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基金從業(yè)2017考點：貨幣市場基金信息披露
導語：貨幣市場是短期資金市場，特指存續(xù)期在一年以下的金融資產(chǎn)組成的金融市場，是金融市場的重要組成部分。大家跟著百分網(wǎng)小編一起來看看相關(guān)內(nèi)容吧。
貨幣市場基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用
特殊內(nèi)容：基金收益公告、影子價格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等
(一)貨幣市場基金收益公告
每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。
按披露時間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。
(二)偏離度公告
攤余成本法計算基金資產(chǎn)凈值、影子定價方法于每一估值日對基金資產(chǎn)進行重新估值，兩種估值之間差異達到或超過0.5%，應(yīng)刊登偏離度公告。
1、披露要求。
⑴在臨時報告中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法}
⑵在半年度報告和年度報告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對值達到或超過0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進行臨時報告的披露報刊和披露日期}
⑶在投資組合報告中偏離度信息。偏離度絕對值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等
2、對偏離度的分析。
當影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈。
若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風險較大。
(三)貨幣市場基金凈值表現(xiàn)
以基金凈值收益率為基準編制相關(guān)圖表
與同期業(yè)績比較基準的比較
(四)貨幣市場基金投資組合報告
主要包括：報告期末的基金資產(chǎn)組合、報告期債券回購融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價法確定的基金資產(chǎn)的偏離度、投資組合報告附注等。
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