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2016年保險(xiǎn)從業(yè)《壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師》模擬考試題
2016年保險(xiǎn)從業(yè)資格考試就快開(kāi)始了，下文是百分網(wǎng)小編為大家整理的《壽險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃師》模擬考試題，希望能幫助大家復(fù)習(xí)!
練習(xí)題【一】
1.一般來(lái)講，信托關(guān)系不因信托公司依法解散、被宣告破產(chǎn)或被依法撤銷(xiāo)而終止，因而信托續(xù)存具有連貫性。信托關(guān)系一成立，受托人就可以長(zhǎng)期地實(shí)施它的理財(cái)規(guī)劃。以上描述反映了信托制度的( )特點(diǎn)。
A.追求利潤(rùn)最大化
B.長(zhǎng)期規(guī)劃性
C.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性
D.更高的透明度
(答案：B)
2.信托財(cái)產(chǎn)是信托的載體，以下關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)的描述不正確的是( )。
A.委托人將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，是信托關(guān)系確立的必要條件
B.信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立是信托得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)
C.如果信托財(cái)產(chǎn)不再存在，信托關(guān)系在委托人、受托人達(dá)成一致后立即解除
D.委托人、受托人和受益人的債權(quán)人皆不得主張以信托財(cái)產(chǎn)來(lái)清償債務(wù)
(答案：C)
3.企業(yè)年金保險(xiǎn)合同管理模式有其獨(dú)特的制度優(yōu)勢(shì)，以下關(guān)于其優(yōu)勢(shì)的說(shuō)法不正確的是( )。
A.投資收益不受資本市場(chǎng)波動(dòng)的影響
B.龐大的銷(xiāo)售和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)有利于滿(mǎn)足客戶(hù)服務(wù)的要求
C.有利于為企業(yè)提供員工福利的一攬子計(jì)劃
D.金融保險(xiǎn)集團(tuán)的發(fā)展有利于提供更安全的企業(yè)年金服務(wù)
(答案：A)
第4-6題為套題：
通常情況下企業(yè)年金可分為三個(gè)階段：繳費(fèi)階段、累積階段和領(lǐng)取階段，各國(guó)企業(yè)年金稅收政策模式的不同主要體現(xiàn)在各國(guó)在這三個(gè)階段分別采取的不同的稅收待遇上。英國(guó)所采用的模式為：對(duì)雇員和雇主的供款免稅，對(duì)養(yǎng)老金賬戶(hù)的投資收入和資產(chǎn)增長(zhǎng)免稅，在退休者開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)對(duì)退休者征收個(gè)人所得稅。
4.英國(guó)的養(yǎng)老金稅收政策可歸類(lèi)為( )模式。
A.TET
B.ETE
C.TTE
D.EET
(答案：D)
5.以下關(guān)于該稅制的說(shuō)法不正確的是( )。
A.能確保收入不能征稅兩次
B.能夠產(chǎn)生稅收激勵(lì)作用
C.在當(dāng)期消費(fèi)和后來(lái)消費(fèi)之間不是中立的
D.反映了長(zhǎng)期養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、在生命期間里收入再分配的真實(shí)性質(zhì)
(答案：C)
6.在企業(yè)年金領(lǐng)取階段涉及的稅種包括( )。
A.企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、利息稅
B.企業(yè)所得稅、利息稅、遺產(chǎn)稅
C.個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅
D.個(gè)人所得稅、利息稅、贈(zèng)與稅
(答案：C)
第7-9題為套題：
H公司是一家知名的民營(yíng)IT企業(yè)，員工多為20-30歲的年輕人，人員流動(dòng)性較大。面對(duì)日益激烈的人才競(jìng)爭(zhēng)，為了吸引更多優(yōu)秀人才，留住一批重要員工，該公司開(kāi)始考慮建立企業(yè)年金。在方案研究初期，公司高層在DC計(jì)劃與DB計(jì)劃的選擇上存在爭(zhēng)論。
7.企業(yè)年金計(jì)劃模式的選擇不僅要考慮企業(yè)發(fā)展環(huán)境，還要考慮企業(yè)自身狀況，其中企業(yè)年金計(jì)劃的目的是決定因素之一。如果材料中H公司主要希望通過(guò)年金計(jì)劃來(lái)留住重要員工，制約員工流動(dòng)的要求，那么DC計(jì)劃更適合該公司。( )
A.正確
B.錯(cuò)誤
(答案：B)
8.員工的年齡結(jié)構(gòu)和流動(dòng)性也是企業(yè)年金計(jì)劃模式選擇的一個(gè)重要考慮因素�？紤]到材料中的H公司員工年齡結(jié)構(gòu)較輕，流動(dòng)性較大，則DC計(jì)劃更適合該企業(yè)。( )
A.正確
B.錯(cuò)誤
(答案：A)
9.一國(guó)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展環(huán)境、企業(yè)制度等因素都影響著企業(yè)年金計(jì)劃模式選擇，以下分析不正確的是( )。
A.DC計(jì)劃更注重于投資收益的要求
B.DB計(jì)劃要求資本市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)，市場(chǎng)體系較為完善，市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小
C.DB計(jì)劃下，基金的投資風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)承擔(dān)
D.從企業(yè)制度來(lái)看，DC計(jì)劃更適用于民營(yíng)企業(yè)
(答案：B)
10.美國(guó)的國(guó)內(nèi)稅法對(duì)401(K)計(jì)劃的參與者享受稅收優(yōu)惠政策的條件有明確規(guī)定：服務(wù)年資滿(mǎn)1年方可成為合格的計(jì)劃參加者。該規(guī)定屬于稅收優(yōu)惠政策管理手段中的( )。
A.員工合格性要求
B.賦益權(quán)要求
C.非歧視原則
D.嚴(yán)格貫徹“以養(yǎng)老為目的”的要求
(答案：A)
練習(xí)題【二】
1.2004年5月1日起施行的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)必須滿(mǎn)足三個(gè)條件，以下不屬于這三個(gè)條件的是( )。
A.依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳納義務(wù)
B.具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力
C.企業(yè)員工人數(shù)超過(guò)2000人
D.已建立集體協(xié)商機(jī)制
(答案：C)
2.根據(jù)《企業(yè)年金管理指引》中“企業(yè)年金”的定義，以下說(shuō)法不正確的是( )。
A.企業(yè)年金不屬于國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或公共養(yǎng)老金范疇
B.企業(yè)是否建立企業(yè)年金是由勞動(dòng)和社會(huì)保障部決定的
C.企業(yè)年金是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充
D.企業(yè)年金的目的是為員工退休后提供退休收入保障
(答案：B)
第3-5題為套題：
中國(guó)已進(jìn)入老齡化社會(huì)，2012年7月10日全國(guó)老齡辦發(fā)布的最新人口數(shù)據(jù)顯示，截至2011年末，全國(guó)60歲及以上老年人口已達(dá)1.8499億，養(yǎng)老保障問(wèn)題已成為一項(xiàng)重要的社會(huì)性問(wèn)題。
3.隨著人口老齡化程度的加劇，長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)已成為政府、企業(yè)和個(gè)人所面臨的一種日益嚴(yán)重的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。以下關(guān)于長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的理解中不正確的是( )。
A.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、風(fēng)險(xiǎn)累積性和對(duì)老年經(jīng)濟(jì)安全的威脅性三大特征
B.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)不受通貨膨脹和其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策影響
C.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)是老年風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分
D.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)是指勞動(dòng)者的壽命超過(guò)其預(yù)期壽命而導(dǎo)致的老年收入不足的風(fēng)險(xiǎn)
(答案：B)
4.老王今年58歲，每月工資5000元，每年年底有8000元左右的績(jī)效獎(jiǎng)金，由于即將退休，且退休金的不確定性，老王開(kāi)始擔(dān)心他退休后的收入會(huì)急劇減少。老王面臨的這種風(fēng)險(xiǎn)是老年風(fēng)險(xiǎn)中的( )。
A.收入降低風(fēng)險(xiǎn)
B.長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)
C.疾病風(fēng)險(xiǎn)
D.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)
(答案：A)
5.1994年，世界銀行出版了《防止老齡危機(jī)――保護(hù)老年人及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》一書(shū)，首次提出并向各國(guó)政府推介建立“三支柱養(yǎng)老體系”，以下關(guān)于“三支柱養(yǎng)老體系”的說(shuō)法正確的是( )：①第一支柱是指由政府管理同時(shí)享有稅收優(yōu)惠政策的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn);②第二支柱是指由政府推行的強(qiáng)制性的或由政府通過(guò)稅收優(yōu)惠政策鼓勵(lì)倡導(dǎo)的、由非政府機(jī)構(gòu)管理的退休金計(jì)劃;③第三支柱是指?jìng)�(gè)人的自愿性?xún)?chǔ)蓄或保險(xiǎn)計(jì)劃;④我國(guó)的企業(yè)年金制度是“三支柱養(yǎng)老體系”中的第二支柱。
A.①②③
B.①②④
C.②③④
D.①②③④
(答案：D)
6.根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將企業(yè)年金劃分為不同的類(lèi)型，按管理模式的差異可以將企業(yè)年金劃分為( )。
A.給付確定型計(jì)劃、繳費(fèi)確定型計(jì)劃和混合計(jì)劃
B.強(qiáng)制性企業(yè)年金計(jì)劃和自愿性企業(yè)年金計(jì)劃
C.信托基金型、基金會(huì)型、契約型、公司型、互助型、內(nèi)部管理型等
D.單一計(jì)劃和集合計(jì)劃
(答案：C)
7.廣義上的員工福利是指對(duì)員工在工資之外的任何形式的支付和收益，它占據(jù)著雇主對(duì)雇員提供的所有補(bǔ)償?shù)拇蟛糠�，但員工福利不會(huì)超過(guò)工資。( )
A.正確
B.錯(cuò)誤
(答案：B)
第8-11題為套題：
歷史上第一個(gè)正式的企業(yè)年金計(jì)劃于1875年由美國(guó)運(yùn)通公司制定。在企業(yè)年金的早期發(fā)展階段，幾乎所有的企業(yè)年金計(jì)劃都是給付確定型計(jì)劃(DB計(jì)劃)。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展環(huán)境的變化，自20世紀(jì)80年代以來(lái)，各國(guó)的企業(yè)年金計(jì)劃開(kāi)始由DB模式向繳費(fèi)確定型計(jì)劃(DC計(jì)劃)模式轉(zhuǎn)變，DC模式逐步占據(jù)新建立企業(yè)年金計(jì)劃的主流。但是，近年來(lái)DC模式也出現(xiàn)了許多問(wèn)題，基于此，多國(guó)對(duì)DC計(jì)劃進(jìn)行反思，采取了許多應(yīng)對(duì)措施，英美等國(guó)的一些大公司已開(kāi)始采用混合型計(jì)劃。
8.根據(jù)收益額的計(jì)算方法不同，DB計(jì)劃有三種形式，其中最終平均收益額計(jì)劃是指雇員退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金由( )、養(yǎng)老金替代率以及為公司服務(wù)和工作的年限等因素決定。
A.雇員退休前一段年度中的平均薪酬收入
B.固定的支付數(shù)額
C.雇員整個(gè)雇傭期間的平均薪酬收入
D.繳費(fèi)的投資收益
(答案：A)
9.DB計(jì)劃與DC計(jì)劃之間有許多不同之處，以下關(guān)于兩者區(qū)別的說(shuō)法不正確的是( )。
A.DB計(jì)劃中員工退休金待遇是確定的，DC計(jì)劃中員工退休金待遇通常是不確定的
B.DC計(jì)劃比DB計(jì)劃的可攜帶性弱
C.DC計(jì)劃基金的投資風(fēng)險(xiǎn)高于DB計(jì)劃
D.一般情況下，DC計(jì)劃的管理和操作成本高于DB計(jì)劃
(答案：B)
10.以下關(guān)于各國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃由DB模式向DC模式轉(zhuǎn)變的原因分析，正確的是( )：①經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平提高，市場(chǎng)化觀念加強(qiáng)，金融環(huán)境逐漸成熟;②經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng);③人口老齡化趨勢(shì)日益嚴(yán)重;④人們就業(yè)觀念和投資理念的變化;⑤DC計(jì)劃優(yōu)于DB計(jì)劃。
A.①③④
B.①②④⑤
C.①②③④
D.①②③④⑤
(答案：C)
11.混合型計(jì)劃是試圖集DB計(jì)劃和DC計(jì)劃優(yōu)點(diǎn)于一身的計(jì)劃類(lèi)型，它與DC計(jì)劃一樣都使用個(gè)人賬戶(hù)，但其個(gè)人賬戶(hù)是( )，此賬戶(hù)( )實(shí)際的價(jià)值增長(zhǎng)。
A.實(shí)際個(gè)人賬戶(hù);獲得
B.實(shí)際個(gè)人賬戶(hù);不獲得
C.名義個(gè)人賬戶(hù);獲得
D.名義個(gè)人賬戶(hù);不獲得
(答案：D)
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