(jié)假日后第一日進(jìn)行分配
B.節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同
C.貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)
D.貨幣市場(chǎng)基金每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配
3、 貨幣市場(chǎng)的特點(diǎn)不包括( )。
A.均是債務(wù)契約
B.期限在1年以內(nèi)(含1年)
C.流動(dòng)性低
D.大宗交易，主要由機(jī)構(gòu)投資者參與，個(gè)人投資者很少有機(jī)會(huì)參與買賣
4、 股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)更大，要求更( )的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，其收益應(yīng)該( )于債權(quán)投資的收益。
A.高;低
B.低;高
C.高;高
D.低;低
5、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外證券投資時(shí)，可以委托境外投資顧問為其服務(wù)。境外投資顧問應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)營(yíng)投資管理業(yè)務(wù)達(dá)( )年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于100億美元或等值貨幣。
A.2
B.3
C.5
D.6
6、 ( )，首批3個(gè)5年期國(guó)債期貨合約正式在中國(guó)金融期貨交易所推出。
A.2013年9月6日
B.2011年5月6日
C.1998年4月7日
D.2000年6月8日
7、 ( )類金融工具能夠提供根據(jù)固定公式計(jì)算出的現(xiàn)金流。
A.債券
B.基金
C.證券
D.股票
8、 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)，可以投資的人民幣金融工具是( )。
A.股指期貨
B.在證券交易所交易或轉(zhuǎn)讓的股票、債券和權(quán)證
C.證券投資基金
D.以上都正確
9、 對(duì)于長(zhǎng)期投資者而言，應(yīng)該關(guān)注的是( )。
A.名義收益率
B.資本收益率
C.實(shí)際收益率
D.投資收益率
10、 可轉(zhuǎn)換債券的( )來自債券利息收入。
A.純粹債券價(jià)值
B.轉(zhuǎn)換權(quán)利價(jià)值
C.票面利率
D.轉(zhuǎn)換價(jià)格
11、 QDII基金可以投資于( )。
A.短期政府債券
B.購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)
C.購(gòu)買房地產(chǎn)抵押按揭
D.購(gòu)買實(shí)物商品
12、 下列屬于基金利潤(rùn)來源中利息收入的是( )。
A.買入返售金融資產(chǎn)收入
B.股利收益
C.手續(xù)費(fèi)返還
D.基金投資收益
13、 一家企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5，那么該家企業(yè)平均需花( )天收回一次賬面上的全部應(yīng)收賬款。
A.5
B.73
C.30
D.70
14、私募股權(quán)投資企業(yè)進(jìn)行清算的情況不包括( )。
A.由于企業(yè)所屬的行業(yè)前景不好，或是企業(yè)不具備技術(shù)優(yōu)勢(shì)，私募股權(quán)投資基金決定放棄該投資企業(yè)
B.所投資企業(yè)有大量債務(wù)無力償還，又無法得到新的融資，債權(quán)人起訴該企業(yè)要求其破產(chǎn)
C.所投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)太差，達(dá)不到IP0的條件，且沒有買家愿意接受私募股權(quán)投資基金持有的企業(yè)的權(quán)益.而且繼續(xù)經(jīng)營(yíng)只能使企業(yè)的價(jià)值變小，只得進(jìn)行破產(chǎn)清算
D.企業(yè)所屬的行業(yè)前景良好，企業(yè)具備技術(shù)優(yōu)勢(shì)，具有良好的發(fā)展?jié)摿?/p>
15、 ( )是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子的暴露程度。
A.風(fēng)險(xiǎn)敞口
B.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
C.VaR估算方法
D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
16、 投資期限越長(zhǎng)，則投資者對(duì)( )的要求越低。
A.利率
B.收益
C.期限
D.流動(dòng)性
17、 ( )是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。
A.基金會(huì)計(jì)核算
B.證券投資基金
C.基金資產(chǎn)估值
D.基金管理運(yùn)作
18、 基金會(huì)計(jì)以( )為會(huì)計(jì)核算主體。
A.證券投資基金
B.企業(yè)
C.基金托管人
D.基金管理人
19、 個(gè)人投資者買賣基金份額( )征收印花稅。
A.減半
B.雙倍
C.全額
D.暫免
20、 根據(jù)《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》規(guī)定的基金分類標(biāo)準(zhǔn)，僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的為( )。
A.貨幣市場(chǎng)基金
B.資本市場(chǎng)基金
C.穩(wěn)健基金
D.混合基金
21、 20世紀(jì)60年代以前，大多數(shù)債券組合管理者采用的是( )。
A.大量買入策略
B.B.大量賣出策略
C.買入并持有策略
D.賣出到期策略
22、 下列不屬于可轉(zhuǎn)換債券的基本要素的是( )。
A.贖回條款
B.轉(zhuǎn)換期限
C.市場(chǎng)利率
D.回售條款
23、 下列關(guān)于基金份額的分拆、合并，敘述錯(cuò)誤的是( )。
A.當(dāng)基金的凈值過低時(shí)，通過基金份額的合并可以提高其凈值，這種行為被稱為逆向分拆
B.基金份額的分拆有利于基金持續(xù)營(yíng)銷，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)
C.當(dāng)基金的凈值過高時(shí)，通過基金份額的合并可以提高其凈值
D.分拆比例大于1的分拆定義為基金份額的分拆，而分拆比例小于1的分拆則定義為基金份額的合并
24、 國(guó)債收益率曲線是反應(yīng)( )的有效途徑。
A.遠(yuǎn)期利率
B.資產(chǎn)
C.負(fù)債
D.所有者權(quán)益
25、 下列關(guān)于期權(quán)的表述中，不正確的是( )。
A.標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格越低、執(zhí)行價(jià)格越高，看跌期權(quán)的價(jià)格就越低
B.一份期權(quán)合約的價(jià)值等于其內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值之和
C.全美范圍內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)化的期權(quán)合約是從1973年芝加哥期權(quán)交易所的看漲期權(quán)交易開始的
D.在期權(quán)有效期內(nèi)，標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生的紅利將使看漲期權(quán)價(jià)格下降，而使看跌期權(quán)價(jià)格上升
26、 從投資類型來看，我國(guó)QDII基金多數(shù)為( )。
A.債券型
B.主題型
C.股票型
D.混合型
27、 下列關(guān)于衍生工具交易單位的說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素
B.當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較小時(shí)，交易單位應(yīng)該較大
C.在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買賣
D.交易單位，又稱為合約規(guī)模，是指在交易時(shí)每一份衍生工具所規(guī)定的交易數(shù)量
28、 1985年12月20日，歐洲委員會(huì)通過了( )，標(biāo)志著歐洲投資基金市場(chǎng)開始朝著一體化方向發(fā)展。
A.UCITS一號(hào)指令
B.B.AIFMD指令
C.《證券監(jiān)管目標(biāo)和原則》
D.《集合投資計(jì)劃治理白皮書》
29、 下列不屬于分級(jí)基金要考慮的風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A.匯率風(fēng)險(xiǎn)
B.利率風(fēng)險(xiǎn)
C.杠桿機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)
D.折價(jià)/溢價(jià)交易風(fēng)險(xiǎn)
30、 下列關(guān)于貝塔系數(shù)的說法中，正確的是( )。
A.貝塔系數(shù)大于0時(shí).該投資組合的價(jià)格變動(dòng)方向與市場(chǎng)相反
B.貝塔系數(shù)小于0時(shí)，該投資組合的價(jià)格變動(dòng)方向與市場(chǎng)一致
C.貝塔系數(shù)等于1時(shí)，該投資組合的價(jià)格變動(dòng)方向與市場(chǎng)相反
D.貝塔系數(shù)大于1時(shí)，該投資組合的價(jià)格變動(dòng)幅度比市場(chǎng)更大
31、 股票的( )決定股票的市場(chǎng)價(jià)格。
A.供求狀況
B.內(nèi)在價(jià)值
C.市場(chǎng)價(jià)值
D.預(yù)期價(jià)格
32、 通過對(duì)( )和( )的比較分析，可以了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。
A.基金份額變動(dòng)情況;持有人結(jié)構(gòu)
B.基金分紅能力;持有人結(jié)構(gòu)
C.基金盈利能力;持有人結(jié)構(gòu)
D.基金份額變動(dòng)情況;基金盈利能力
33、 根據(jù)《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》規(guī)定的基金分類標(biāo)準(zhǔn)，( )以上的基金資產(chǎn)投資于股票的，為股票基金。
A.75%
B.80%
C.85%
D.90%
34、 個(gè)股的選擇與權(quán)重受到( )的限制。
A.到期收益率
B.利率期限結(jié)構(gòu)
C.投資期限
D.投資比例
35、 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可以分成( )。
A.事前和事后兩類
B.事前、事中和事后三類
C.事前和事中兩類
D.事中和事后兩類
36、 ( )顯示了企業(yè)在一年或者一個(gè)經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)。
A.現(xiàn)金資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
B.存貨周轉(zhuǎn)率
C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
37、 ( )是指互換合約雙方同意在約定期限內(nèi)按不同的利息計(jì)算方式分期向?qū)Ψ街Ц队蓭欧N相同的名義本金額所確定的利息。
A.互換合約
B.利率互換
C.股權(quán)互換
D.信用違約互換
38、 市盈率用公式表達(dá)為( )。
A.市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)
B.市盈率=股票市價(jià)/銷售收入
C.市盈率=每股收益(年化)/每股市價(jià)
D.市盈率=每股市價(jià)/每股收益(年化)
39、 ( )是指上市公司為達(dá)到增加資本和募集資金的目的'而再發(fā)行股票的行為。
A.再融資
B.股票回購(gòu)
C.股票拆分
D.首次公開發(fā)行
40、 目前常用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型技術(shù)不包括( )。
A.參數(shù)法
B.歷史模擬法
C.蒙特卡洛法
D.算數(shù)平均法
41、 正態(tài)分布的( )可以用來評(píng)估投資或資產(chǎn)收益限度或者風(fēng)險(xiǎn)容忍度。
A.中位數(shù)
B.分位數(shù)
C.標(biāo)準(zhǔn)差
D.方差
42、 期貨市場(chǎng)投機(jī)的功能是通過( )實(shí)現(xiàn)的。
A.建倉(cāng)
B.賣空
C.買空
D.套期保值
43、 ( )是基金估值的第一責(zé)任主體。
A.基金托管人
B.基金投資人
C.基金管理人
D.信托機(jī)構(gòu)
44、 從( )起，對(duì)證券交易印花稅實(shí)行單向征收。
A.2007年6月5日
B.2008年6月5日
C.2008年9月19日
D.2009年9月19日
45、 ( )是指投資者在短期內(nèi)以一個(gè)合理的價(jià)格將投資資產(chǎn)變現(xiàn)的容易程度。
A.投資期限
B.收益要求
C.流動(dòng)性
D.風(fēng)險(xiǎn)容忍度
46、 基金資產(chǎn)估值不需考慮( )因素。
A.估值頻率
B.交易價(jià)格及其公允性
C.估值方法的一致性和公開性
D.基金的會(huì)計(jì)核算
47、 下列關(guān)于指數(shù)基金與ETF的風(fēng)險(xiǎn)管理的說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.指數(shù)基金通過投資指數(shù)成分股分散投資，個(gè)別股票的波動(dòng)對(duì)指數(shù)基金的整體影響很大
B.跟蹤誤差揭示基金收益率圍繞標(biāo)的指數(shù)收益率的波動(dòng)情況
C.作為衡量基金風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，跟蹤誤差越大，反映其跟蹤標(biāo)的偏離度越大，風(fēng)險(xiǎn)越高
D.作為衡量基金風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，跟蹤誤差越小，反映其跟蹤標(biāo)的偏離度越小，風(fēng)險(xiǎn)越低
48、 投資者用于投資的自有資金或證券稱為( )。
A.準(zhǔn)備金
B.保證金
C.自有資金
D.自有資產(chǎn)
49、 按照衍生工具的產(chǎn)品形態(tài)分類，衍生工具可以分為( )。
A.獨(dú)立衍生工具和嵌入式衍生工具
B.遠(yuǎn)期合約和期貨合約
C.期權(quán)合約和期貨合約
D.遠(yuǎn)期合約和互換合約
50、 根據(jù)( )的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)。
A.《基金合同的內(nèi)容與格式》
B.《證券投資基金法》
C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》
D.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》
51、 封閉式基金的利潤(rùn)分配方式是( )。
A.股票分紅
B.留存收益
C.現(xiàn)金分紅
D.分紅再投資
52、 在其他條件都相同的情況下，股票投資者對(duì)那些風(fēng)險(xiǎn)更高的公司出價(jià)更( )，要求的期望收益率更( )。
A.低：低
B.高;高
C.低：高
D.高;低
53、 按( )分類，債券可分為固定利率債券、浮動(dòng)利率債券、累進(jìn)利率債券、免稅債券等。
A.發(fā)行主體
B.償還期限
C.債券持有人收益方式
D.計(jì)息與付息方式
54、 下列不屬于企業(yè)年金基金投資范圍的是( )。
A.銀行存款
B.國(guó)債
C.短期債券回購(gòu)
D.長(zhǎng)期債券回購(gòu)
55、 從2001年7月2日起，全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券交易采用( )。
A.競(jìng)價(jià)交易
B.凈額交易
C.凈價(jià)交易
D.現(xiàn)價(jià)交易
56、 夏普比率是用某一時(shí)期內(nèi)投資組合平均( )除以這個(gè)時(shí)期收益的標(biāo)準(zhǔn)差。
A.絕對(duì)收益
B.相對(duì)收益
C.部分收益
D.超額收益
57、 ( )策略保證投資者有充足的獎(jiǎng)金可以滿足預(yù)期現(xiàn)金支付的需要。
A.價(jià)格免疫
B.或有免疫
C.所得免疫
D.總免疫
58、 財(cái)務(wù)報(bào)表分析是( )進(jìn)行證券分析的重要內(nèi)容。
A.公司董事
B.總經(jīng)理
C.基金投資商
D.基金投資經(jīng)理或研究員
59、 ( )可在權(quán)證失效日之前任何交易日行權(quán)。
A.美式權(quán)證
B.歐式權(quán)證
C.百慕大式權(quán)證
D.認(rèn)沽權(quán)證
60、 ( )在交易中執(zhí)行投資者的指令。
A.保薦人
B.托管人
C.做市商
D.經(jīng)紀(jì)人
61、 我國(guó)債券市場(chǎng)形成的三個(gè)子市場(chǎng)為主的統(tǒng)一分層體系中，三個(gè)基本子市場(chǎng)不包括( )。
A.銀行間債券市場(chǎng)
B.交易所市場(chǎng)
C.場(chǎng)外市場(chǎng)
D.商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)
62、 下列關(guān)于期權(quán)合約價(jià)值的說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.一份期權(quán)合約的價(jià)值等于其內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值之和
B.時(shí)間價(jià)值是指在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)為期權(quán)持有者帶來收益的可能性所隱含的價(jià)值
C.內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)有效期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)為期權(quán)持有者帶來收益的可能性所隱含的價(jià)值
D.期權(quán)合約的價(jià)值可以分為內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值
63、 下列關(guān)于基金費(fèi)用計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式的敘述中，正確的是( )。
A.基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模呈正比，與風(fēng)險(xiǎn)成反比
B.基金的規(guī)模越大，管理費(fèi)率越高
C.通�；鸬囊�(guī)模越大，基金托管費(fèi)越高
D.通�；鸬囊�(guī)模越大，基金托管費(fèi)越低
64、 境內(nèi)一家A證券公司成立于2009年6月，2014年3月A公司根據(jù)公司發(fā)展，需要申請(qǐng)QDII資格。A公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，凈資本為9億元人民幣，凈資本與凈資產(chǎn)比例為65%，經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)已2年，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為18億元人民幣和4億元人民幣的等值外匯資產(chǎn)。A公司申請(qǐng)QDII業(yè)務(wù)還需要滿足的條件為( )。
A.要等到3個(gè)月以后才能申請(qǐng)
B.應(yīng)將凈資本與凈資產(chǎn)比例提高到70%
C.經(jīng)營(yíng)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)應(yīng)滿3年
D.在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為30億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)
65、 ( )是證券投資基金會(huì)計(jì)核算的責(zé)任主體。
A.基金管理公司
B.基金托管人
C.證券公司
D.基金投資者
66、 關(guān)于不動(dòng)產(chǎn)投資類型的敘述，錯(cuò)誤的是( )。
A.地產(chǎn)，亦指土地，是指未被開發(fā)的，可作為未來開發(fā)房地產(chǎn)基礎(chǔ)的商業(yè)地產(chǎn)之一
B.商業(yè)房地產(chǎn)投資以出租而賺取收益為目的，其投資對(duì)象主要包括寫字樓、零售房地產(chǎn)等設(shè)施
C.土地本身的不確定性非常高，因此土地投資可能具有較高的投機(jī)性
D.零售房地產(chǎn)是指包括生產(chǎn)用設(shè)備、研究和開發(fā)用空地和倉(cāng)庫(kù)等各種工業(yè)用資產(chǎn)的所在地
67、 下列不屬于不動(dòng)產(chǎn)投資特點(diǎn)的是( )。
A.異質(zhì)性
B.低流動(dòng)性
C.不可分性
D.投資利潤(rùn)率高
68、 下列關(guān)于影響期權(quán)價(jià)格因素的表述中，不正確的是( )。
A.標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格越低、執(zhí)行價(jià)格越高，看漲期權(quán)的價(jià)格就越高
B.對(duì)于美式期權(quán)來說，有效期越長(zhǎng)，期權(quán)價(jià)格越高
C.標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率越大，對(duì)期權(quán)多頭越有利，期權(quán)價(jià)格也應(yīng)越高
D.在期權(quán)有效期內(nèi)，標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生的紅利使看漲期權(quán)價(jià)格下降，而使看跌期權(quán)價(jià)格上升
69、 下列關(guān)于P/E和EV/EBITDA的說法中，錯(cuò)誤的是( )。
A.在EV/EBITDA方法中，要最終得到對(duì)股票市值的估計(jì)，還必須減去債權(quán)的價(jià)值
B.P/E和EV/EBITDA反映的都是市場(chǎng)價(jià)值和收益指標(biāo)之間的比例關(guān)系
C.P/E是從全體投資人的角度出發(fā)，而EV/EBITDA是從股東的角度出發(fā)
D.EV/EBITDA更適用于單一業(yè)務(wù)或子公司較少的公司估值
70、 ( )又稱為選擇權(quán)合約。
A.遠(yuǎn)期合約
B.期貨合約
C.期權(quán)合約
D.外匯期貨
71、 ( )是在盡量不造成大的市場(chǎng)沖擊的情況下，盡快以接近客戶委托時(shí)的市場(chǎng)成交價(jià)格來完成交易的最優(yōu)化算法。
A.成交量加權(quán)平均價(jià)格算法
B.時(shí)間加權(quán)平均價(jià)格算法
C.跟量算法
D.執(zhí)行偏差算法
72、 CFA協(xié)會(huì)在1995年開始籌備成立( )委員會(huì)，負(fù)責(zé)發(fā)展并制定單一績(jī)效的呈現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)。
A.GIPS
B.GIRS
C.GIOS
D.GPIS
73、 ( )又稱股東權(quán)益或凈資產(chǎn)，表示企業(yè)的資產(chǎn)凈值。
A.負(fù)債
B.所有者權(quán)益
C.資產(chǎn)
D.資本
75、 根據(jù)全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)于收益率計(jì)算的具體條款，在計(jì)算總收益時(shí)，必須計(jì)入投資組合中持有的( )的收益。
A.現(xiàn)金
B.現(xiàn)金等價(jià)物
C.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
D.存款
76、 下列不屬于技術(shù)分析假定的是( )。
A.歷史會(huì)重演
B.市場(chǎng)行為涵蓋一切信息
C.股價(jià)具有趨勢(shì)性運(yùn)動(dòng)規(guī)律
D.股票的價(jià)格圍繞價(jià)值波動(dòng)
77、 上海證券交易所規(guī)定融資融券業(yè)務(wù)最長(zhǎng)時(shí)限為( )個(gè)月。
A.3
B.6
C.9
D.12
78、 下列不屬于中央銀行的貨幣政策采用的三項(xiàng)政策工具的是( )。
A.公開市場(chǎng)操作
B.調(diào)節(jié)稅收
C.利率水平的調(diào)節(jié)
D.存款準(zhǔn)備金率的調(diào)節(jié)
79、 投資組合的兩個(gè)相關(guān)的特征之一是( )。
A.市場(chǎng)是有效的
B.理性人假說
C.沒有特定的預(yù)期收益率
D.具有一個(gè)特定的預(yù)期收益率
80、 ( )是由發(fā)行公司委托存券銀行發(fā)行的。
A.全球存托憑證
B.美國(guó)存托憑證
C.無擔(dān)保的存托憑證
D.有擔(dān)保的存托憑證
81、 李先生將1000元存入銀行，銀行的年利率是5%，按照單利計(jì)算，5年后李先生能取到的總額是( )元。
A.1250
B.1050
C.1200
D.1276
82、 為保證多邊凈額清算結(jié)果的法律效力，一般需要引入( )制度安排。
A.貨銀對(duì)付
B.分級(jí)結(jié)算
C.凈額清算
D.共同對(duì)手方
83、 現(xiàn)金流量表的作用不包括( )。
A.分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異，并解釋差異產(chǎn)生的原因
B.直接明了地揭示企業(yè)獲取利潤(rùn)能力以及經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)
C.評(píng)價(jià)企業(yè)償還債務(wù)、支付投資利潤(rùn)的能力，謹(jǐn)慎判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
D.反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力
84、 UCITS指令的管轄中，東道國(guó)可以在( )等方面行使管轄權(quán)。
A.監(jiān)管
B.投資、銷售
C.法律適用
D.基金銷售及信息披露
85、 ( )是用來衡量隨機(jī)變量X取值在特定范圍內(nèi)的函數(shù)。
A.概率密度函數(shù)
B.連續(xù)型隨機(jī)變量函數(shù)
C.相關(guān)系數(shù)函數(shù)
D.離散型隨機(jī)變量函數(shù)
86、 下列關(guān)于夏普比率的說法中，不正確的是( )。
A.夏普比率是針對(duì)總波動(dòng)性權(quán)衡后的回報(bào)率
B.夏普比率數(shù)值越大，代表單位風(fēng)險(xiǎn)超額回報(bào)率越高，基金業(yè)績(jī)?cè)胶?/p>
C.夏普比率是用某一時(shí)期內(nèi)投資組合平均超額收益除以這個(gè)時(shí)期收益的標(biāo)準(zhǔn)差
D.夏普比率數(shù)值越大，代表單位風(fēng)險(xiǎn)超額回報(bào)率越低，基金業(yè)績(jī)?cè)讲?/p>
87、 單個(gè)機(jī)構(gòu)自債券借貸的融入余額超過其自有債券托管總量的( )或單只債券融人余額超過該只債券發(fā)行量( )起，每增加5個(gè)百分點(diǎn)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)同時(shí)向全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司書面報(bào)告并說明原因。
A.30%;30%
B.30%;15%
C.30%;20%
D.15%;15%
88、 主動(dòng)收益的計(jì)算公式為( )。
A.主動(dòng)收益=證券組合的真實(shí)收益+基準(zhǔn)組合的收益
B.主動(dòng)收益=證券組合的真實(shí)收益一基準(zhǔn)組合的收益
C.主動(dòng)收益=證券組合的真實(shí)收益×基準(zhǔn)組合的收益
D.主動(dòng)收益=證券組合的真實(shí)收益÷基準(zhǔn)組合的收益
89、 金融期貨不包括( )。
A.貨幣期貨
B.利率期貨
C.股票期貨
D.期權(quán)合約
90、 金融期貨中率先出現(xiàn)的是( )。
A.股票指數(shù)期貨
B.利率期貨
C.外匯期貨
D.股票期貨
91、 CAPM利用( )來描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)大小。
A.A
B.β
C.Γ
D.δ
92、 QDII基金產(chǎn)品起點(diǎn)為( )元人民幣。
A.100
B.1000
C.1萬
D.10萬
93、 投資者希望以即時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行證券交易，就會(huì)下達(dá)( )。
A.限價(jià)指令
B.止損指令
C.隨價(jià)指令
D.市價(jià)指令
94、 私募股權(quán)投資最早在( )地區(qū)產(chǎn)生并得到發(fā)展。
A.歐美
B.東亞
C.北美
D.南美
95、 ( )年美國(guó)所羅門兄弟公司為IBM和世界銀行辦理首筆美元與德國(guó)馬克和瑞士法郎之間的貨幣互換業(yè)務(wù)。
A.1982
B.1981
C.1980
D.2000
96、 影響期權(quán)價(jià)格的因素不包括( )。
A.合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格
B.期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格
C.合約標(biāo)的資產(chǎn)的歷史價(jià)格
D.期權(quán)的有效期
97、 對(duì)沖平倉(cāng)是指在市場(chǎng)上買賣與自己合約品種( )的期貨。
A.數(shù)量不等
B.方向相同
C.方向相反
D.前三項(xiàng)都不對(duì)
98、 美式期權(quán)是指( )。
A.指賦予期權(quán)的買方在事先約定好的時(shí)間以執(zhí)行價(jià)格從期權(quán)賣方手中買入一定數(shù)量的標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利的合約
B.是指買方此時(shí)的現(xiàn)金流為零
C.指期權(quán)的買方只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，既不能提前也不能推遲
D.允許期權(quán)買方在期權(quán)到期前的任何時(shí)間執(zhí)行期權(quán)
99、 交易所在制定標(biāo)的資產(chǎn)的等級(jí)時(shí)，常采用國(guó)內(nèi)或國(guó)際貿(mào)易中( )作為標(biāo)準(zhǔn)交割等級(jí)。
A.按期貨合約規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量等級(jí)
B.不需要任何標(biāo)準(zhǔn)品
C.標(biāo)準(zhǔn)品較小的質(zhì)量等級(jí)
D.最通用和交易量較大的標(biāo)準(zhǔn)品的質(zhì)量等級(jí)
100、 ( )采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。
A.首次發(fā)行未上市的股票
B.送股發(fā)行未上市股票
C.轉(zhuǎn)增股發(fā)行未上市股票
D.配股發(fā)行未上市股票
基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題 2
1、( )是指標(biāo)有票面金額，用于證明持有人或該證券指定的特定主體對(duì)特定財(cái)產(chǎn)擁有所有權(quán)或債權(quán)的憑證。
A、無價(jià)證券
B、金融證券
C、有價(jià)證券
D、政府證券
2、( )制度是一國(guó)(地區(qū))在貨幣沒有實(shí)現(xiàn)完全可自由兌換、資本項(xiàng)目尚未完全開放的情況下，有限度地引進(jìn)外資、開放資本市場(chǎng)的一項(xiàng)過渡性制度。
A、QDII B、QFI C、QDI D、QFII
3、證券的( )是指持有證券本身可以獲得一定數(shù)額的收益，這是投資者轉(zhuǎn)讓所有權(quán)或使用權(quán)的回報(bào)。
A、流動(dòng)性
B、公眾性
C、風(fēng)險(xiǎn)性
D、收益性
4、( )是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國(guó)家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。
A、養(yǎng)老金
B、企業(yè)年金
C、金融證券
D、債券
5、證券的( )是指證券變現(xiàn)的難易程度。
A、收益性
B、公眾性
C、風(fēng)險(xiǎn)性
D、流動(dòng)性
6、( )是指激昂收益用于指定的社會(huì)公益事業(yè)的基金，如福利基金、科技發(fā)展基金、教育發(fā)展基金、文學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)基金等。我國(guó)有關(guān)政策規(guī)定，各種社會(huì)公益基金可用于證券投資，以求保值增值。
A、養(yǎng)老金
B、企業(yè)年金
C、社會(huì)公益基金
D、福利基金
7、證券的( )是指證券收益的不確定性。
A、流動(dòng)性
B、公眾性
C、風(fēng)險(xiǎn)性
D、收益性
8、( )是指為證券的發(fā)行、交易提供服務(wù)的各類機(jī)構(gòu)。
A、證券市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)
B、證券交易所
C、證券公司
D、證監(jiān)會(huì)
9、( )是依法注冊(cè)的具有獨(dú)立法人地位的、由精英證券業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)自愿組成行業(yè)自律組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。
A、證監(jiān)會(huì)
B、證券交易所
C、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
D、證券公司
10、( )是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為目的的法人。
A、交易結(jié)算公司
B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)
C、證券交易所
D、中國(guó)證券登記結(jié)算公司
11、2004年10月成立的國(guó)內(nèi)第一只上市開放式基金(LOF)是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
12、2004年底推出的國(guó)內(nèi)首只交易型開放指數(shù)基金(ETF)是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
13、2006年5月推出的國(guó)內(nèi)首只生命周期基金是( )
A、匯豐晉信2016基金
B、華夏上證50ETF
C、淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
D、南方積極配置基金
14、2004年6月1日開始實(shí)施的( )為我國(guó)基金業(yè)的發(fā)展奠定了重要的法律基礎(chǔ)，標(biāo)志著我國(guó)基金業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。
A、《證券投資法》
B、《證券投資基金法》
C、《證券法》
D、《基金法》
15、交易型開放式指數(shù)基金( )
A、通常又被稱為交易所外交易基金，是在交易所外上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金。
B、通常又被稱為交易所交易基金，是在交易所上市交易的、基金份額不可變的一種開放式基金。
C、通常又被稱為交易所外交易基金，是在交易所上市交易的、基金份額不可變的一種開放式基金。
D、通常又被稱為交易所交易基金(Exchange Traded Fund，ETF)，是在交易所上市交易的、基金份額可變的一種開放式基金。
16、我國(guó)第一只ETF成立于( )年。
A、2000 B、2004 C、2001 D、2002
17、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)指引，()
A、ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于基金資產(chǎn)凈值的95%，其余部分應(yīng)投資于標(biāo)的指數(shù)的成分股和備選成分股以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券品種。
B、ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于基金資產(chǎn)凈值的85%，其余部分應(yīng)投資于標(biāo)的指數(shù)的成分股和備選成分股以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券品種。
C、ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于基金資產(chǎn)凈值的90%，其余部分應(yīng)投資于標(biāo)的指數(shù)的成分股和備選成分股以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券品種。
D、ETF聯(lián)接基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%，其余部分應(yīng)投資于標(biāo)的指數(shù)的成分股和備選成分股以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券品種。
18、1924年3月21日誕生于美國(guó)的“馬薩諸塞投資信托基金”成為( )
A、世界上第一個(gè)開放式基金
B、世界上第一個(gè)基金
C、世界上第一個(gè)封閉式基金
D、美國(guó)第一個(gè)開放式基金
19、1940年美國(guó)出臺(tái)的( )不但對(duì)美國(guó)基金業(yè)的發(fā)展具有基石性作用，同時(shí)對(duì)基金在全球的普及性發(fā)展影響深遠(yuǎn)。
A、《投資公司法》
B、《投資公司法》與《投資顧問法》
C、《投資顧問法》
D、《投資法》
20、2000年10月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了( )
A、《證券投資基金法》
B、《證券投資基金銷售管理辦法》
C、《封閉式證券投資基金試點(diǎn)辦法》
D、《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》
21、基金管理人可以在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對(duì)登記辦理時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，并最遲于開始實(shí)施前( )個(gè)工作日內(nèi)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體公告。
A、1 B、2 C、4 D、3
22、投資者提交贖回申請(qǐng)成交后，基金管理人應(yīng)通過銷售機(jī)構(gòu)按規(guī)定想投資者支付贖回款項(xiàng)。對(duì)一般基金而言，基金管理人應(yīng)當(dāng)自受理基金投資者有效贖回申請(qǐng)之日起( )個(gè)工作日內(nèi)支付款項(xiàng)。
A、7 B、6 C、5 D、4
23、兩步轉(zhuǎn)托管是( )
A、基金托管人在原銷售機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)后，還需到轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。
B、基金持有人在原銷售機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)后，還需到轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。
C、基金監(jiān)管人在原銷售機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)后，還需到轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。
D、基金管理人在原銷售機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)出手續(xù)后，還需到轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)入手續(xù)。
24、一部轉(zhuǎn)托管是( )
A、基金持有人在原銷售機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入手續(xù)，投資人在轉(zhuǎn)出方進(jìn)行申報(bào)，基金份額轉(zhuǎn)托管一次完成。
B、基金持有人在原銷售機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入手續(xù)，投資人在轉(zhuǎn)出方進(jìn)行申報(bào)，基金份額轉(zhuǎn)托管多次完成。
C、基金持有人在原銷售機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入手續(xù)，管理人在轉(zhuǎn)出方進(jìn)行申報(bào)，基金份額轉(zhuǎn)托管一次完成。
D、基金持有人在原銷售機(jī)構(gòu)同時(shí)辦理轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入手續(xù)，投資人在轉(zhuǎn)入方進(jìn)行申報(bào)，基金份額轉(zhuǎn)托管一次完成。
25、在日常交易中，下列說法正確的是( )
A、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+2日起即可在深圳證券交易所賣出。
B、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的.交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
C、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+3日起即可在深圳證券交易所賣出。
D、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+4日起即可在深圳證券交易所賣出。
26、在日常交易中，下列說法正確的是( )
A、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T+1日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
B、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T日起即可在深圳證券交易所賣出。
C、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T+2日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
D、T日閉市后，中國(guó)結(jié)算深圳分公司根據(jù)LOF基金的交易數(shù)據(jù)，計(jì)算每個(gè)投資者買賣LOF的數(shù)量，并于T日晚根據(jù)清算結(jié)果對(duì)投資者的證券賬戶余額進(jìn)行相應(yīng)的記增或記減出力，完成LOF份額的交收，T日買入基金份額自T+1日起即可在深圳證券交易所賣出。
27、投資者在辦理開放式基金贖回時(shí)，一般需要繳納贖回費(fèi)，貨幣市場(chǎng)基金及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他品種除外。贖回費(fèi)率( )
A、得超過基金份額贖回金額的10%，贖回費(fèi)總額的25%歸入基金財(cái)產(chǎn)。
B、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費(fèi)總額的20%歸入基金財(cái)產(chǎn)。
C、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費(fèi)總額的25%歸入基金財(cái)產(chǎn)。
D、得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費(fèi)總額的30%歸入基金財(cái)產(chǎn)。
28、有關(guān)客戶追蹤的理解不正確的是( )
A、客戶追蹤就是建立起連接銷售機(jī)構(gòu)與客戶之間的橋梁，持續(xù)有效地追蹤銷售業(yè)務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)解決問題。
B、追蹤工作的目標(biāo)是保證并提高客戶對(duì)銷售機(jī)構(gòu)產(chǎn)品和服務(wù)的滿意度，為銷售機(jī)構(gòu)與客戶關(guān)系的穩(wěn)定和發(fā)展。
C、追蹤工作的目標(biāo)是進(jìn)一步促銷。
D、如定期向客戶提供有用的信息服務(wù)，包括宏觀經(jīng)濟(jì)信息、證券市場(chǎng)信息、基金產(chǎn)品信息等;對(duì)客戶的財(cái)務(wù)請(qǐng)款個(gè)、投資情況進(jìn)行跟蹤并及時(shí)作出反應(yīng);客戶資料發(fā)生變更時(shí)，及時(shí)更新原有的客戶記錄等。
29、基金銷售的客戶服務(wù)是指( )
A、客戶在投資基金的過程中，基金銷售機(jī)構(gòu)或人員為解決客戶有關(guān)問題而提供的系列活動(dòng)
B、托管人在投資基金的過程中，基金銷售機(jī)構(gòu)或人員為解決客戶有關(guān)問題而提供的系列活動(dòng)
C、管理人在投資基金的過程中，基金銷售機(jī)構(gòu)或人員為解決客戶有關(guān)問題而提供的系列活動(dòng)
D、監(jiān)管人在投資基金的過程中，基金銷售機(jī)構(gòu)或人員為解決客戶有關(guān)問題而提供的系列活動(dòng)
30、基金在營(yíng)銷活動(dòng)上具有專業(yè)性是指( )
A、基金是投資與股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等多種金融產(chǎn)品的組合投資工具，產(chǎn)品本身具有很強(qiáng)的專業(yè)性，而且隨著基金公司規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的發(fā)展，基金產(chǎn)品線也在日益完善，產(chǎn)品種類日益增多，要求服務(wù)人員除了具有金融知識(shí)基礎(chǔ)外，還需要深入掌握各類基金產(chǎn)品的專業(yè)基本知識(shí)
B、在基金銷售的過程中，基金的認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回等交易都有詳細(xì)的業(yè)務(wù)規(guī)則，銷售機(jī)構(gòu)開展?fàn)I銷活動(dòng)、營(yíng)銷人員向客戶推介基金等都需要遵守相關(guān)的法規(guī)規(guī)定，因此銷售機(jī)構(gòu)在提供服務(wù)時(shí)必須遵守法規(guī)規(guī)定和業(yè)務(wù)規(guī)則，還要積極開展投資者教育活動(dòng)，讓客戶了解基金、了解基金投資、了解自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，向客戶做好規(guī)則解釋和風(fēng)險(xiǎn)揭示的工作，提高客戶自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
C、客戶到銷售機(jī)構(gòu)購(gòu)買基金份額不是一次簡(jiǎn)單的買賣行為，銷售機(jī)構(gòu)要保持長(zhǎng)時(shí)間、持續(xù)的服務(wù)。如一般投資者購(gòu)買基金以后，首先會(huì)比較關(guān)心基金購(gòu)買是否成功。
D、開放式基金每個(gè)工作日的份額凈值都有可能發(fā)生變化，而份額凈值的高低直接關(guān)系到投資者的利益，任何事物與遲誤都會(huì)造成很大的問題
基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題 3
一、單項(xiàng)選擇題(以下每小題各有四項(xiàng)備選 答案，其中只有一項(xiàng)是符合題意的正確答案。多進(jìn)、錯(cuò)選、不選均不得分。本題共30分.每小題1分。)
語文課本中的文章都是精選的比較優(yōu)秀的文章,還有不少名家名篇。如果有選擇循序漸進(jìn)地讓學(xué)生背誦一些優(yōu)秀篇目、精彩段落,對(duì)提高學(xué)生的水平會(huì)大有裨益�，F(xiàn)在,不少語文教師在分析課文時(shí),把文章解體的支離破碎,總在文章的技巧方面下功夫。結(jié)果教師費(fèi)勁,學(xué)生頭疼。分析完之后,學(xué)生收效甚微,沒過幾天便忘的一干二凈。造成這種事倍功半的尷尬局面的關(guān)鍵就是對(duì)文章讀的不熟。常言道“書讀百遍,其義自見”,如果有目的、有計(jì)劃地引導(dǎo)學(xué)生反復(fù)閱讀課文,或細(xì)讀、默讀、跳讀,或聽讀、范讀、輪讀、分角色朗讀,學(xué)生便可以在讀中自然領(lǐng)悟文章的思想內(nèi)容和寫作技巧,可以在讀中自然加強(qiáng)語感,增強(qiáng)語言的感受力。久而久之,這種思想內(nèi)容、寫作技巧和語感就會(huì)自然滲透到學(xué)生的語言意識(shí)之中,就會(huì)在寫作中自覺不自覺地加以運(yùn)用、創(chuàng)造和發(fā)展。 1.使用支出法核算國(guó)民收入時(shí)，政府提供的保障性住房的購(gòu)房支出應(yīng)計(jì)入：
一般說來，“教師”概念之形成經(jīng)歷了十分漫長(zhǎng)的歷史。楊士勛（唐初學(xué)者，四門博士）《春秋谷梁傳疏》曰：“師者教人以不及，故謂師為師資也”。這兒的“師資”，其實(shí)就是先秦而后歷代對(duì)教師的別稱之一�！俄n非子》也有云：“今有不才之子……師長(zhǎng)教之弗為變”其“師長(zhǎng)”當(dāng)然也指教師。這兒的“師資”和“師長(zhǎng)”可稱為“教師”概念的雛形，但仍說不上是名副其實(shí)的“教師”，因?yàn)椤敖處煛北仨氁忻鞔_的傳授知識(shí)的對(duì)象和本身明確的職責(zé)。 A.投資
B.居民個(gè)人消費(fèi)
C.政府購(gòu)買
D.凈出口
2.財(cái)政支出的增大可能擠出企業(yè)和私人的投資，“擠出效應(yīng)”的大小取決于政府支出引起的某一中介指標(biāo)上升的幅度，該中介指標(biāo)是：
A.匯率
B.貨幣供應(yīng)量
C.利率
D.儲(chǔ)蓄
3.現(xiàn)代世界各國(guó)金融系統(tǒng)的核心是：
A.投資銀行
B.中央銀行
C.商業(yè)銀行
D.銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
4.20M年我國(guó)啟動(dòng)了完善人民幣忙率形成機(jī)制的改革，其核心內(nèi)容是：
A.建立單一的、有管理的固定匯率制
B.建立單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制
C.建立參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的固定匯率制
D.建立參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的、有管理的浮動(dòng)匯率制
5.國(guó)際儲(chǔ)備作為對(duì)外金融資產(chǎn)，屬于國(guó)際收支項(xiàng)目中的：
A.經(jīng)常項(xiàng)目
B.資本項(xiàng)目
C.平衡項(xiàng)目
D.長(zhǎng)期資本
6.某投資項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)離差率為75%，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)為20%，國(guó)債的年利率為5%，則該投資項(xiàng)目的投資報(bào)酬率為：
A. I0%
B.15%
C .16%
D .20%
7.某企業(yè)計(jì)劃建立一項(xiàng)償債基金，以便在5年后以其本利和一次性償還一筆長(zhǎng)期借款。該企業(yè)從現(xiàn)在起每年年初存人銀行30000元，銀行存款年利率為5%(FVIFA =5.526)。該項(xiàng)償債基金第5年末的終值是：
A.57000元
B.150000元
C.165780元
D.174069元
8.下列有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算的表述中，正確的是：
A.財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表主要服務(wù)于企業(yè)管理者
B.財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表只能反映企業(yè)部分業(yè)務(wù)情況
C.財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表與實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)表的作用相同
D.財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表主要服務(wù)于企業(yè)外部利益相關(guān)者
9.因債券發(fā)行人不能履行債券條款規(guī)定的義務(wù)，無法接期支付利息或償還本金的投資風(fēng)險(xiǎn)是：
A.利率風(fēng)險(xiǎn)
B.違約風(fēng)險(xiǎn)
C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)
10.甲企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品， 年固定成本為40000元，單位變動(dòng)成本為120元，年銷售量為1000件，市場(chǎng)售價(jià)為每件200元，則甲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)為：
A.1
B.2
C. 3
D. 4
11.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)信用籌資方式的是：
A.應(yīng)付票據(jù)
B.融資租賃
C.抵押借款
D.保證借款
12.下列各項(xiàng)中，有權(quán)領(lǐng)取本期股利的股東資格登記截止日期是：
A.宣告日
B.除息日
C.股權(quán)登記日
D.股利發(fā)放日
13.股份公司只能用當(dāng)期利潤(rùn)或留用利潤(rùn)來分配股利，不能用公司出售股票而募集的資本發(fā)放股利。這種影響股利政策的因素是：
A.資本保全的約束
B.企業(yè)積累的約束
C.企業(yè)利潤(rùn)的約束
D.償債能力的約束
14.某企業(yè)的銷售凈利率為20%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.5，資產(chǎn)負(fù)債率為50%，則該企業(yè)的股東權(quán)益報(bào)酬率為：
A. 5%
B.10%
C .20%
D.40%
15.某公司發(fā)行面值為1000元的債券，票面利率為8%，期限為5年，每年年末支付一次利息，如果市場(chǎng)利率為10% (，5=0621, =3.791), 則與該債券的價(jià)值最接近的數(shù)值為：
A.869元
B.924元
C. 931元
D.1000元
16.下列各項(xiàng)中，能夠體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是：
A.將未決訴訟確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債
B.將融資租入設(shè)備確認(rèn)為固定資產(chǎn)
C.對(duì)會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整
D.對(duì)交易性金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量
17.2019年6月15日，甲公司將持有的出票日期為2019年4月15日、期限3個(gè)月、 面值100000元、票面年利率10%的商業(yè)匯票到銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)年利率為12%，則貼現(xiàn)所得金額為：
A .99000元
B.100000元
C 101475元
D.102500元
18.企業(yè)購(gòu)入交易性金融資產(chǎn)，支付的交易費(fèi)用應(yīng)借記的科目是：
A.交易性金融資產(chǎn)
B.投資收益
C.管理費(fèi)用
D.應(yīng)收股利
19.下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過“投資收益”科目核算的是：
A.長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生的減值損失
B.長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置凈損益
C.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的金
D.取得持有至到期投資支付的交易費(fèi)用
20.企業(yè)融資租賃取得的固定資產(chǎn)，其入賬價(jià)值的確定方法是：
A.談資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額 孰低
B.該資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額 孰高
C.該資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額 現(xiàn)值孰低
D.該資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額 現(xiàn)值孰高
21下列各項(xiàng)中，能夠引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變化的是：
A. 以資本公積轉(zhuǎn)增資本
B. 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利
C. 支付已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利
D.以盈余公積彌補(bǔ)虧損
22.某企業(yè)年初“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目借方余額為50萬元，本年度稅后利潤(rùn)為80萬元，按1O%提取法定盈余公積，按1O%提取任意盈余公積，則企業(yè)本年末“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目貸方余額為：
A .14萬元
B. 24萬元
C .30萬元
D.64萬元
23.長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算下，被投資企業(yè)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)，投資企業(yè)應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是：
A.長(zhǎng)期股權(quán)投資
B.投資收益
C.應(yīng)收股利
D.其他業(yè)務(wù)收入
24.下列稅金中，不通過“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目核算的是：
A.消費(fèi)稅
B.營(yíng)業(yè)稅
C.房產(chǎn)稅
D.城市維護(hù)建設(shè)稅
25.下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入現(xiàn)金流量表“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是：
A.支付在建工程借款的利息
B.融資租人固定資產(chǎn)支付的租金
C.購(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
D.吸收投資收到現(xiàn)金
26.下列各項(xiàng)中，屬于法律關(guān)系主體的是：
A.法人
B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)
C.物
D.運(yùn)輸行為
27.除法律另有規(guī)定外，違法行為在一定期限內(nèi)未被行政機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。該期限是：
A .6個(gè)月
B. l年
C.2年
D.5年
28.縣級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支配權(quán)屬于：
A.縣級(jí)人民代表大會(huì)
B.縣級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)
C.縣級(jí)人民政府
D.縣級(jí)人民政府財(cái)政部門
29.我國(guó)增值稅的基本稅率是：
A 3%
B.6%
C .13%
D.17%
30.基本票據(jù)行為是指：
A.出票
B.背書
C.承兌
D.保證
二、多項(xiàng)選擇題(以下每小題各有五項(xiàng)備選 答案，其中有二至四項(xiàng)是符合題意的正確答案，全部選對(duì)得滿分。多選、錯(cuò)選、 不選均不得分。在無多選和錯(cuò)選的情況 下，選對(duì)一項(xiàng)得0. 5分。本題共40分， 每小題2分。)
31.國(guó)民經(jīng)濟(jì)中實(shí)際存在的部門有：
A.消費(fèi)者
B.企業(yè)
C.政府
D.國(guó)外
E.市場(chǎng)
32.下列各項(xiàng)財(cái)政政策中，被稱作市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)
“自動(dòng)穩(wěn)定器”的有：
A.轉(zhuǎn)移性支出
B.累進(jìn)的所得稅制度
C.購(gòu)買性支出
D.增值稅
E.資源稅
33.下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，屬于投資銀行業(yè)務(wù)范圍
的有：
A. 開展轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)
B. 發(fā)放中長(zhǎng)期貸款
C. 為國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金融支持
D.參與企業(yè)的.創(chuàng)建和改組活動(dòng)
E.為企業(yè)提供投資和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)
34.作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括：
A.最高利率限制
B.信用配額
C.流動(dòng)性比率
D.再貼現(xiàn)政策
E.直接干預(yù)
35.布雷頓森林體系的主要內(nèi)容包括：
A.成員國(guó)匯率實(shí)行聯(lián)合浮動(dòng)
B.美元與黃金掛鉤
C.其他國(guó)家貨幣與美元掛鉤，并與美元建立固定比價(jià)
D.實(shí)行固定匯率制度
E.實(shí)行浮動(dòng)匯率制度
36.下列關(guān)于投資組合風(fēng)險(xiǎn)的表述中，正確的有：
A.可分散風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
B.可分散風(fēng)險(xiǎn)通常用β系數(shù)來度量
C.不可分散風(fēng)險(xiǎn)通常用β系數(shù)來度量
D.不可分散風(fēng)險(xiǎn)屬于特定公司的風(fēng)險(xiǎn)
E.投資組合的總風(fēng)險(xiǎn)可以分為可分散風(fēng)險(xiǎn)與不可分散風(fēng)險(xiǎn)
37.下列各項(xiàng)中，影響投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率的因素有：
A.項(xiàng)目初始投資額
B.項(xiàng)目年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量
C.項(xiàng)目的必要報(bào)酬率
D.項(xiàng)目營(yíng)業(yè)期
E.項(xiàng)目建設(shè)期
38.下列各項(xiàng)中，影響產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)的因素有：
A.銷售單價(jià)
B.單位變動(dòng)成本
C.產(chǎn)銷量
D.單位固定成本
E.固定成本總額
39.下列各項(xiàng)中，屬于影響公司股利政策的股東因素有：
A.現(xiàn)金流量
B.投資機(jī)會(huì)
C.規(guī)避所得稅
D.企業(yè)積累的約束
E.控制權(quán)的稀釋
40.下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率中，適用于分析營(yíng)運(yùn)能力的有：
A.速動(dòng)比率
B.資產(chǎn)增長(zhǎng)率
C.資產(chǎn)報(bào)酬率
D.存貨周轉(zhuǎn)率
E.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
41.下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)總賬科目期末余額直接填列的有：
A.長(zhǎng)期股權(quán)投資
B.應(yīng)收賬款
C.預(yù)付賬款
D.交易性金融資產(chǎn)
E.預(yù)計(jì)負(fù)債
42.下列有關(guān)無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有：
A.企業(yè)自行研發(fā)無形資產(chǎn)，研究階段的支出全部費(fèi)用化
B.企業(yè)自行研發(fā)無形資產(chǎn)，開發(fā)階段的支出全部資本化
C.無形資產(chǎn)減值一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不得轉(zhuǎn)回
D.攤銷無形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)貸記“無形資產(chǎn)”科目
E.無形資產(chǎn)的攤銷可以采用年限平均法
43.將企業(yè)承諾的產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)為“預(yù)計(jì)負(fù)債”，應(yīng)同時(shí)滿足的條件有：
A.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)
B.該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的潛在義務(wù)
C.該義務(wù)的金額無法可靠地計(jì)量
D.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量
E.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)
44.下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，應(yīng)根據(jù)發(fā)生的減值借記“資產(chǎn)減值損失”科目的有：
A.交易性金融資產(chǎn)
B.應(yīng)收賬款
C.可供出售金融資產(chǎn)
D.持有至到期投資
E.長(zhǎng)期股權(quán)投資
45.下列各項(xiàng)中，屬于增值稅一般納稅企業(yè)外
購(gòu)存貨取得成本的有：
A.專用發(fā)票上列明的采購(gòu)價(jià)格
B.專用發(fā)票上列明的增值稅
C.購(gòu)人時(shí)發(fā)生的進(jìn)口關(guān)稅
D.采購(gòu)過程中發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)
E.運(yùn)輸途中的合理損耗
46.下列規(guī)范性文件中，在全國(guó)范圍內(nèi)適用的有：
A.憲法
B.法律
C.行政法規(guī)
D.地方性法規(guī)
E.自治條例
47.審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)處理權(quán)包括：
A.要求被審計(jì)單位提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
B.向政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)結(jié)果
C.責(zé)令被審計(jì)單位限期退還違法所得
D.查詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款
E.責(zé)令被審計(jì)單位按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行處理
48.行政訴訟的特有原則有：
A.一事不再罰
B.一般不適用調(diào)解
C.以書面審查為主要方式
D.被告對(duì)其所做出的具體行政行為負(fù)舉證責(zé)任
E.人民法院一般只審查具體行政行為的合法性，不審查適當(dāng)性
49.企業(yè)在計(jì)算其應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的項(xiàng)目有：
A.稅收滯納金
B.被沒收財(cái)物的損失
C.贊助支出
D.向投資者支付的股息
E.企業(yè)按規(guī)定計(jì)算的固定資產(chǎn)折舊
50.股份有限公司可以收購(gòu)本公司股份的情形包括：
A.減少公司注冊(cè)資本
B. 將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
C.與持有本公司股份的其他公司合并
D. 股東對(duì)股東大會(huì)作出的合并決議持有異議，要求公司收購(gòu)其股份
E.股東對(duì)股東大會(huì)作出的增加注冊(cè)資本的決議持有異議，要求公司收購(gòu)其股
三、綜合分析題
案例一
(一)資料
某企業(yè)2019年末的資產(chǎn)總額為9900萬元，其中：貨幣資金500萬元，應(yīng)收賬款600萬元，存貨800萬元，周定資產(chǎn)6000萬元，無形資產(chǎn)2000萬元;所有者權(quán)益為5500萬元。
該企業(yè)2019年初應(yīng)收賬款余額400萬元，存貨余額700萬元;2019年銷售收人16000萬元，銷售成本9600萬元，賒銷比例為60%;年末流動(dòng)比率為1.9。全年按360天計(jì)算。
(二)要求：根據(jù)上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
51.下列各項(xiàng)中屬于流動(dòng)資產(chǎn)的有：
A.貨幣資金 B.應(yīng)收賬款
C.存貨 D.無形資產(chǎn)
52.談企業(yè)2019年末的非流動(dòng)負(fù)債為 ：
A.1OOO萬元 B .l 900萬元
C.3400萬元 D .4400萬元
53.該企業(yè)2019年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：
A.11.25天 B.18.75天
C 22.5天 D.32.81天
54.該企業(yè)2019年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為：
A .12次 B.12.8次
C.13.7次 D 21.3次
55.下列各項(xiàng)中，能夠反映該企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的是：
A.流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比例關(guān)系
B.流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)負(fù)債之間的比例關(guān)系
C.非流動(dòng)負(fù)債與所有者權(quán)益之間的比例關(guān)系
D.非流動(dòng)資產(chǎn)與所有者權(quán)益之間的比例關(guān)系
?案例二
(一)資料
甲公司為制造企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，2019年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下：
1.6月16日，甲公司銷售一批商品，不含增值稅價(jià)格1000萬元，給予購(gòu)貨方5%的商業(yè)折扣：;此外，雙方約定現(xiàn)金折扣條件為“2/10、l/20、n/30”，現(xiàn)金折扣不包括增值稅。
2.6月18日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，入賬價(jià)值為960萬元，預(yù)計(jì)凈殘值為30萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，按年數(shù)總和法計(jì)提折舊。
3.6月20日，甲公司出售一棟辦公樓，取得變價(jià)收人200萬元，應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅10萬元，該辦公樓賬面原價(jià)500萬元，已提折舊360萬元。
4.6月30日，甲公司對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行檢修，發(fā)生修理費(fèi)用5萬元，以銀行存款支付。 5.2019年度，甲公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收人890萬元，其他業(yè)務(wù)收入30萬元，營(yíng)業(yè)外收入70萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500萬元，其他業(yè)務(wù)成本20萬元，管理費(fèi)用130萬元，銷售費(fèi)
用70萬元，資產(chǎn)減值損失10萬元，營(yíng)業(yè)外支出20萬元。假定未發(fā)生其他業(yè)務(wù)。
(二)要求：根據(jù)上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
56.6月16日甲公司應(yīng)確認(rèn)的銷售收入金額為：
A .931萬元 B. 950萬元
C .980萬元 D.1000萬元
57.6月18日購(gòu)入的設(shè)備，甲公司2019年應(yīng)計(jì)提的折舊額為：
A.155萬元 B.160萬元
C.310萬元 D .320萬元
58.6月20日甲公司出售辦公樓應(yīng)交納的營(yíng) 業(yè)稅，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是：
A.營(yíng)業(yè)稅金及附加 B.應(yīng)交稅費(fèi)
C.固定資產(chǎn)清理 D.固定資產(chǎn)
59.6月30日發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)，應(yīng)借記的會(huì)計(jì)科目是：
A.生產(chǎn)成本 B.周定資產(chǎn)
C.在建工程 D.管理費(fèi)用
60.2019年度，甲公司利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的金額為：
A. 170萬元 B.190萬元
C. 240萬元 D. 260萬元
?案例三
(一)資料
2019年6月，自然人甲、乙與其他投資人采取發(fā)起設(shè)立方式，共同投資設(shè)立了A股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱A公司)。2009年7月，A公司首次公開發(fā)行股票。2009年9月， A公司股票在某證券交易所上市。2019年3月，A公司對(duì)外公告的2019年度報(bào)告顯示： A公司2019年度利潤(rùn)總額為2000萬元，通過公益組織向某災(zāi)區(qū)捐款300萬元。
2019年4月，乙在參加A公司董事會(huì)過程中，獲悉A公司計(jì)劃收購(gòu)B公司部分股份。會(huì)議結(jié)束后，乙預(yù)測(cè)A公司股票會(huì)因此而上漲，于是在A公司相關(guān)收購(gòu)信息尚未公告的情況下，從證券市場(chǎng)上大量購(gòu)進(jìn)A公司股票。
2019年6月，證券交易所發(fā)現(xiàn)A公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者。 (二)要求：根據(jù)上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案。
61.下列關(guān)于A公司發(fā)起人的表述中，正確的為：
A.發(fā)起人不得超過50人
B.發(fā)起人應(yīng)當(dāng)認(rèn)購(gòu)A公司設(shè)立時(shí)的全部注冊(cè)資本
C.發(fā)起人可以分期繳付出資
D.發(fā)起人須有半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住
62.假設(shè)在2019年6月，甲打算轉(zhuǎn)讓其持有的A公司的部分股份，有關(guān)其可否轉(zhuǎn)讓 的下列表述中，正確的為：
A.不能轉(zhuǎn)讓，因?yàn)榘l(fā)起人持有的股份不得轉(zhuǎn)讓
B.不能轉(zhuǎn)讓，因?yàn)锳公司股票上市不足1年
C.可以轉(zhuǎn)讓，因?yàn)楣煞萦邢薰镜墓煞菘梢宰杂赊D(zhuǎn)讓
D.可以轉(zhuǎn)讓，因?yàn)锳公司已經(jīng)成立1年以上
63.對(duì)A公司2019年向某災(zāi)區(qū)的捐款，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可以扣除的數(shù)額為：
A.0 B.150萬元
C. 240萬元 D .300萬元
64.乙利用^公司尚未公告的擬收購(gòu)B公司股份的信息購(gòu)買股票，該行為屬于：
A.內(nèi)幕交易 B.證券欺詐
C.操縱證券市場(chǎng) D.發(fā)布虛假信息
65.針對(duì)A公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中作虛假記載并可能誤導(dǎo)投資者的情形，證券交易所可以：
A.暫停A公司股票上市交易
B.終止A公司股票上市交易
C.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求暫停A公司股票上市交易
D.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求終止A公司股票上市交易
參考答案
一、 單項(xiàng)選擇題
1. A 2.C 3.B
4. D 5.C
6. D
投資報(bào)酬率=5%+20%×75%=20%
7. D
終值=30000 ×5.526×(1+5%)=174069元
8.A 9.B 10.B
經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)==
ll. A 12.C 13. A
14.C 股東權(quán)益報(bào)酬率=20%x 0.5×= 20%
15. B 債券價(jià)值=1000×8%×3.791+1000x0.621=303.28+621=924.28元
16. B
17.C 貼現(xiàn)息=100000×(1+10%× )×l2%× =1025
貼現(xiàn)所得金額=票據(jù)到期價(jià)值-貼現(xiàn)息=102 5OO -1025 =101475
18. B 19.B 20.C
21. B 22.B 23.A
24. C 25.C 26.A
27. C 28.D 29.D
30. A
二、多項(xiàng)選擇題
31.ABCD 32.AB
33. BDE 34.BCD
35. BCD 36.CE
37.ABDE 38.ABC
39.CE 40.DE
41. DE 42.ACE
43. ADE 44.BCDE
45. ACDE 46.ABC
47. CE 48.BDE
49. ABCD 50.ABCD
三、綜合分析題
案例一
51. ABC
52.C 流動(dòng)比例=
流動(dòng)負(fù)債= =1000萬元
非流動(dòng)負(fù)債=9900-5500-1000=3400萬元
53.B 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)= =18.75天
54.B
存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)= =12.8次
55.C
案例二
56.B 1000×(1-5%) =950(萬元)
57. A 2019年應(yīng)計(jì)提折舊額=(960 -30)×5/15 ×6/12 =155(萬元)
58.C 59.D
60.B 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= (890+30) - (500+20 +130 +70 +10) =190(萬元)
元)
案例三
61.BCD 62.B
63. C 64.A
65. A
基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題 4
1、依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中( )不是基金管理人職責(zé)終止的事由。
A.被依法取消基金管理資格
B.基金管理人風(fēng)險(xiǎn)控制管理不合規(guī)，被證監(jiān)會(huì)予以監(jiān)管
C.被基金份額持有人大會(huì)解任
D.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)
參考答案：B
解析：依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人職責(zé)終止的事由包括：①被依法取消基金管理資格;②被基金份額持有人大會(huì)解任;③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);④基金合同約定的其他情形。
2、狹義的基金監(jiān)管專指( )依法對(duì)基金市場(chǎng)、基金市場(chǎng)主體及其活動(dòng)的監(jiān)督和管理。
A.政府基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)
B.基金管理人員
C.基金行業(yè)自律組織
D.基金機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督部門
參考答案：A
解析：狹義的基金監(jiān)管專指政府基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)基金市場(chǎng)、基金市場(chǎng)主體及其活動(dòng)的監(jiān)督和管理。
3、當(dāng)基金管理人主要股東凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的( )，按照規(guī)定不能成為基金管理公司實(shí)際控制人。
A.60% B.50% C.40% D.80%
參考答案：B
解析：根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于管理公開募集基金的基金管理公司有關(guān)問題的批復(fù)》，股東凈資產(chǎn)低于實(shí)收資本的50%，或者或有負(fù)債達(dá)到凈資產(chǎn)的50%，不能成為基金管理公司實(shí)際控制人。
4、關(guān)于基金監(jiān)管目標(biāo)，下列說話錯(cuò)誤的是( )
A.保護(hù)投資者利益
B.保證市場(chǎng)的公平、效率與透明
C.消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
D.推動(dòng)基金業(yè)的規(guī)范發(fā)展
參考答案：C
解析：基金監(jiān)管可降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，但不能消除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。故此本題答案為C.
5、( )是最為廣泛、最具權(quán)威、最為有效的監(jiān)管。
A.基金行業(yè)自律
B.政府基金監(jiān)管
C.社會(huì)力量監(jiān)督
D.基金機(jī)構(gòu)內(nèi)控
參考答案：B
解析：B 頁碼：74
6、審慎監(jiān)管主要是針對(duì)基金管理公司()能力的監(jiān)管。
A.管理 B.盈利 C.清償 D.賠付
參考答案：C
7、在我國(guó)，()對(duì)基金業(yè)實(shí)行行業(yè)自律管理。
A.證券管理機(jī)構(gòu)
B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
參考答案：B
8、基金監(jiān)管工作的首要目標(biāo)是()。
A.保護(hù)投資者利益
B.保證市場(chǎng)的公平、效率和透明
C.降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
D.推動(dòng)基金業(yè)的發(fā)展
參考答案：A
解析： 基金監(jiān)管的首要目標(biāo)是保護(hù)投資者利益。
9、基金信息披露監(jiān)管的根本目的在于()。
A.確�；鹦袠I(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展B.保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益C.確保基金行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的有序性D.保護(hù)基金管理人的合法權(quán)益
參考答案：B
解析： 基金信息披露監(jiān)管的原則是以制度形式保證基金做到信息披露的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和及時(shí)，最終實(shí)現(xiàn)最大限度保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益的.監(jiān)管目標(biāo)。
10、以下關(guān)于基金托管銀行監(jiān)管的說法中，正確的是()。
A.基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)托管銀行的監(jiān)管只涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
C.基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)
D.基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)
參考答案：C
解析：A項(xiàng)，基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn);B項(xiàng)，商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)主要受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管銀行的日常監(jiān)管主要包括基金托管職責(zé)的履行情況與基金托管部門內(nèi)部控制情況兩個(gè)方面。
基金從業(yè)資格考試基礎(chǔ)練習(xí)題 5
1 對(duì)基金會(huì)計(jì)核算內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見的是（B）。
基金份額持有人
B. 基金托管人
C. 基金管理人
D. 基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)
2.以下關(guān)于做市商和經(jīng)紀(jì)人的區(qū)別，說法錯(cuò)誤的是（D）。
A. 兩者對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的貢獻(xiàn)不同
B. 兩者的利潤(rùn)來源不同
C. 兩者的市場(chǎng)角色不同
D. 做市商不能充當(dāng)經(jīng)紀(jì)人的角色
3.股票投資組合構(gòu)建通常有自上而下和自下而上兩種策略。關(guān)于自上而下策略，以下描述錯(cuò)誤的是（B）。
A. 可以通過積極的風(fēng)格調(diào)整，追求風(fēng)格收益
B. 投資組合構(gòu)建無需受投資政策的約束
C. 可以通過板塊輪換，從而獲得板塊的差額收益
D. 從宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)、板塊特征入手
4.下列說法不符合投資理論基本假設(shè)的是（C）。
A. 兩個(gè)相同風(fēng)險(xiǎn)的證券，投資者必然選擇收益率較大的
B. 兩個(gè)相同收益率的證券，投資者必然選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的
C. 投資者既希望風(fēng)險(xiǎn)小又要求高收益
D. 投資者接受高風(fēng)險(xiǎn)必定要求高收益補(bǔ)償
5.關(guān)于信息比率，下面說法錯(cuò)誤的是（C）。
A. 信息比率引入了業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)因素
B. 信息比率是單位跟蹤誤差所對(duì)應(yīng)的超額收益
C. 信息比率是跟蹤偏離度所對(duì)應(yīng)的超額收益
D. 信息比率是對(duì)相對(duì)收益率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的分析指標(biāo)
6.國(guó)內(nèi)證券交易所進(jìn)行證券交收時(shí)，分成中國(guó)結(jié)算公司上海分公司和中國(guó)結(jié)算公司深圳分公司與結(jié)算參與人的證券交收以及結(jié)算參與人與客戶之間的證券交收。這個(gè)交收制度體現(xiàn)了（C）。
A. 凈額結(jié)算原則
B. 共同對(duì)手方原則
C. 分級(jí)結(jié)算原則
D. 貨銀對(duì)付原則
7.可以反映投資風(fēng)險(xiǎn)水平的統(tǒng)計(jì)量是（A）。
A. 標(biāo)準(zhǔn)差
B. 分位數(shù)
C. 均值
D. 中位數(shù)
8.下述實(shí)際利率和名義利率的說法中，錯(cuò)誤的是（D）。
A. 名義利率與通貨膨脹率正相關(guān)
B. 實(shí)際利率與通貨膨脹率無關(guān)
C. 通貨膨脹率不大的情況下，名義利率約等于實(shí)際利率+通貨膨脹率
D. 名義利率一定大于實(shí)際利率
9.關(guān)于貝塔系數(shù)，以下說法正確的是（D）。
A. 貝塔系數(shù)越高證明基金管理人的投資能力越高
B. 作為衡量單個(gè)證券對(duì)市場(chǎng)變化敏感度的指標(biāo)，貝塔系數(shù)不能用于計(jì)算證券組合未來面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況
C. 貝塔系數(shù)的計(jì)算主要依賴于對(duì)其輸入值的預(yù)測(cè)
D. 單個(gè)證券的貝塔系數(shù)大于 1，代表該證券的價(jià)格變動(dòng)幅度比能夠代表市場(chǎng)變動(dòng)的指數(shù)變動(dòng)幅度更大
10.基金進(jìn)行利潤(rùn)分配，會(huì)對(duì)基金份額凈值和投資者利益產(chǎn)生的影響是（A）。
A. 基金份額凈值會(huì)下降，但投資者利益不受影響
B. 基金份額凈值不變，投資者利益也不會(huì)受影響
C. 基金份額凈值不變，但投資者利益會(huì)相應(yīng)減少
D. 基金份額凈值會(huì)下降，投資者利益會(huì)相應(yīng)減少
11.基金估值的第一責(zé)任主體是（D）。
A. 基金托管人
B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D. 基金管理人
12.以下不屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施的是（C）。
A. 加強(qiáng)對(duì)場(chǎng)外交易的監(jiān)控
B. 跟蹤分析基金重倉(cāng)股
C. 建立針對(duì)債券發(fā)行人的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度
D. 密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和趨勢(shì)
13.在其他因素不變的情況下，當(dāng)企業(yè)用現(xiàn)金購(gòu)買存貨時(shí)，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率分別（D）。
A. 降低，不變
B. 不變，不變
C. 降低，升高
D. 不變，降低
14.ISDA 協(xié)議是國(guó)際掉期與衍生品協(xié)會(huì)為國(guó)際場(chǎng)外衍生品交易提供的標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議框架。一方面，交易雙方可以減少文件術(shù)語的誤解等。另一方面，協(xié)議為交易雙方提供了一個(gè)凈額結(jié)算制度，即一系列的交易如果互有盈虧，可以抵消按凈額進(jìn)行結(jié)算。ISDA 文件最有助于解決交易中存在的（B）。
A. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)
B. 法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)
C. 法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)
D. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
15.假設(shè)資產(chǎn) 1 的預(yù)期收益率為 5%，標(biāo)準(zhǔn)差為 7%；資產(chǎn) 2 的預(yù)期收益率為 8%，標(biāo)準(zhǔn)差為2%；兩種資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為 1；假設(shè)按資產(chǎn) 1 占 40%，資產(chǎn) 2 占 60%的比例構(gòu)建投資組合，則組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差分別為（D）。
A. 2.8%；10%
B. 2.8%；4.4%
C. 6.8%；4.4%
D. 6.8%；10%
16.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，下列表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 目前常用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型技術(shù)主要有三種：參數(shù)法、內(nèi)部模型法和蒙特卡洛法
B. VaR 是摩根公司研究出的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制模型
C. 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是銀行采用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的主要依據(jù)
D. VaR 模型是近些年普遍采用的重要風(fēng)險(xiǎn)控制統(tǒng)計(jì)技術(shù)
17.主動(dòng)投資的目標(biāo)是（D）。
A. 擴(kuò)大主動(dòng)收益、縮小主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、降低信息比率
B. 擴(kuò)大主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大主動(dòng)收益、降低信息比率
C. 擴(kuò)大主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大主動(dòng)收益、提高信息比率
D. 擴(kuò)大主動(dòng)收益、縮小主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高信息比率
18.假設(shè)市場(chǎng)組合期望收益率為 8%，無風(fēng)險(xiǎn)利率為 3%，如果該股票的貝塔值為 1.4，則該股票的預(yù)期收益率為（B）。
A. 14%
B. 10%
C. 8%
D. 12%
19.關(guān)于債券價(jià)格、票面利率、當(dāng)期收益率和到期收益率，以下錯(cuò)誤的描述是（A）。
A. 票面利率是債券上標(biāo)識(shí)的利率，即一年的利息與債券面值的比例，其他條件不變時(shí)，票面利率和債券到期收益率呈反向增減
B. 當(dāng)期收益率是債券的年利息收入與債券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格的比率，當(dāng)期收益率可能等于到期收益率
C. 債券市場(chǎng)價(jià)格越偏離債券面值，期限越短，則當(dāng)期收益率就越偏離到期收益率
D. 到期收益率是可以使投資購(gòu)買債券獲得的未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值等于當(dāng)前價(jià)格的貼現(xiàn)率，其他條件不變時(shí)，到期收益率與債券價(jià)格反向變動(dòng)
20.2013年 12 月 31 日，某股票基金資產(chǎn)凈值為 2 億元，到2014年 12 月 31 日，該基金資產(chǎn)凈值變?yōu)?3.2 億元。假設(shè)該基金凈值變化來源僅為資產(chǎn)增值和分紅收入的再投資，則該基金在2014年的收益率為（C）。
A. 70%
B. 50%
C. 60%
D. 40%
21.某投資者持有 5 000 份 A 基金，當(dāng)前的基金份額凈值為 1.2 元。假設(shè) A 基金按 1:2 的比例進(jìn)行了分拆，下列選項(xiàng)中表述正確的是（C）。 A. 該投資者持有的 A 基金資產(chǎn)變?yōu)?3 000 元
B. A 基金份額凈值變?yōu)?2.4 元
C. A 基金的資產(chǎn)規(guī)模不變
D. 該投資者持有的基金份額仍為 5 000 份
22.關(guān)于期貨市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，以下表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 現(xiàn)貨和期貨市場(chǎng)的套利活動(dòng)對(duì)現(xiàn)貨市場(chǎng)沒有影響
B. 期貨交易者能將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況信息傳遞給現(xiàn)貨交易者
C. 期貨市場(chǎng)中形成的價(jià)格能反映供求狀況
D. 期貨合約價(jià)格能反映標(biāo)的資產(chǎn)所包含的信息變化
23.關(guān)于相關(guān)系數(shù)，以下說法正確的是（C）。
A. 相關(guān)系數(shù)的大小體現(xiàn)兩個(gè)證券收益率之間相關(guān)性的強(qiáng)弱
B. 相關(guān)系數(shù)總處于 0 到+1 之間
C. 相關(guān)系數(shù)是從資產(chǎn)回報(bào)相關(guān)性的角度分析兩種不同的證券表現(xiàn)的聯(lián)動(dòng)性
D. 當(dāng)兩個(gè)證券收益率的相關(guān)系數(shù)為 0 時(shí)，我們稱這兩者不完全相關(guān)
24.以下幾種因素中，對(duì)股票價(jià)格影響最大的是（A）。
A. 預(yù)期的利潤(rùn)
B. 當(dāng)年的利潤(rùn)
C. 前幾年的平均利潤(rùn)
D. 以往的利潤(rùn)
25.關(guān)于債券基金經(jīng)理通常使用的免疫策略的種類，以下各項(xiàng)錯(cuò)誤的是（C）。
A. 或有免疫
B. 所得免疫
C. 受益免疫
D. 價(jià)格免疫
26.在固定收益平臺(tái)進(jìn)行的固定收益證券現(xiàn)券交易實(shí)行凈價(jià)申報(bào)，申報(bào)數(shù)量單位為（A）。
A. 1 手
B. 100 手
C. 10 手
D. 100 張
27.關(guān)于衍生工具，以下表述正確的是（D）。
A. 并非所有的'衍生工具都規(guī)定一個(gè)合約到期日
B. 衍生工具的交割價(jià)格通常取決于未來標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)程度 C. 衍生工具都要求實(shí)物交割
D. 所有的衍生品合約都有基礎(chǔ)標(biāo)的物
28.貨幣市場(chǎng)工具一般指短期的、具有高流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)債券，其中短期通常指（A）以內(nèi)。
A. 十二個(gè)月
B. 六個(gè)月
C. 一個(gè)月
D. 三個(gè)月
29.基金公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)和需要執(zhí)行最嚴(yán)格保密要求的部門分別是（D）。
A. 投資部和研究部
B. 投資決策委員會(huì)和研究部
C. 投資部和交易部
D. 投資決策委員會(huì)和交易部
30.與被動(dòng)投資相比，主動(dòng)投資策略（A）。
A. 力求超越市場(chǎng)業(yè)績(jī)
B. 交易費(fèi)用更低
C. 更適合于完全有效的市場(chǎng)
D. 投資風(fēng)險(xiǎn)更低
31.關(guān)于證券和資金結(jié)算實(shí)行分級(jí)結(jié)算原則，下列說法中不正確的是（A）。
A. 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)直接辦理證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與客戶之間的清算交收
B. 結(jié)算參與人負(fù)責(zé)辦理結(jié)算參與人與客戶之間的清算交收
C. 結(jié)算參與人與其客戶的證券劃付，應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)代為辦理
D. 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券登記結(jié)算結(jié)構(gòu)與結(jié)算參與人之間的集中清算交收
32.關(guān)于遠(yuǎn)期利率的說法，下列描述正確的是（C）。
A. 遠(yuǎn)期利率指從即期開始未來一段時(shí)間的利率
B. 遠(yuǎn)期利率的起點(diǎn)在當(dāng)前時(shí)刻
C. 遠(yuǎn)期利率指隱含在給定的即期利率中從未來的某一時(shí)點(diǎn)到另一時(shí)點(diǎn)的利率水平
D. 遠(yuǎn)期利率和即期利率的區(qū)別在于他們所計(jì)算的利率時(shí)間周期不同
33.對(duì)于基金投資者而言，下列基金投資收入中目前需要征收所得稅的是（D）。
A. 從基金分配中取得的收入
B. 個(gè)人買賣基金份額獲得的差價(jià)收入
C. 個(gè)人申購(gòu)和贖回基金份額取得的差價(jià)收入
D. 機(jī)構(gòu)買賣基金份額獲得的差價(jià)收入
34.關(guān)于現(xiàn)金流量表的表述，錯(cuò)誤的是（B）。
A. 分析現(xiàn)金流量表，有助于投資者估計(jì)今后企業(yè)的償債能力、獲取現(xiàn)金的能力、創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力和支付股利的能力
B. 現(xiàn)金流量表是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的，而非根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制（即現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流出）為基礎(chǔ)編制的
C. 現(xiàn)金流量表，所表達(dá)的是企業(yè)在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金（包含現(xiàn)金等價(jià)物）的增減變動(dòng)等情形
D. 現(xiàn)金流量表的作用，包括反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力
35.有關(guān)銀行間債券市場(chǎng)的回購(gòu)，以下表述不正確的是（A）。
A. 買斷式回購(gòu)期內(nèi)，正回購(gòu)方可以使用該筆債券
B. 質(zhì)押凍結(jié)期間債券的利息歸出質(zhì)人所有
C. 質(zhì)押式回購(gòu)是交易雙方進(jìn)行的以債券為權(quán)利質(zhì)押的一種短期資金融通業(yè)務(wù)
D. 買斷式回購(gòu)的期限最長(zhǎng)不得超過 91 天
36.許多債券都含有給予發(fā)行人或投資者某些額外權(quán)利的嵌入條款。以下不屬于此類條款的是（A）。
A. 承銷條款
B. 回售條款
C. 轉(zhuǎn)換條款
D. 贖回條款
37.設(shè)兩種情形下資產(chǎn) A 和資產(chǎn) B 的預(yù)期收益率的分布如下表所示，那么以下說法錯(cuò)誤的是（C）。情形一（50%概率發(fā)生）情形二（50%概率發(fā)生）資產(chǎn)A15%-10%資產(chǎn)B-5%10%
A. 分散投資資產(chǎn)A和資產(chǎn)B可以達(dá)到比單獨(dú)投資于資產(chǎn)A更高的預(yù)期收益率
B. 資產(chǎn)A的預(yù)期收益率等于資產(chǎn)B的預(yù)期收益率
C. 分散投資資產(chǎn) A和資產(chǎn)B較單獨(dú)投資資產(chǎn)A或資產(chǎn)B可以降低整個(gè)投資組合收益的波動(dòng)
D. 資產(chǎn)A和資產(chǎn)B的投資收益存在負(fù)相關(guān)性
38.以下不屬于證券市場(chǎng)交易成本中隱性成本的是（A）。
A. 過戶費(fèi)
B. 買賣差價(jià)
C. 對(duì)沖費(fèi)用
D. 市場(chǎng)沖擊
39.基金資產(chǎn)估值就是按一定的原則和方法對(duì)基金資產(chǎn)和基金負(fù)債進(jìn)行估算，進(jìn)而確定（B）。
A. 基金資產(chǎn)成本
B. 基金資產(chǎn)公允價(jià)值
C. 基金資產(chǎn)份額凈值
D. 基金資產(chǎn)總值
40.關(guān)于優(yōu)先股，以下表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 優(yōu)先股都有固定的期限
B. 優(yōu)先股股東的清償順序在債券持有人之后
C. 優(yōu)先股股東不享有公司表決權(quán)
D. 優(yōu)先股都有約定的股息
41.通常而言，（A）是收益率曲線的正常形態(tài)。
A. 上升曲線
B. 水平曲線
C. 垂直曲線
D. 下降曲線
42.下列關(guān)于保證金交易的說法，正確的是（A）。
A. 在我國(guó)，保證金交易被稱為“融資融券”
B. 融資即投資者借入資金購(gòu)買證券，也叫賣空交易
C. 融券即投資者借入證券賣出，也稱買空交易
D. 與買空交易一樣，在標(biāo)的證券價(jià)格變化時(shí)，融券業(yè)務(wù)的維持擔(dān)保比例也必須大于 100%
43.下列選項(xiàng)中，表述正確的是（D）。
A. 企業(yè)盈利時(shí)，債權(quán)人劣后于股權(quán)持有者獲得企業(yè)利潤(rùn)的分配
B. 企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，股權(quán)持有者優(yōu)先于債權(quán)人獲得企業(yè)資產(chǎn)的清算
C. 企業(yè)盈利時(shí)，債權(quán)人只能按約定比例參與企業(yè)利潤(rùn)的分配
D. 企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，債權(quán)人優(yōu)先于股權(quán)持有者獲得企業(yè)資產(chǎn)的清算
44.若滬深 300 股指期貨某個(gè)合約的價(jià)格為 3 000 點(diǎn)，期貨公司收取 12%的保證金，投資者開倉(cāng)買賣 1 手至少需要（C）保證金。
A. 9 萬
B. 108 萬
C. 10.8 萬
D. 90 萬
45.關(guān)于股票基金的風(fēng)險(xiǎn)暴露分析，下列說法錯(cuò)誤的是（D）。
A .如果股票基金的平均市盈率、平均市凈率小于市場(chǎng)指數(shù)的市盈率和市凈率，可以認(rèn)為該股票基金屬于價(jià)值型基金
B. 周轉(zhuǎn)率高的基金，所付出的交易傭金和印花稅也比較高，基金業(yè)績(jī)不如周轉(zhuǎn)率低的基金
C. 低周轉(zhuǎn)率的基金傾向于對(duì)股票的長(zhǎng)期持有
D. 通過對(duì)基金持股市值的分析，可以看出基金對(duì)大盤股、中盤股和小盤股的投資風(fēng)險(xiǎn)暴露情況
46.我國(guó)現(xiàn)行的交易規(guī)則下，不可能成為交易所當(dāng)日股票收盤價(jià)的是（A）。
A. 股票大宗交易的收盤價(jià)
B. 當(dāng)日該股票最后一筆交易前 1 分鐘的成交量加權(quán)平均價(jià)
C. 股票收盤的集合競(jìng)價(jià)
D. 前一交易日的收盤價(jià)
47.以下四種債券中，信用風(fēng)險(xiǎn)最小的債券是（D）。
A.2014年大慶市城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司公司債券
B.中國(guó)進(jìn)出口銀行2013年第六期金融債券
C. 招商證券股份有限公司2015年度第十期短期融資券
D.2013年記賬式附息（二十四期）國(guó)債
48.下列不屬于上市公司再融資方式的是（D）。
A.向原有股東配售股份
B.向不特定對(duì)象公開募集
C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券
D.公開發(fā)行股票
49.債券收益率曲線不太可能出現(xiàn)的類型是（D）。
A. 上升曲線
B. 水平曲線
C. 下降曲線
D. 垂直曲線
50.境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外證券投資時(shí)，可以委托境外投資顧問為其提供證券買賣建議或投資組合管理等服務(wù)。境外投資顧問應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)營(yíng)投資管理業(yè)務(wù)達(dá)5年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于（C）億美元或等值貨幣。
A. 10
B. 50
C. 100
D. 20
51.認(rèn)為投資者應(yīng)購(gòu)買并持有近期走勢(shì)明顯強(qiáng)于大盤指數(shù)的股票，也就是說要購(gòu)買強(qiáng)勢(shì)股的理論根據(jù)是（D）。
A. 過濾法則
B. 量化理論體系
C. 道氏理論
D. 相對(duì)強(qiáng)度理論體系
52.關(guān)于基金業(yè)績(jī)計(jì)算中風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益，以下說法錯(cuò)誤的是（B）。
A. “晨星風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”也可以建立在投資人風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)上
B. 夏普比率等風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益反映的是基金承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)獲得的報(bào)酬
C. “晨星風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益”以“風(fēng)險(xiǎn)懲罰”的方式對(duì)基金回報(bào)率進(jìn)行調(diào)整
D. 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益使得兩只基金可以在相等的風(fēng)險(xiǎn)水平條件下進(jìn)行對(duì)比
53.基金投資交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)主要有（A）。I.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)II.信用風(fēng)險(xiǎn)III.操作風(fēng)險(xiǎn)IV.投資組合風(fēng)險(xiǎn)
A. I、IV
B. II、III、IV
C. I、II、IV
D. I、II、III
54.關(guān)于基金管理費(fèi)，以下表述錯(cuò)誤的是（C）。
A. 通常債券型基金管理費(fèi)率要比股票型基金管理費(fèi)率低
B. 基金管理費(fèi)率通常與基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征相關(guān)
C. 管理費(fèi)與基金類型沒有關(guān)系，只與基金規(guī)模有關(guān)
D. 不同類別及不同國(guó)家、地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同
55.關(guān)于權(quán)證行權(quán)的結(jié)算方式，以下說法正確的是（D）。
A. 只能是證券給付
B. 只能是現(xiàn)金結(jié)算
C. 認(rèn)購(gòu)結(jié)算為現(xiàn)金，認(rèn)沽結(jié)算為證券
D. 可以是證券給付或現(xiàn)金結(jié)算
56.基金業(yè)協(xié)會(huì)估值工作小組針對(duì)長(zhǎng)期停牌股票的估值技術(shù)，提出的四種方法不包括（C）。
A. 指數(shù)收益法
B. 市場(chǎng)價(jià)格模型法
C. 最近一個(gè)交易日的收盤價(jià)
D. 可比公司法
57.通常采用現(xiàn)金結(jié)算，極少進(jìn)行實(shí)物交割的衍生品合約是（A）。
A. 期貨合約
B. 遠(yuǎn)期合約
C. 期權(quán)合約
D. 互換合約
58.關(guān)于賣空交易，以下表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 用證券充抵保證金時(shí)，對(duì)于不同的證券，按同一折算率進(jìn)行折算
B. 賣空交易沒有平倉(cāng)之前，投資者融券賣出所得資金除買券還券外，不能用于其他用途
C. 融券業(yè)務(wù)同樣會(huì)放大投資收益率或損失率，如同杠桿一樣增加了投資結(jié)果的波動(dòng)幅度
D. 賣空交易即融券業(yè)務(wù)，指投資者可以向證券公司借入一定數(shù)量的證券賣出，當(dāng)證券價(jià)格下降時(shí)再以當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格買入證券歸還證券公司，自己則得到投資收益
59.壽險(xiǎn)公司通過人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)吸納的保費(fèi)具有（B）的投資期限，通常可以投資于風(fēng)險(xiǎn)較（B）的資產(chǎn)。
A.較短；高
B.較長(zhǎng)；高
C.較短；低
D.較長(zhǎng)；低
60.某公司2015年度資產(chǎn)負(fù)債表中，貨幣資金為 600 億元，應(yīng)收賬款為 200 億元，應(yīng)收票據(jù)為 200 億元，無形資產(chǎn)為 50 億元，長(zhǎng)期股權(quán)投資為 20 億元。則應(yīng)計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)的金額為（C）。
A. 1070 億元
B. 1050 億元
C. 1000 億元
D. 1020 億元
61.關(guān)于申請(qǐng)合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 申請(qǐng)人近 1 年未受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰
B. 申請(qǐng)人所在國(guó)家或者地區(qū)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須已于中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作備忘錄
C. 申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好
D. 如果是資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在 2 年以上
62.基金 P、Q、M 和 N 相對(duì)于股市大盤的貝塔（β）值分別為-0.8、-0.3、0.6 和 1.3，若投資者預(yù)期股市將步入牛市，為獲取更高收益率，則哪個(gè)產(chǎn)品更具優(yōu)勢(shì)（C）。
A. 基金 M
B. 基金 Q
C. 基金 N
D. 基金 P
63.上 5%分位數(shù)通常是指隨機(jī)變量 X 以 5%概率取得（B）某個(gè)值的情況。
A. 小于等于
B. 大于等于
C. 大于
D. 小于
64.證券公司向客戶收取傭金的最低標(biāo)準(zhǔn)是 A 股每筆交易（D）。
A. 10 元
B. 1 元
C. 據(jù)實(shí)收取
D. 5 元
65.在我國(guó)金融市場(chǎng)上，廣泛采納的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率是（B）。
A. SIBOR
B. SHIBOR
C. TIBOR
D. LIBOR
66.下列哪一個(gè)指標(biāo)克服了傳統(tǒng)業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)的缺陷，可以比較準(zhǔn)確地反映上市公司在一定時(shí)期內(nèi)為股東創(chuàng)造的價(jià)值？（C）
A. 市銷率
B. 市盈率
C. 經(jīng)濟(jì)附加值
D. 市現(xiàn)率
67.以下關(guān)于另類投資基金的投資對(duì)象，說法錯(cuò)誤的是（B）。
A. 國(guó)內(nèi) REITs 主要是投資于海外的 REITs
B. 黃金 QDII 是投資于海外的黃金現(xiàn)貨或者黃金期貨
C. 商品 QDII 投資涉及黃金、石油、農(nóng)產(chǎn)品等多類產(chǎn)品
D. 國(guó)內(nèi)黃金 ETF 主要投資于上海黃金交易所的黃金產(chǎn)品，間接投資于實(shí)物黃金
68.關(guān)于投資政策說明書，以下表述錯(cuò)誤的是（A）。
A. 投資政策說明書在制定后不得變更
B. 制定投資政策說明書是進(jìn)行投資組合管理的基礎(chǔ)
C. 投資政策說明書內(nèi)容包括投資回報(bào)率目標(biāo)、投資決策流程、投資范圍等
D. 投資政策說明書有助于合理評(píng)估投資管理人的投資業(yè)績(jī)
69.關(guān)于另類投資的優(yōu)點(diǎn)，以下說法正確的是（D）。
A. 價(jià)格反映了其真實(shí)的價(jià)值
B. 實(shí)現(xiàn)能力強(qiáng)，流動(dòng)性高
C. 信息透明度高
D. 可以通過多元化配置，分散風(fēng)險(xiǎn)
70.買斷式回購(gòu)屬于（A）的交易品種。
A. 銀行間債券市場(chǎng)
B. 商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)
C. 交易所債券市場(chǎng)
D. 外匯交易市場(chǎng)
71.以下不屬于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需要考慮的因素是（B）。
A. 基金風(fēng)險(xiǎn)水平
B. 基金的管理費(fèi)用
C. 基金規(guī)模
D. 投資目標(biāo)與范圍
72.（C）指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依法設(shè)立的用于墊付或彌補(bǔ)因違約交收、技術(shù)故障、操作失誤、不可抗力等造成的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的損失的一種基金。
A. 證券交易風(fēng)險(xiǎn)基金
B. 證券結(jié)算基金
C. 證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金
D. 證券保管風(fēng)險(xiǎn)基金
73.在下行風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式中，期數(shù) T 代表（D）。
A. 投資期限
B. 真實(shí)基金收益率小于投資者預(yù)期收益率的期數(shù)
C. 真實(shí)基金收益率大于投資者預(yù)期收益率的期數(shù)
D. 真實(shí)基金收益率小于無風(fēng)險(xiǎn)利率的期數(shù)
74.某三年期零息債券面額為 1 000 元，三年期市場(chǎng)利率為 5%，那么該債券目標(biāo)的市場(chǎng)價(jià)格為（C）元。
A. 878
B. 870
C. 864
D. 872
75.甲公司2015年與2014年相比，銷售利潤(rùn)率下降 10%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高 10%，假定其他條件與2014年相同。則2015年與2014年相比，甲公司的凈資產(chǎn)收益率（D）。
A. 無法確定高低變化
B. 有所提高
C. 保持不變
D. 有所下降
76.買斷式回購(gòu)到期資金結(jié)算額為（D）×（回購(gòu)債券數(shù)量/100）。
A. 到期交易凈價(jià)+到期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息－首期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息
B. 首期交易凈價(jià)+到期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息
C. 首期交易凈價(jià)+首期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息
D. 到期交易凈價(jià)+到期結(jié)算日應(yīng)計(jì)利息
77.三一轉(zhuǎn)債發(fā)行面值 100 元，轉(zhuǎn)換比例為 13.33，2016年 3 月 11 日該轉(zhuǎn)債收盤價(jià) 109.94元，標(biāo)的股票三一重工收盤價(jià) 5.28 元，則該日轉(zhuǎn)股價(jià)格為（B）。
A. 8.28 元
B. 7.50 元
C. 20.82 元
D. 5.28 元
78.以下不屬于回購(gòu)協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)的是（D）。
A. 市場(chǎng)流動(dòng)性緊張，短期利率上升，抵押品價(jià)格下降
B. 到期時(shí)逆回購(gòu)方不按約定價(jià)格將抵押品回售給正回購(gòu)方
C. 到期時(shí)正回購(gòu)方無法按約定價(jià)格贖回抵押品
D. 買斷式回購(gòu)的逆回購(gòu)方將抵押品賣出
79.從2001年 7 月 2 日起，銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券交易采用的交易模式是（D）。
A.全價(jià)交易
B.溢價(jià)交易
C.競(jìng)價(jià)交易
D.凈價(jià)交易
80.X 債券的市場(chǎng)價(jià)格為 98 元，面值為 100 元，期限為 10 年；Y 債券市場(chǎng)價(jià)格為 90 元，面值為 100 元，期限為 2 年，以下說法正確的是（C）。
A. 與 X 相比，Y 債券的當(dāng)期收益率更接近到期收益率
B. X債券的當(dāng)期收益率變動(dòng)預(yù)示著其到期收益率的反向變動(dòng)
C. 與Y相比，X債券的當(dāng)期收益率更接近到期收益率
D. 在其他因素相同的情況下，Y 債券的當(dāng)期收益率與其市場(chǎng)價(jià)格同向變動(dòng)
81.根據(jù)2014年《公開募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定，下列符合混合型基金的是（B）。
A. 股票投資比例：80%～95%
B. 股票投資比例：65%～80%
C. 股票投資比例：85%～100%
D. 股票投資比例：0～20%，債券投資比例 80%以上
82.基金管理人和基金托管人在計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值存在分歧時(shí)，應(yīng)該采取的處理方式是（C）。
A. 按照中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布
B. 按照基金估值工作小組的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布
C. 托管人有義務(wù)要求管理人做出合理解釋，通過積極商討達(dá)成一致意見
D. 暫停公布凈值，直到相關(guān)各方達(dá)成一致
83.假設(shè)業(yè)務(wù)發(fā)生前速動(dòng)比率為 1.5，當(dāng)企業(yè)用現(xiàn)金償還應(yīng)付賬款若干后，將會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率（D），速動(dòng)比率（D）。
A. 下降；下降
B. 不變；提高
C. 提高；不變
D. 提高；提高
84.按照現(xiàn)行的稅收政策，下列說法中正確的是（B）。Ⅰ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額均暫時(shí)免征印花稅Ⅱ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅Ⅲ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅
A. Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ
C. 只有Ⅰ
D. Ⅰ、Ⅱ
85.關(guān)于配股權(quán)的估值，以下說法正確的是（B）。
A. 因持有股票而享有的配股權(quán)，從股權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，以收盤價(jià)和配股價(jià)孰低進(jìn)行估值
B. 因持有股票而享有的配股權(quán)，從股權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
C. 因持有股票而享有的配股權(quán)，從股權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按零進(jìn)行估值
D. 因持有股票而享有的配股權(quán)，從股權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，按收盤價(jià)低于配股價(jià)的差額估值
86.已知目前通貨膨脹率為 2%，投資者要求的債券實(shí)際收益率為 8%，則該債券的 5 年期貼現(xiàn)因子約為（B）。
A.0.33
B.0.62
C.0.66
D.0.59
關(guān)于期貨和期權(quán)的共同點(diǎn)，以下表述正確的是（B）。
交易雙方的損益都具有不對(duì)稱性
期貨和期權(quán)都具有杠桿效應(yīng)
買賣雙方都要繳納保證金
期貨和期權(quán)都是雙邊合約
下列條款中，屬于給予發(fā)行人額外權(quán)力的嵌入條款是（D）。
轉(zhuǎn)換條款
回售條款
承銷條款
贖回條款
由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是最大化股東財(cái)富，因而（C）是衡量企業(yè)最大化股東財(cái)富能力的比率。
資產(chǎn)負(fù)債率
B. 銷售利潤(rùn)率
C. 凈資產(chǎn)收益率
D. 資產(chǎn)收益率
90.下列選項(xiàng)中不能作為債券發(fā)行人的是（C）。
A. 金融機(jī)構(gòu)
B. 中央政府
C. 自然人
D. 地方政府
91.關(guān)于全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)（GIPS）規(guī)定的基金投資業(yè)績(jī)計(jì)算方法，下列表述中正確的是（A）。
A. 計(jì)算投資組合的收益時(shí)，必須以期初資產(chǎn)值加權(quán)計(jì)算
B. 按照現(xiàn)行的 GIPS 規(guī)定，基金公司必須至少每季度一次計(jì)算組合群收益
C. 假如直接的買賣開支無法從綜合費(fèi)用中確定并分離出來，在計(jì)算已扣除費(fèi)用的收益時(shí)，可以使用估計(jì)的買賣開支
D. 必須采用經(jīng)現(xiàn)金流調(diào)整后的時(shí)間算術(shù)平均收益率
92.關(guān)于資產(chǎn)配置策略，以下說法錯(cuò)誤的是（D）。
A. 戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置試圖通過動(dòng)態(tài)調(diào)整以增加資產(chǎn)組合的價(jià)值
B. 戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置對(duì)戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的偏離往往被限制在一定范圍內(nèi)
C. 戰(zhàn)略資產(chǎn)配置根據(jù)投資者風(fēng)險(xiǎn)與收益目標(biāo)確定各大類資產(chǎn)的投資比例
D. 戰(zhàn)略資產(chǎn)配置通過發(fā)現(xiàn)套利機(jī)會(huì)，低買高賣，以提高投資組合收益
93.如果某基金實(shí)際的直接買賣開支無法從綜合費(fèi)用中確定并分離出來，遵循全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)（GIPS）的要求，下列說法中正確的是（A）。Ⅰ.在計(jì)算未扣除費(fèi)用收益時(shí)，必須從收益中減去全部綜合費(fèi)用或綜合費(fèi)用中包含直接買賣開支的部分Ⅱ.在計(jì)算未扣除費(fèi)用收益時(shí)，必須從收益中減去估計(jì)的買賣開支Ⅲ.在計(jì)算已扣除費(fèi)用收益時(shí)，必須從收益中減去全部綜合費(fèi)用或綜合費(fèi)用中包含直接買賣開支及投資管理費(fèi)用的部分Ⅳ.在計(jì)算已扣除費(fèi)用收益時(shí)，必須從收益中減去估計(jì)的買賣開支
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
94.債券評(píng)級(jí)是反映債券違約風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，以下兩項(xiàng)評(píng)級(jí)都屬于高收益?zhèn)u(píng)級(jí)的是（A）。
A. 惠譽(yù)的 BB+和穆迪的 B1
B. 標(biāo)準(zhǔn)普爾的 BBB-和惠譽(yù)的 B+
C. 穆迪的 Baa3 和惠譽(yù)的 Ba1
D. 標(biāo)準(zhǔn)普爾的 BBB 和穆迪的 Aa2
95.下列關(guān)于短期政府債券的特點(diǎn)中，表述錯(cuò)誤的是（D）。
A. 流動(dòng)性強(qiáng)
B. 利息免稅
C. 違約風(fēng)險(xiǎn)小
D. 溢價(jià)發(fā)行
96.股票基金持股集中度的計(jì)算公式是（D）
A.前十大重倉(cāng)股投資市值/基金資產(chǎn)凈值×100%
B.前十大重倉(cāng)股投資市值/基金投資總市值×100%
C.前十大重倉(cāng)股投資市值/基金資產(chǎn)總值×100%
D.前十大重倉(cāng)股投資市值/基金股票投資總市值×100%
97.某上市公司分配方案為每 10 股送 3 股，派 2 元現(xiàn)金，同時(shí)每 10 股配 2 股，配股價(jià)為 8元，該股股權(quán)登記日收盤價(jià)為 12 元，則該股除權(quán)參考價(jià)為（D）。
A. 6.93 元
B. 6.80 元
C. 9.08 元
D. 8.93 元
98.中國(guó)外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括（B）。
A. 1 年期定期存款利率
B. LIBOR（1 周）
C. SHIBOR（隔夜）
D. 國(guó)債回購(gòu)利率（7 天）
99.在 Brinson 業(yè)績(jī)歸因模型中，分析資產(chǎn)配置帶來的超額貢獻(xiàn)不需要用到下列哪項(xiàng)數(shù)據(jù)（A）。
A. 實(shí)際組合中各類資產(chǎn)的收益率
B. 實(shí)際組合中各類資產(chǎn)權(quán)重分布
C. 業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)中各指數(shù)及其他組成的實(shí)際收益率
D. 業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)中各指數(shù)及其他組成的權(quán)重分布
100.根據(jù)馬可維茨的投資組合理論，在識(shí)別有效投資組合時(shí)，不需要考慮的是（D）。
A. 每種證券與其他證券之間的相互關(guān)系
B. 每種證券期望收益率的方差
C. 每種證券的期望收益率
D. 投資者對(duì)每種證券的偏好
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