2017年高級(jí)理財(cái)規(guī)劃師常考知識(shí)點(diǎn)：個(gè)人信托

　　導(dǎo)語(yǔ)：所謂個(gè)人信托，是指委托人(指自然人)基于財(cái)產(chǎn)規(guī)劃的目的，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)予受托人(信托機(jī)構(gòu))，使受托人依信托契約的本旨為受益人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。

　　信托：財(cái)產(chǎn)管理

　　信托功用的領(lǐng)域：增值(投資)、非增值

　　增值領(lǐng)域：投資領(lǐng)域的具體表現(xiàn)形式，包括：共同基金、私募股權(quán)基金、對(duì)沖基金

　　非增值領(lǐng)域：個(gè)人信托

　　教育規(guī)劃領(lǐng)域：子女教育信托、子女激勵(lì)信托�？梢云鸬� 保全教育資金、鼓勵(lì)子女發(fā)展等作用。

　　稅收籌劃領(lǐng)域：一直是全球范圍內(nèi) 最為通用的 稅收籌劃工具之一，尤其對(duì)于高端客戶而言，可以對(duì)稅收負(fù)擔(dān)進(jìn)行 巧妙籌劃。

　　退休養(yǎng)老規(guī)劃領(lǐng)域：高齡人士隨著 智力水平和健康狀況 每況愈下，財(cái)產(chǎn)管理能力 也隨之變?nèi)�，其�?cái)產(chǎn) 難以得到 有效管理，因而 信托將會(huì)發(fā)揮 極為重要的作用。

　　財(cái)產(chǎn)分配傳承領(lǐng)域：相對(duì)于其他理財(cái)工具 具有更大的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)信托 對(duì)婚姻家庭財(cái)產(chǎn)的 隔離保護(hù)，可以有效 實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的 分配與傳承保護(hù)。

　　個(gè)人信托對(duì)財(cái)產(chǎn)管理來(lái)說(shuō)，不但增加了投資理財(cái)?shù)那�道，還能達(dá)成以下特定目的：

　　1、保存財(cái)產(chǎn)，累積財(cái)富

　　經(jīng)由信托合同將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)專業(yè)信托機(jī)構(gòu)，由專業(yè)人員依合同內(nèi)容做有計(jì)劃的投資管理，可使財(cái)產(chǎn)充分發(fā)揮其累積效果，不致因財(cái)產(chǎn)過(guò)早分散或流失，而喪失創(chuàng)造財(cái)富的機(jī)會(huì)。同時(shí)，根據(jù)信托法，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得請(qǐng)求強(qiáng)制執(zhí)行或拍賣;再者，信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的范圍。另外，信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得主張與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)抵消。

　　2、照顧遺族，造福子孫

　　個(gè)人信托取代死后繼承，可避免遺產(chǎn)繼承的紛爭(zhēng)，還可照顧到更多代的子孫。

　　3、指定受益人，規(guī)劃遺產(chǎn)

　　個(gè)人信托取代生前贈(zèng)與，可避免子女揮霍財(cái)產(chǎn)、分配不公造成的子女紛爭(zhēng)、子女依賴心理、子女如無(wú)管理能力造成家產(chǎn)縮水貶值。而以信托受益權(quán)取代繼承權(quán)，更可貫徹被繼承人的意旨。

　　4、財(cái)產(chǎn)規(guī)劃，節(jié)稅功能

　　個(gè)人信托可根據(jù)每人的信托財(cái)產(chǎn)及信托理財(cái)目的提供包含投資、保險(xiǎn)、節(jié)稅、退休計(jì)劃、財(cái)富管理等全方位的信托規(guī)劃，滿足個(gè)人及其家庭不同階段的需求，為委托人妥善規(guī)劃財(cái)產(chǎn)。

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