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2016證券從業(yè)《金融基礎知識》臨考模擬試題
以下是百分網(wǎng)小編為大家整理的2016證券從業(yè)《金融基礎知識》臨考模擬試題，大家可以來做一做，鞏固一下自己的知識。
一、單選題
1.關于股份有限公司的分立，下列說法中正確的是( )。
A.分立是指一個股份有限公司分開設立為兩個或兩個以上子公司
B.股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立
C.新設分立的，原公司的法人地位延續(xù)
D.派生分立的，原公司的法人地位消失
2.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司應擬訂總體改組方案，下列( )不屬于總體改組方案的內(nèi)容。
A.發(fā)起人企業(yè)的經(jīng)營范圍
B.資產(chǎn)重組的目的和原則
C.選聘中介機構
D.擬上市公司的籌資計劃
3.企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序不包括( )。
A.開展改組工作
B.召開股東大會
C.辦理工商注冊登記手續(xù)
D.發(fā)起人出資
4.對有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估時一般采用( )。
A.重置成本法
B.現(xiàn)行市價法
C.清算價格法
D.收益現(xiàn)值法
5.( )負責組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作。
A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構
B.企業(yè)清產(chǎn)核資機構
C.社會中介機構
D.資產(chǎn)評估機構
6.保薦機構應當對上海證券交易所上市公司募集資金管理事項進行持續(xù)督導，上市公司應當在募集資金到賬后( )內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。
A.1周
B.2周
C.3周
D.4周
7.保薦機構與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議后應當在( )內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。
A.5個工作日
B.10個工作日
C.15個工作日
D.20個工作日
8.被重組方重組前1個會計年度末的資產(chǎn)總額或前1個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目( )的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負債表。
A.20%
B.30%
C.50%
D.100%
9.關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準程序，下列說法中不正確的是( )。
A.保薦機構應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見
B.發(fā)行人應當自中國證監(jiān)會核準之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票
C.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定
D.股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起3個月后再次提出股票發(fā)行申請
10.2009年4月29日，某股份有限公司上網(wǎng)定價發(fā)行3000萬股，公司注冊股本為6000萬股，2009年盈利預測中的利潤總額為9000萬元人民幣，凈利潤為6000萬元人民幣，那么，加權平均法下的每股凈利潤為( )。
A.0.65元人民幣
B.0.72元人民幣
C.0.75元人民幣
D.0.83元人民幣
二、多選題
1.上市公司存在( )情況之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
B.上市公司最近36個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查
2.關于保薦機構的內(nèi)核小組，以下說法中正確的有( )。
A.內(nèi)核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成
B.公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員
C.內(nèi)核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨立性
D.內(nèi)核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員
3.在上市公司發(fā)行新股的過程中，股東大會應當就本次發(fā)行證券的( )進行逐項表決。
A.種類和數(shù)量
B.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排
C.定價方式或價格區(qū)間
D.募集資金用途
4.關于上市公司發(fā)行新股時的招股說明書，下列說法中錯誤的有( )。
A.招股說明書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股意向書
B.上市公司發(fā)行新股時的招股說明書的編制和披露的要求應參閱《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》
C.招股說明書更加強調(diào)了上市公司歷次募集資金的運用情況
D.招股說明書的編制要求不適用于招股意向書
5.可轉換公司債券的具體轉股期限應根據(jù)( )來確定。
A.可轉換公司債券的存續(xù)期限
B.可轉換公司債券的發(fā)行總額
C.可轉換公司債券的利率
D.公司財務狀況
6.在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉換公司債券時，發(fā)行人及其主承銷商應在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關文件前一個工作.日16：00前向交易所提交( )。
A.中國證監(jiān)會關于公開發(fā)行可轉換公司債券的核準文件
B.發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請
C.發(fā)行公告、募集說明書全文及相關文件
D.發(fā)行人的公司章程和業(yè)績報表
7.影響可轉換公司債券價值的因素有( )。
A.回售條款
B.轉股價格
C.贖回條款
D.股票波動率
8.憑證式國債采用收款憑證的形式，上面注明的內(nèi)容有( )。
A.投資者身份
B.購買日期
C.購買期限
D.統(tǒng)一規(guī)定的固定票面金額
9.根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應當召開債券持有會議的情形有( )。
A.保證人或擔保物發(fā)生重大變化
B.擬變更債券受托管理人
C.公司合并
D.擬變更債券募集說明書的約定
10.企業(yè)應在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，具體包括( )。
A.應對企業(yè)信用評級下降的有效措施
B.應對財務狀況惡化的有效措施
C.中期票據(jù)的后期償還安排
D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排
三、判斷題
1.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定，除申購代碼外基本一致。( )
2.招股說明書或招股意向書刊登后至新股獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機構和相關專業(yè)中介機構應出具專業(yè)意見。( )
3.上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股預案、股東大會批準，直到證券交易所準予上市為止的信息披露。( )
4.申請發(fā)行可交換公司債券的，要求公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。( )
5.可轉換公司債券發(fā)行的申請文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的要求執(zhí)行。( )
6.發(fā)行可交換公司債券的申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司。( )
7.在采取公開招標方式發(fā)行國債時，采用利率或利差招標時，標位變動幅度為0.1%。( )
8.地方政府債券認購資金和債權結算實行見款付券方式。( )
9.公司債券的發(fā)行人應當聘請具有企業(yè)債券評估從業(yè)資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。( )
10.上市推薦人應當保證公司債券發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關宣傳材料沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔主要責任。( )
參考答案及解析：
一、單選題
1.B�！窘馕觥抗煞萦邢薰镜姆至⑹侵敢粋�股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設立為兩個或兩個以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立。新設分立是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上，另外設立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產(chǎn)或業(yè)務的一部分分離出去設立一個或數(shù)個公司，原公司繼續(xù)存在。
2.C�！窘馕觥科髽I(yè)改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發(fā)起人企業(yè)概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業(yè)概況)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和組織結構;(2)資產(chǎn)重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業(yè)務、資產(chǎn)、人員、機構、財務等方面的重組安排);(3)改制后企業(yè)的管理與運作;(4)擬上市公司的籌資計劃;(5)其他需說明的事項。
3.B。【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機構;(3)開展改組工作;(4)發(fā)起人出資;(5)召開公司籌委會會議;(6)召開創(chuàng)立大會及第一屆董事會會議、第一屆監(jiān)事會會議;(7)辦理工商注冊登記手續(xù)。
4.D�！窘馕觥渴找娆F(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益。用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評估及無形資產(chǎn)評估等。
5.B�！窘馕觥科髽I(yè)清產(chǎn)核資機構負責組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構報送相關資料，根據(jù)同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構清產(chǎn)核資批復，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進行調(diào)賬。
6.B�！窘馕觥俊渡虾ＷC券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》規(guī)定，保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續(xù)督導工作，上市公司應當在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議。
7.A�！窘馕觥勘Ｋ]機構應當與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權利和義務。按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。
8.A�！窘馕觥俊蹲C券期貨法律適用意見第3號》規(guī)定，被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負債表。
9.D。【解析】股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起6個月后再次提出股票發(fā)行申請。故D項錯誤。
10.C�！窘馕觥吭诩訖嗥骄ㄏ�，每股凈利潤的計算公式為：每股凈利潤=全年凈利潤/[發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股本數(shù)×(12-發(fā)行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。
二、多選題
1.AD。【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;(3)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;(6)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。
2.BCD�！窘馕觥勘Ｋ]機構的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性;公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員。
3.ABCD。【解析】在上市公司發(fā)行新股的過程中，股東大會應當就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。
4.AD�！窘馕觥空泄梢庀驎侨鄙侔l(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。故A項錯誤。由于許多上市公司在發(fā)行新股時采取的是累積投標詢價，因此，在刊登招股說明書時還無法確定發(fā)行價格及數(shù)量，這種情況的招股說明書就稱為招股意向書。因此，招股說明書的編制同樣也適用于招股意向書。故D項錯誤。
5.AD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。
6.ABC�！窘馕觥吭谏虾ＷC券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉換公司債券時，發(fā)行人及其主承銷商應在擬披露發(fā)行公告、募集說明書全文及相關文件前一個工作日16：00前向交易所提交以下資料：(1)中國證監(jiān)會關于公開發(fā)行可轉換公司債券的核準文件;(2)發(fā)行人通過交易所系統(tǒng)發(fā)行證券的申請;(3)發(fā)行公告、募集說明書全文及相關文件;(4)發(fā)行人及其主承銷商關于保證發(fā)行公告、募集說明書全文及其相關文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔全部責任的確認函。
7.ABCD。【解析】影響可轉換公司債券價值的因素主要有：(1)票面利率;(2)轉股價格;(3)股票波動率;(4)轉股期限;(5)回售條款;(6)贖回條款。
8.ABC�！窘馕觥繎{證式國債是一種不可上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構承銷。由于憑證式國債采用“隨買隨賣”、利率按實際持有天數(shù)分檔計付的交易方式，因此，在收款憑證中除了注明投資者身份外，還須注明購買日期、期限、發(fā)行利率等內(nèi)容。
9.ABCD�！窘馕觥扛鶕�(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》第二十七條的規(guī)定，存在下列情況的，應當召開債券持有人會議：(1)擬變更債券募集說明書的約定;(2)擬變更債券受托管理人;(3)公司不能按期支付本息;(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn);(5)保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;(6)發(fā)生對債券持有****益有重大影響的事項。
10.ABD�！窘馕觥科髽I(yè)應在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護機制，包括應對企業(yè)信用評級下降、財務狀況惡化或其他可能影響投資者利益情況的有效措施以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。
三、判斷題
1.A�！窘馕觥可虾ＷC券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。
2.A�！窘馕觥空泄烧f明書或招股意向書刊登后至新股獲準上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機構和相關專業(yè)中介機構應出具專業(yè)意見。
3.B。【解析】上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股預案、股東大會批準，直到獲得中國證監(jiān)會核準文件為止的有關信息披露。
4.A�！窘馕觥砍钟猩鲜泄竟煞莸墓蓶|，經(jīng)保薦機構保薦，可以向中國證監(jiān)會申請發(fā)行可交換公司債券。要求其公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
5.A�！窘馕觥靠赊D換公司債券發(fā)行的申請文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的要求執(zhí)行。
6.A。【解析】發(fā)行可交換公司債券的申請人應當是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責任公司或者股份有限公司。
7.B�！窘馕觥吭诓扇」_招標方式發(fā)行國債時，采用利率或利差招標時，標位變動幅度為0.010A;價格招標時，標位變動幅度在當期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。
8.A�！窘馕觥康胤秸畟J購資金和債權結算實行見款付券方式。
9.A�！窘馕觥抗緜陌l(fā)行人應當聘請具有企業(yè)債券評估從業(yè)資格的信用評級機構對其債券進行信用評級。債券資信評級機構對評級結果的客觀、公正和及時性承擔責任。信用評級報告的內(nèi)容和格式應當符合有關規(guī)定。
10.B�！窘馕觥可鲜型扑]人應當保證公司債券發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關宣傳材料沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔連帶責任。
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