內(nèi)部控制自我評價（通用13篇）
在我們平凡的日常里，我們都可能會使用到自我評價，自我評價會促使我們進(jìn)行自我驗證，從而為自我發(fā)展提供動力。相信許多人會覺得自我評價很難寫吧，下面是小編幫大家整理的內(nèi)部控制自我評價，希望對大家有所幫助。
內(nèi)部控制自我評價 1
一、綜述
20xx 年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。
�。�1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。
（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況
公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。
�。�3）公司內(nèi)部審計部門工作人員的配備情況
20xx 年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計部，使內(nèi)部審計職能從原董事會秘書處的職能中獨(dú)立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財務(wù)狀況審計外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項。目前審計部共六人，部長一人，審計師兩人，審計員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。
�。�4）20xx 年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動、工作及成效
20xx 年6 月，公司董事會成立了審計委員會。審計部開始直接對審計委員會負(fù)責(zé)并匯報工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強(qiáng)對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機(jī)構(gòu)，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理、績效考核以及內(nèi)部審計等工具來加強(qiáng)二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強(qiáng)化了內(nèi)部審計職能。審計部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計、資本性支出后續(xù)審計、清算審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、工程決算審計、擬收購項目盡職調(diào)查等多種類型的審計工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11 家企業(yè)，審計項目12 項。出具審計報告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時間和責(zé)任人上報，以促進(jìn)被審單位對審計建議的落實(shí)。此外，審計部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項目招標(biāo)共計58 個項目，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范。
二、重點(diǎn)控制活動
1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表
2、對控股子公司的管理控制情況20xx 年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實(shí)現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的`集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。
3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況
公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。
內(nèi)部控制自我評價 2
公司自上市以來，董事會一直嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定，注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位立董事；人數(shù)所占比例為公司董事會總?cè)藬?shù)的三分之一以上；并較早設(shè)立了董事會四個專業(yè)員會，每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動；為積極發(fā)揮立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺。
報告期內(nèi)，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下幾方面工作：
1、成立了以董事長聶忠海為組長的公司治理專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細(xì)的專項工作實(shí)施計劃；對照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項活動”的自查報告及整改計劃》，經(jīng)公司第三屆董事會十三次會議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布。同時設(shè)立并公告了專門的電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺聽取投資者和社會公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項活動有關(guān)事項的通知》中自查事項和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東會網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，并獲公司董事會或股東會審議通過。
3、同時，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項活動”的`自查報告及整改計劃》中對每一項需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會審計員會工作規(guī)程》、《立董事年報工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險防范制度》等。這些制度的制訂，將為建立、健全內(nèi)部審計、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》，對關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告，并經(jīng)公司年度股東會審議通過后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報告期內(nèi)，公司沒有除控股子公司以外的對外擔(dān)保事項。公司對子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對外擔(dān)保的事項，從未發(fā)生違《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財務(wù)處理實(shí)行審慎原則，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計公司財務(wù)會計報告的浙江東方會計師事務(wù)所及上海普華永道會計師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計報告。
6、公司建立了對高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù)，以公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評、激勵和約束機(jī)制。相關(guān)的獎勵制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善，實(shí)施至今。報告期內(nèi)，公司四屆二次董事會審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂），在該方案中修訂了具體考核指標(biāo)，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。
7、四屆二次董事會表決通過了董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：
（1）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)直接向董事會負(fù)責(zé)，并向董事會匯報工作；
�。�2）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會審計員會指導(dǎo)下具體開展工作；
�。�3）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會辦公室，待基本條件成熟時設(shè)立為立的部門；
�。�4）公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人，職級建議為公司處級。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)工作人員不低于三名，在xx年底前基本到位；
（5）公司監(jiān)事會在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計制度》、《公司內(nèi)部審計實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。
8、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項活動”進(jìn)行了現(xiàn)場回檢查，對公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[xx]172號《關(guān)于對杭汽輪公司治理情況綜合評價和整改建議的通知》的文件中對我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu)、三會決策制度、內(nèi)控制度、會計核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同時指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會審計員會提出的“健全完善內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備了專職人員，基本具備開展相對立的內(nèi)部審計工作，實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
公司內(nèi)部控制情況自我評價：
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，基本能夠保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平，基本能夠確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。
3、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計制度），基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。
對照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)部控制自我評價 3
公司內(nèi)部控制是指公司為了提高生產(chǎn)效率、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本、保護(hù)自身經(jīng)濟(jì)資源，確保會計信息準(zhǔn)確可靠以實(shí)現(xiàn)其生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，在遵循相關(guān)法律法規(guī)的前提下制定并實(shí)施的降低各類風(fēng)險的手段和過程，包括制定公司規(guī)章制度、配套相關(guān)流程、檢查評價流程實(shí)施等貫穿整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的一個完整體系。
公司在制定一系列公司規(guī)章制度、完善內(nèi)部控制工作流程后，一般會采用不同的形式進(jìn)行檢查評價，以檢驗是否在實(shí)際工作中落實(shí)到位，風(fēng)險得到有效管控。內(nèi)控的檢查評價包括自我評價、專項評價、綜合評價等等多種形式，其中自我評價即為一種較為客觀、有效的評價方式。穿行測試則是自我評價中自上而下、自始而終的一個評價工具。
一、穿行測試的概述
(一)穿行測試的概念
穿行測試是由測試人員對公司某個時間段的生產(chǎn)經(jīng)營活動或某一特定交易自始至終的行為追蹤，以檢查和評價公司各項內(nèi)部控制流程設(shè)計是否可行、在實(shí)際工作中是否得到了有效實(shí)施，是公司內(nèi)部控制管理的手段，也是內(nèi)控自我評價中最真實(shí)、最全面、最客觀的一種評價方法，因此可稱為公司內(nèi)部控制自我評價中的法寶。
穿行測試較早用于審計，是審計人員了解被審計單位業(yè)務(wù)流程及其風(fēng)險管控的一項審計程序。后來被公司作為檢驗手段用于公司內(nèi)部管理。
參與穿行測試的人員需要具備一定的業(yè)務(wù)能力和熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。在整個穿行測試過程中可扮演多個不同的角色，既是公司管理人員，又是生產(chǎn)線工人，裁判員、運(yùn)動員于一身。測試人員在每一個環(huán)節(jié)上既要熟悉操作過程，同時又要進(jìn)行分析和判斷。但由于需要投入較大的精力、時間和專業(yè)人員，大多數(shù)公司管理者并不持積極地態(tài)度，從而忽視了穿行測試所能帶來的潛在利益。
(二)穿行測試的方法
穿行測試的對象既可針對單項交易過程，也可以針對公司整個生產(chǎn)經(jīng)營，穿行測試沒有約定俗成的方法，不同的行業(yè)、不同的經(jīng)營過程所采用的方法也不盡相同。測試的方法一般包括：詢問、抽檢、調(diào)閱、實(shí)地查看以及過程追蹤等。
二、裝卸公司的穿行測試
煙臺港裝卸公司主要從事化肥、煤炭、糧食等貨物的港口裝卸業(yè)務(wù)，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成為國家乃至世界知名的化肥進(jìn)出口作業(yè)碼頭公司。公司打造出精裝化肥品牌，與公司保質(zhì)保量的生產(chǎn)作業(yè)及行之有效的內(nèi)控管理是分不開的。公司的領(lǐng)導(dǎo)及員工對內(nèi)控工作極為重視，每年由內(nèi)控辦組織相關(guān)人員對各項內(nèi)控流程進(jìn)行評價，其中穿行測試是必不可少的評價工具。在此，筆者把裝卸公司在穿行測試過程中取得的經(jīng)驗和不足與大家進(jìn)行一下交流。
(一)抓住主線，追根溯源。
裝卸公司作為生產(chǎn)單位，存在著兩個關(guān)系到生產(chǎn)主線的流向：一個是貨物流向，一個是票據(jù)流向。貨隨票走，票限貨行，就像鐵路的兩條鐵軌彼此沒有沖突而又缺一不可。裝卸公司的貨物流向主要是指貨物輸運(yùn)，可分為貨物進(jìn)港和貨物出港。貨物進(jìn)港按照輸運(yùn)方式分為鐵路集港(術(shù)語稱之到重)、公路進(jìn)港(術(shù)語稱之市入)和水路進(jìn)港(術(shù)語稱之進(jìn)口)。貨物出港按照輸運(yùn)方式分為鐵路出港、公路出港(術(shù)語稱之市提)和水路出港(術(shù)語稱之出口)。裝卸公司目前主要的貨類是化肥，化肥的裝卸是以火車到重卸車及裝船出口為主。
因此，在本年度的穿行測試中，測試人員就以化肥作業(yè)為主，貫穿整個生產(chǎn)作業(yè)主線。首先，測試人員到公司調(diào)度室，按照生產(chǎn)組織管理流程的要求從貨源計劃開始，調(diào)閱了貨源預(yù)控表、公司晝夜生產(chǎn)計劃等相關(guān)業(yè)務(wù)報表，確定以某一條船的'化肥直取裝船出口的作業(yè)進(jìn)行測試。本次測試的貨物流向為到重卸車裝船出口，分為車場、場船兩個操作過程，涉及調(diào)度室、商務(wù)科、流機(jī)隊、固機(jī)隊以及裝卸隊等部門或作業(yè)單位。測試人員在旁聽了調(diào)度室交班會和配工會之后，在調(diào)度室內(nèi)勤處了解到化肥的到重時間、作業(yè)安排、船舶到港、停泊泊位等信息，并取得了相關(guān)作業(yè)的工票號。
(二)貼班測試，即時評價。
測試人員征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，開始循著工票號進(jìn)行貼班測試。根據(jù)作業(yè)安排，測試人員到商務(wù)科理貨室，調(diào)取生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)由理貨人員補(bǔ)充更新的工票號的理貨信息。然后隨著理貨員到碼頭現(xiàn)場，查看化肥的卸車、運(yùn)輸、裝船的作業(yè)情況。在現(xiàn)場，測試人員檢查作業(yè)人員、作業(yè)機(jī)械是否按定點(diǎn)配工流程的要求按時到場開工;網(wǎng)絡(luò)兜、篷布、墊皮等生產(chǎn)備品是否準(zhǔn)備到位�；首鳂I(yè)過程中，測試人員巡檢各作業(yè)線的作業(yè)人員和作業(yè)機(jī)械是否按照貨運(yùn)質(zhì)量管理的要求進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。每條化肥作業(yè)線完成后，作業(yè)單位通過生產(chǎn)系統(tǒng)分別將工票信息補(bǔ)錄完整：比如商務(wù)科補(bǔ)錄作業(yè)開完工時間、作業(yè)噸數(shù)、質(zhì)量批注等信息;流機(jī)隊補(bǔ)錄機(jī)械臺時、司機(jī)姓名等信息。最后，測試人員到作業(yè)票審核室對由此生成的作業(yè)票進(jìn)行調(diào)閱，檢查計件工人的工資核定是否正確、部門的考核是否到位。
在數(shù)天的貼班測試過程中，測試人員對照公司內(nèi)控實(shí)施細(xì)則和相關(guān)規(guī)章制度采用抽檢、詢問等方式逐項檢查、即時評價：比如抽檢生產(chǎn)系統(tǒng)錄入更新是否及時準(zhǔn)確;相關(guān)臺賬是否齊全;到現(xiàn)場評價生產(chǎn)單位間各道工序的銜接是否緊密等等。
(三)票據(jù)追蹤，貫穿全線。
該項作業(yè)的票據(jù)流向為辦票提貨計費(fèi)結(jié)算。船舶靠泊化肥裝船作業(yè)前，代理公司提交貨物代理合同、港口作業(yè)單、單船收款單等相關(guān)資料和證明，貨運(yùn)室簽章后即為辦票，將有關(guān)票據(jù)發(fā)送至作業(yè)單位，作業(yè)單位據(jù)此票據(jù)以及代理公司提供的裝船指令辦理放貨裝船手續(xù)。作業(yè)完畢后貨運(yùn)室根據(jù)作業(yè)單位返還的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行計費(fèi)，然后與代理公司進(jìn)行結(jié)算。
為測試票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中是否及時、準(zhǔn)確、完整，到重化肥卸車完畢后，測試人員到商務(wù)科中轉(zhuǎn)室查閱了鐵路運(yùn)單、火車卸車臺賬等資料。裝船完畢，作業(yè)票據(jù)由商務(wù)科倉庫批注完整后遞交到商務(wù)科貨運(yùn)室，貨運(yùn)室檢查核對后進(jìn)行計費(fèi)結(jié)算。測試人員在貨運(yùn)室抽樣檢查單船收款單、港口作業(yè)合同、港口作業(yè)單和出入庫匯總表等，調(diào)閱計費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、報表以及對賬資料，評價是否按照費(fèi)收管理流程辦理計費(fèi)結(jié)算。
至此，該化肥卸車裝船作業(yè)過程的穿行測試結(jié)束。在整個穿行測試過程中，測試人員對個別流程也進(jìn)行了單項測試評價，如網(wǎng)絡(luò)兜、篷布等生產(chǎn)備品的采購、管理、報廢的內(nèi)控流程。
術(shù)有專攻，業(yè)有所長，測試人員分別從專業(yè)、非專業(yè)不同的角度對穿行測試所涉及的內(nèi)控流程提出了各自的意見和建議。對于未按照內(nèi)控實(shí)施細(xì)則執(zhí)行的情況，當(dāng)場提出，區(qū)別對待。屬于技術(shù)上的原因確需修改流程的則進(jìn)行記錄并組織相關(guān)單位討論修訂，而屬于流程有效但未嚴(yán)格執(zhí)行的違規(guī)操作則作為評價缺陷記錄在案，并要求立即整改。
裝卸公司的穿行測試具有即時評價的特點(diǎn)。測試人員在確定測試目標(biāo)時，為了得到真實(shí)的測試評價結(jié)果，會選定未來幾日即將作業(yè)的生產(chǎn)任務(wù)作為目標(biāo)，提前制定計劃，即時追蹤評價。測試人員將自己作為普通工作人員，在實(shí)際作業(yè)過程中都按照制定的規(guī)章制度和內(nèi)控流程進(jìn)行測試，這樣才能發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計缺陷或違規(guī)操作情況。當(dāng)然，也有不盡如人意之處。比如：公司作業(yè)區(qū)域廣、涉及單位多、時間跨度大、測試人員少。在以整個生產(chǎn)主線測試時，測試人員只能選擇重點(diǎn)進(jìn)行追蹤測試，對于非重點(diǎn)則是事后評價或作為特定行為進(jìn)行單獨(dú)穿行測試，此處不再贅述。
內(nèi)部控制自我評價 4
自我評價
1、你承擔(dān)的工作的難易程度：□容易□較易一般□較難□很難
2、你認(rèn)為你的工作效率：□慢□較慢一般□較快□很快
3、你認(rèn)為你的工作質(zhì)量：□差□較差一般□較好□很好
4、你適應(yīng)現(xiàn)在工作的程度：□不能適應(yīng)□勉強(qiáng)一般□可以勝任□完全勝任
5、你認(rèn)為你的能力：□沒有充分挖掘□挖掘少量一般□基本發(fā)揮□充分發(fā)揮
6、你的團(tuán)隊意識如何：□差□較差一般□較好□很好
7、你對現(xiàn)在的工作是否滿意/適應(yīng)：□不滿意/不適應(yīng)□基本滿意/基本適應(yīng)一般□較滿意/較適應(yīng)□很滿意/很適應(yīng)
8、你對培訓(xùn)、學(xué)習(xí)是否有濃厚的興趣？□是，非常有興趣還好，適當(dāng)參與學(xué)習(xí)□沒多興趣□沒興趣，提到學(xué)習(xí)就頭痛
9、你對上司交辦的工作任務(wù)是否按時按質(zhì)按量完成□是，從不打折扣，100%執(zhí)行還好，會講條件□馬馬虎虎執(zhí)行□經(jīng)常性不執(zhí)行
10、你對工作是否預(yù)先計劃好，然后按計劃實(shí)施？□是，先計劃，后實(shí)施基本上是安計劃落實(shí)行動□從來不計劃，沒這個習(xí)慣工作計劃和總結(jié)
1、年度工作總結(jié)（包括主要工作內(nèi)容、進(jìn)展程度或完成情況等）：
時間過的真的很快，轉(zhuǎn)眼之間，20xx年已過，迎接而來的.是20xx（馬年），作為商洲的一名業(yè)務(wù)人員，我感到商洲之發(fā)展的熱氣，商洲不斷進(jìn)取的精神，同時也深切體會到安防行業(yè)日益增長的激烈競爭。真的很感謝公司給我提供磨練自己的機(jī)會，更感謝公司對我的信任和栽培！在此我將過去一年中工作的心得體會作一個匯報。業(yè)務(wù)工作總結(jié)、分析在業(yè)務(wù)這個崗位上，首先我要感謝一個人那就是我們業(yè)務(wù)部的宋經(jīng)理，我要非常感謝他在工作上對我的助。雖然之前我在公司技術(shù)部門已經(jīng)工作了一年多，但對業(yè)務(wù)經(jīng)驗以及工作信心非常缺乏，我的工作可以說是很難入手。20xx年4月份加入業(yè)務(wù)部，在宋經(jīng)理的助下進(jìn)行客戶談判、分析客戶情況、在業(yè)務(wù)中遇到難談下來的客戶業(yè)務(wù)過程中遇到的問題我總想到他，所以本人的。業(yè)績及能力才有所提升。職業(yè)心態(tài)的調(diào)整業(yè)務(wù)員的一天應(yīng)該從清晨睜開第一眼開始，每天早上我都會從自己定的歡快激進(jìn)的鬧鈴聲中醒來，然后以精神充沛、快樂的心態(tài)迎接一天的工作。如果我沒有別人經(jīng)驗多，那么我和別人比耐心；如果我沒有別人單子多，那么我和別人比服務(wù)。
2、你近期（20xx年度）的工作目標(biāo)和計劃：
1、給自己制定詳細(xì)的工作計劃，把每天、周、月的工作內(nèi)容量化，建立自己的銷售制度，不能讓自己處于放任自流的狀態(tài)，而要調(diào)整好心態(tài)，把所有有激情的投入到工作當(dāng)中去。
2、周、月、季度時間內(nèi)不斷的總結(jié)，找缺點(diǎn)，找不足，明確計劃，明確目標(biāo)，落實(shí)！
3、業(yè)績目標(biāo)比20xx年增長30%，努力希望有更高突破，同時也為自己帶來很好的收入。
3、你覺得自身工作中還存在哪些問題？
1、工作不連續(xù)，懶散思想導(dǎo)致斷點(diǎn)
2、應(yīng)收賬款比率，談判技項有待提高
3、偶爾會錯誤判斷客戶需求，工作存在盲點(diǎn)
4、你對優(yōu)化或改進(jìn)自身工作的建議：公司學(xué)習(xí)，部門學(xué)習(xí)，個人學(xué)習(xí)你對公司目前的狀況有什么看法？對公司管理有什么意見或好的建議？
內(nèi)部控制自我評價 5
一、引言
高校作為我國的事業(yè)單位，是培育社會人才的基地，承擔(dān)著人才培養(yǎng)、科技進(jìn)步的重?fù)?dān)。自改革開放至今，我國高校獲得了一定的發(fā)展，其規(guī)模不斷擴(kuò)大，辦學(xué)經(jīng)費(fèi)也在逐步增加。為改善高校的經(jīng)營狀況，提高資源使用效率，高校進(jìn)行內(nèi)部控制具有重要意義。但是對于高校這類特殊的事業(yè)組織，其內(nèi)控能力較弱，無法適應(yīng)高校的快速發(fā)展。《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）》中指出：加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)會計制度建設(shè)，完善經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)部稽核和內(nèi)部控制制度。高校內(nèi)控不僅可以保證其資產(chǎn)的完整與安全，使得科研、教學(xué)等活動能夠有序、正常展開，還可以促使高校形成一套科學(xué)、嚴(yán)密、合理的管理體系，為高校有效應(yīng)對各種風(fēng)險創(chuàng)造良好的條件。但是高校內(nèi)控是一個負(fù)責(zé)的工程，其內(nèi)控是否有效、科學(xué)、全面均有待鑒定。因此對高校來說，對內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估，可以幫助高校發(fā)現(xiàn)其在內(nèi)部控制的建立以及運(yùn)行中的不足并進(jìn)行完善。高校采用內(nèi)部控制自我評估來完善內(nèi)部控制體系的不足，通過對內(nèi)控的有效性與健全性進(jìn)行定期或不定期的自我評估，較為準(zhǔn)確地解決內(nèi)控中所出現(xiàn)的問題，并對風(fēng)險做出有效防范。
二、高校開展內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容及程序
高校開展內(nèi)部控制自我評價是其應(yīng)對經(jīng)營活動多樣化、處理風(fēng)險不確定性、新時期背景下深化其內(nèi)部改革的必經(jīng)之路。我國不斷地深化教育體制改革，高校的資金使用限制愈來愈松，其經(jīng)營自主權(quán)隨著體制改革進(jìn)一步擴(kuò)大，再加上網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用，這進(jìn)一步加大了高校的內(nèi)部控制難度，因此完善高校內(nèi)部控制自我評估意義重大。高校進(jìn)行內(nèi)部控制自我評估主要包括以下內(nèi)容：對高校內(nèi)部控制的合法性、適當(dāng)性以及有效性進(jìn)行評估；對高校整體或職能部門的目標(biāo)予以確立，并對其主要風(fēng)險加以識別；評估高校的業(yè)務(wù)流程及其運(yùn)作效率；通過高校財務(wù)歷史數(shù)據(jù)對其內(nèi)部控制存在嚴(yán)重風(fēng)險或具有重大缺陷的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)予以確認(rèn)；對高校內(nèi)控自我評估中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行改進(jìn)。
高校在對自身的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估法時，可以通過以下主要程序進(jìn)行：首先是根據(jù)高校的發(fā)展?fàn)顩r制訂內(nèi)部控制自我評估的相關(guān)計劃；再次組織參與內(nèi)控自我評估的相關(guān)人員提前交流、溝通其自我評價工作的目的、程序以及內(nèi)容等；三是在目標(biāo)的指導(dǎo)下，由高校審計人員確定該項工作的時間與具體的方法；四是開展內(nèi)部控制自我評估工作；五是在自我評價過程中，做好相應(yīng)的記錄與協(xié)調(diào)工作；最后是在該項工作結(jié)束之后，及時對內(nèi)部控制進(jìn)行反饋并提交相關(guān)報告。
三、我國高校目前內(nèi)部控制自我評價中的問題剖析
（一）我國高校缺乏健全的風(fēng)險評估機(jī)制
為了滿足大學(xué)擴(kuò)招的需要以及教育部所產(chǎn)生的評估指標(biāo)，部分高校盲目擴(kuò)張規(guī)模加強(qiáng)硬件建設(shè)，由于擴(kuò)張所導(dǎo)致的資金缺口，高校以學(xué)生所交學(xué)費(fèi)或其他項目的收費(fèi)進(jìn)行抵押以期獲得發(fā)展的資金。但是高校的籌資建設(shè)卻往往由于缺乏健全的風(fēng)險評估使得高校面臨的風(fēng)險與日俱增。高校的內(nèi)部控制缺乏對內(nèi)部風(fēng)險的認(rèn)知以及管理，其借債融資只是根據(jù)其發(fā)展需求，高校并未對融資以及還款能力的合理性、科學(xué)性、可行性進(jìn)行驗證。高校所面臨的風(fēng)險不僅包括融資風(fēng)險還包括經(jīng)營風(fēng)險。大規(guī)模的擴(kuò)招，使得高校培養(yǎng)學(xué)生的質(zhì)量良莠不齊，與社會的需求匹配性較差，每年大量的畢業(yè)生涌向就業(yè)市場，社會需求逐漸飽和，“大學(xué)生就業(yè)難”逐漸凸顯，這同時也給高校帶來了負(fù)面因素，催化了高校的經(jīng)營風(fēng)險。
�。ǘ└咝Ｈ狈�(qiáng)有力的控制活動
由于我國高校確立了獨(dú)立法人地位，其經(jīng)營運(yùn)作的自主權(quán)進(jìn)一步拓展，高校的自由度越來越大。隨之產(chǎn)生的問題即是缺乏制約、監(jiān)督高校領(lǐng)導(dǎo)層的權(quán)力使用情況，高校進(jìn)行決策的機(jī)制完備性、有效性較差。高�？刂苹顒拥淖晕以u價主要有以下幾個問題：控制活動較差主要原因在于高校的一些重要的崗位的.相關(guān)權(quán)利比較集中，某些不相容職務(wù)并未進(jìn)行剝離，比如高校在啟動某個設(shè)施建設(shè)項目時，其項目決策與可行性研究、預(yù)算的編制與審核工作、完工據(jù)算與相關(guān)審計工作等。預(yù)算通過引導(dǎo)和控制經(jīng)濟(jì)活動、使企業(yè)經(jīng)營達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但是高校的預(yù)算管理卻沒有達(dá)到良好的效果，包括預(yù)算的編制缺乏科學(xué)、合理性，預(yù)算的執(zhí)行缺乏強(qiáng)度。對大多數(shù)高校而言，預(yù)算管理形式化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，完全背離了其管理目標(biāo)。最后，在內(nèi)部控制方面存在較大的問題，高校內(nèi)部在權(quán)責(zé)分工方面缺陷比較明顯，對業(yè)務(wù)流程的控制活動缺乏規(guī)范性，這使得高校一些經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)部控制不足，高校亟需制定一些符合事業(yè)單位需求的內(nèi)控制度。
（三）高校的財務(wù)控制制度不健全
高校財務(wù)管理工作是其進(jìn)行內(nèi)部控制的重要手段之一，財務(wù)管控是否有效與高校的健康、持久發(fā)展密切相關(guān)。但目前大多數(shù)法規(guī)以及相關(guān)研究都是與企業(yè)的財務(wù)控制有關(guān)，更加側(cè)重企業(yè)的財務(wù)管控，與高校財務(wù)管控的研究少之又少，因此，在這種情況下，高校目前現(xiàn)有的財務(wù)控制是自身進(jìn)行的實(shí)踐探索，缺乏完善的理論支撐。高校在進(jìn)行財務(wù)管理時采用統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的策略，其依據(jù)是1997年1月1日正式頒布的《高等學(xué)校財務(wù)制度》，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及高校的不斷深化改革，這些法規(guī)部分已經(jīng)與現(xiàn)實(shí)的需求相脫節(jié)，其指導(dǎo)性、適用性進(jìn)一步弱化，導(dǎo)致高校在開展業(yè)務(wù)時缺乏科學(xué)、全面的財務(wù)制度加以控制。高校的市場化經(jīng)營雖然進(jìn)一步拓展了經(jīng)營自主權(quán)，但是其財務(wù)風(fēng)險也在不斷被放大。但是在傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響下，高校在進(jìn)行財務(wù)管控時往往容易忽視成本控制，成本意識薄弱，導(dǎo)致高校的經(jīng)營向不計成本、粗放的方向發(fā)展，嚴(yán)重影響高校的財務(wù)資源的配置。
四、我國高校加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評估實(shí)施的對策分析
（一）建立健全的高校風(fēng)險評估機(jī)制
市場化的經(jīng)營會給高校帶來潛在的風(fēng)險，因此高校通過對內(nèi)部控制的自我評價應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到風(fēng)險防范的重要性。高校作為我國的事業(yè)單位，社會上的普遍認(rèn)識是不管高校怎么運(yùn)作，國家會給予高校優(yōu)惠的政策，在其遭遇危機(jī)時會提供相應(yīng)的援助，因此高校內(nèi)部安逸思想蔚然成風(fēng)。但是從目前來看，高校在學(xué)校經(jīng)營管理上擁有越來越多的自主權(quán)，國家的放權(quán)使得高校必須進(jìn)行自我改革，加強(qiáng)自我認(rèn)識，通過改善經(jīng)營狀況保持本身的業(yè)務(wù)持續(xù)進(jìn)行。在高校內(nèi)部，提高廣大員工的風(fēng)險意識、危機(jī)意識非常重要，要加強(qiáng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各部門員工的風(fēng)險意識，拋棄傳統(tǒng)的事業(yè)單位“鐵飯碗”的思想，尤其是對于在高校運(yùn)行中扮演重大角色的部門，樹立風(fēng)險意識極為重要。對學(xué)校運(yùn)作流程進(jìn)行優(yōu)化、管控，發(fā)掘可能潛在的風(fēng)險，并通過控制關(guān)鍵點(diǎn)，有效及時地應(yīng)對風(fēng)險。對于高校的財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)在有效利用信息系統(tǒng)的情況下對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，通過對高校的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)的統(tǒng)計計量分析評價，多次論證，綜合考慮各方面因素的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范策略，完善其風(fēng)險評估體系。
（二）加強(qiáng)高校的內(nèi)部控制活動
類似于企業(yè)，強(qiáng)有力的內(nèi)部控制活動對高校的內(nèi)控管理的有效性影響極大。內(nèi)部控制的目標(biāo)即是加強(qiáng)高校的管理并且有效提高辦學(xué)的效益，防范風(fēng)險。內(nèi)部控制的產(chǎn)生是為了滿足企事業(yè)單位經(jīng)營的需要，良好的內(nèi)部控制不僅能夠使組織能夠有效貫徹實(shí)施管理決策，提供相應(yīng)的財務(wù)、經(jīng)營信息，還能夠使企業(yè)的運(yùn)作效率更高、經(jīng)營更合理，達(dá)到良好的效果。加強(qiáng)高校的內(nèi)部控制活動首先需要保證高校設(shè)置有完善的組織機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)之間彼此合作緊密，配套性更強(qiáng)；再次要對管理層、各部門的相關(guān)職責(zé)予以明確，切實(shí)做到各崗位不相容，責(zé)任到人、責(zé)任到崗。要完善對高校內(nèi)部管理的環(huán)節(jié)，對比較薄弱的環(huán)節(jié)要合理分配人力、物力等資源加強(qiáng)控制；對高校經(jīng)營的重要部門也要做好相關(guān)支持工作，通過制定相應(yīng)的管控制度，使負(fù)責(zé)人按照已有的制度進(jìn)行相關(guān)工作。在加強(qiáng)內(nèi)控工作時應(yīng)當(dāng)堅持授權(quán)審批、不相容職務(wù)必須分離、財務(wù)制度等，通過制度形式將內(nèi)控流程予以固化并在需要的情況下進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。最后，對內(nèi)部控制活動進(jìn)行考核并根據(jù)相關(guān)制度提供相應(yīng)的激勵、懲罰�？冃Э己藢ぷ鞯耐瓿汕闆r的考量是非常有效的手段，通過對各部門、各負(fù)責(zé)人進(jìn)行績效評價、考核，能夠?qū)⒏咝５倪\(yùn)行績效與部門、員工的利益結(jié)合起來，榮辱與共，使得高校內(nèi)部整體的積極性得以提高。
（三）健全高校的財務(wù)控制制度
完善高校財務(wù)控制制度，有效防范高校財務(wù)風(fēng)險已經(jīng)財務(wù)目前高校面臨的重大課題之一。由于對高校財務(wù)控制相關(guān)研究的缺乏，我國高校目前的財務(wù)控制現(xiàn)狀不容樂觀。對高校而言，作為培養(yǎng)人才的基地，其內(nèi)部擁有良好的資源，高�？梢詮膬�(nèi)部進(jìn)行潛力的挖掘，例如開設(shè)與財務(wù)控制相關(guān)的專業(yè)，組建專家小組專門負(fù)責(zé)研究如何健全高校的財務(wù)控制包括自身的實(shí)踐探索，國外先進(jìn)理論的應(yīng)用，并將兩者結(jié)合起來，發(fā)展成為獨(dú)具特色的高校財務(wù)控制。高校要根據(jù)時代的需求對相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充，進(jìn)一步完善財務(wù)內(nèi)控制度，使會計人員的工作趨向規(guī)范、有理有據(jù)，為高校進(jìn)行會計控制工作提供堅實(shí)的制度基礎(chǔ)。
五、結(jié)束語
對企事業(yè)單位而言，內(nèi)部控制自我評價是一種新興的管理方法。高校采用內(nèi)部控制自我評估來完善內(nèi)部控制體系的不足，通過對內(nèi)控的有效性與健全性進(jìn)行定期或不定期的自我評估，不斷地對內(nèi)控工作進(jìn)行修正，保障內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部控制的自我評價使得高校不再僅僅根據(jù)內(nèi)部控制事后所反饋的信息對薄弱環(huán)節(jié)予以彌補(bǔ)，而是在事前就進(jìn)行導(dǎo)致內(nèi)部控制的失效的薄弱環(huán)節(jié)的防范，進(jìn)而提高經(jīng)營效率，使相關(guān)組織單位獲得滿意的績效從而促進(jìn)管理規(guī)范化、教學(xué)秩序良性發(fā)展的效果。在進(jìn)行內(nèi)部控制評價的過程時，要實(shí)事求是，拋棄內(nèi)控的“形式主義”，發(fā)揮高校內(nèi)部控制自我評價的積極作用，加快我國高校與世界一流大學(xué)的接軌。
內(nèi)部控制自我評價 6
引言：依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度與評價辦法，在日常及專項監(jiān)督基礎(chǔ)上，對公司 [具體基準(zhǔn)日] 內(nèi)部控制有效性展開評價。公司董事會負(fù)責(zé)建立健全及有效實(shí)施內(nèi)部控制，并披露評價報告；監(jiān)事會監(jiān)督董事會相關(guān)工作；管理層組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制日常運(yùn)行。
內(nèi)部控制目標(biāo)及局限性：目標(biāo)為合理保障經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營效率效果，助力實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。但內(nèi)部控制存在固有局限，僅能提供合理保證，且因情況變化可能致其不恰當(dāng)或遵循程度降低，依評價結(jié)果推測未來有效性存在風(fēng)險。
內(nèi)部控制自我評價結(jié)論：經(jīng)認(rèn)定，基準(zhǔn)日公司無財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，非財務(wù)報告內(nèi)部控制亦未發(fā)現(xiàn)重大缺陷。自基準(zhǔn)日至報告發(fā)出日，無影響評價結(jié)論的`因素。
內(nèi)部控制評價工作情況
評價依據(jù)：參照《公司法》《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)及公司自身實(shí)際，構(gòu)建內(nèi)部控制制度體系。
評價原則：遵循合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。
評價范圍：涵蓋公司及全資、控股子公司，資產(chǎn)總額與營業(yè)收入占合并報表對應(yīng)總額均為 100%。涉及公司治理層面（法人治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)等）及業(yè)務(wù)層面（資金、采購、投資等），重點(diǎn)關(guān)注采購、募集資金管理等高風(fēng)險領(lǐng)域。
內(nèi)部控制制度：包括《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》《總經(jīng)理工作細(xì)則》《財務(wù)管理內(nèi)部控制制度》《遠(yuǎn)期結(jié)售匯套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》《人力資源內(nèi)部控制制度》《采購與付款內(nèi)部控制制度》《信息系統(tǒng)監(jiān)督內(nèi)部控制制度》《關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度》《對外擔(dān)保內(nèi)部控制制度》等，各制度明確相應(yīng)流程與規(guī)范，保障公司規(guī)范運(yùn)作。
改進(jìn)措施與建議：持續(xù)關(guān)注內(nèi)部控制環(huán)境變化，加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)、新風(fēng)險的識別與評估；強(qiáng)化內(nèi)部控制培訓(xùn)，提升員工對制度的理解與執(zhí)行能力；進(jìn)一步完善內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，加大監(jiān)督檢查力度，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。
內(nèi)部控制自我評價 7
引言：為規(guī)范管理、控制風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等，結(jié)合單位自身特點(diǎn)與發(fā)展需求，構(gòu)建內(nèi)部控制制度體系，并不斷完善與嚴(yán)格執(zhí)行。現(xiàn)對內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況進(jìn)行自我評價。
內(nèi)部控制制度建立健全并有效實(shí)施
內(nèi)部環(huán)境
治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理，制定系列決策程序與規(guī)則文件，明確教職工權(quán)利義務(wù)，管理層適時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，激發(fā)員工熱情，推動教育教學(xué)質(zhì)量提升。
重視校園文化建設(shè)，組織相關(guān)活動，加深教職工對校園文化理解，增強(qiáng)凝聚力，涌現(xiàn)諸多感人事跡。
人力資源政策完善，培訓(xùn)促進(jìn)教職工專業(yè)技能發(fā)展，考核、晉升與獎懲機(jī)制公平公正，注重品德、能力與發(fā)展前景，關(guān)鍵崗位輪崗制衡強(qiáng)化管理意識。
內(nèi)部審計機(jī)制有效防范經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險。
風(fēng)險防范：針對各類經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，制定完善風(fēng)險管理政策與措施，確保風(fēng)險可知、可防、可控，保障經(jīng)費(fèi)使用安全。定期評估、提示與完善已知風(fēng)險點(diǎn)，通過多種方法將風(fēng)險控制在可承受范圍，積極應(yīng)對存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)。
控制措施
職責(zé)分工控制：校長全面負(fù)責(zé)，副校長分管不同職能領(lǐng)域，分校（職能部門）各負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成工作。
授權(quán)控制：明確特殊業(yè)務(wù)授權(quán)。
審核批準(zhǔn)控制：規(guī)定不同業(yè)務(wù)審批形式與權(quán)限，日常費(fèi)用由分管副校長審批，特殊、大額項目經(jīng)校長教代會討論通過。
財產(chǎn)保護(hù)控制：專人管理實(shí)物資產(chǎn)，提供保護(hù)條件，定期盤點(diǎn)。
會計系統(tǒng)控制：通過會計系統(tǒng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有效控制，涵蓋授權(quán)審批、單據(jù)審核、核算等環(huán)節(jié)。同時完善內(nèi)部報告、預(yù)算、績效考評、經(jīng)濟(jì)活動分析等控制方法，采用多種控制手段結(jié)合的'程序，保障業(yè)務(wù)正常開展。
采購和付款控制程序：采購活動依規(guī)進(jìn)行，嚴(yán)格審批，比較供應(yīng)商，合同備案，政府采購目錄內(nèi)采購執(zhí)行政府采購程序；付款時財務(wù)室嚴(yán)格審核資料，按審批程序及權(quán)限操作，須校長審批。
日常借款和費(fèi)用開支程序：借款填寫 “借款單”，逐級審批，業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清；費(fèi)用開支由經(jīng)辦人、分校（部門）負(fù)責(zé)人、校長依次簽字審批。
不相融職務(wù)分離控制程序：嚴(yán)格分離授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦等不相融崗位，形成制衡機(jī)制。
應(yīng)收帳款控制程序：財務(wù)室集中核算管理應(yīng)收賬款，及時處理往來業(yè)務(wù)，分校（部門）配合核對、催收。
實(shí)物資產(chǎn)控制程序：總務(wù)室負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購與登記管理，財務(wù)室對固定資產(chǎn)單獨(dú)登記并定期盤點(diǎn)檢查。
監(jiān)督檢查：成立內(nèi)審部門（人員兼職），制定制度，持續(xù)檢查內(nèi)部控制整體情況，重點(diǎn)檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)，促進(jìn)制度執(zhí)行。
重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況
重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制：在相關(guān)制度中明確經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等規(guī)定，重大事項嚴(yán)格按程序和權(quán)限決策，無越權(quán)或未按程序履行現(xiàn)象。
對財務(wù)報表的內(nèi)部審計：對月報和年報財務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計，運(yùn)用多種方法保證財務(wù)信息準(zhǔn)確完整，提高信息披露質(zhì)量。
改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施
加強(qiáng)風(fēng)險識別、分析和應(yīng)對：培訓(xùn)職能部門人員，提升風(fēng)險管理意識與分析判斷能力；收集信息，積累經(jīng)驗，提高信息分析使用水平；整體規(guī)劃、分步實(shí)施完善風(fēng)險管理，制定重大風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。
強(qiáng)化內(nèi)控審計工作廣度和深度：培訓(xùn)內(nèi)部審計人員，規(guī)范審計工作；加強(qiáng)審計廣度，合理安排計劃與人員；注重審計深度，關(guān)注工作效果，從提高效率角度提出審計建議。
內(nèi)部控制建設(shè)與評價工作完成情況的說明：內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制多個環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查與評價，推動內(nèi)部控制制度不斷完善與有效執(zhí)行，為單位持續(xù)健康發(fā)展提供保障。
內(nèi)部控制自我評價 8
引言：按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度與評價辦法，對公司 [基準(zhǔn)日] 內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價。公司董事會、監(jiān)事會、管理層各司其職，共同保障內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
內(nèi)部控制目標(biāo)及局限性：目標(biāo)在于確保經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)信息真實(shí)完整，提升經(jīng)營效率效果，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。由于內(nèi)部控制固有局限性，實(shí)際執(zhí)行可能存在偏差，對未來內(nèi)部控制有效性預(yù)測存在不確定性。
內(nèi)部控制自我評價結(jié)論：經(jīng)評價，基準(zhǔn)日公司財務(wù)報告內(nèi)部控制無重大缺陷，非財務(wù)報告內(nèi)部控制亦未發(fā)現(xiàn)重大缺陷。報告期內(nèi)未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的重大事項。
內(nèi)部控制評價工作情況
評價依據(jù)：以相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度為依據(jù)，構(gòu)建適合公司發(fā)展的`內(nèi)部控制體系。
評價原則：遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。
評價范圍：包括公司總部及下屬分公司，涵蓋主要業(yè)務(wù)流程，如銷售與收款、采購與付款、生產(chǎn)運(yùn)營、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等。重點(diǎn)關(guān)注市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等領(lǐng)域。
內(nèi)部控制制度：制定《銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，規(guī)范銷售流程、客戶信用管理、合同簽訂與執(zhí)行等環(huán)節(jié)；《采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》明確供應(yīng)商選擇、采購審批、驗收付款等流程；《生產(chǎn)運(yùn)營內(nèi)部控制制度》保障生產(chǎn)計劃制定、執(zhí)行與質(zhì)量控制；《資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》對資產(chǎn)購置、使用、處置等進(jìn)行規(guī)范；《財務(wù)報告內(nèi)部控制制度》確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、及時編制與披露。
內(nèi)部控制執(zhí)行情況：通過日常監(jiān)督與專項檢查，發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制制度總體執(zhí)行情況良好，但部分環(huán)節(jié)仍存在不足，如部分員工對內(nèi)部控制制度理解不夠深入，導(dǎo)致執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差；個別業(yè)務(wù)流程存在優(yōu)化空間，影響工作效率。
改進(jìn)措施：加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工對制度的認(rèn)知與執(zhí)行能力；對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理與優(yōu)化，簡化不必要環(huán)節(jié)，提高運(yùn)營效率；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，建立健全監(jiān)督考核機(jī)制，對執(zhí)行不力的部門與個人進(jìn)行問責(zé)。
結(jié)論：公司已建立較為完善的內(nèi)部控制體系，且在多數(shù)方面執(zhí)行有效。通過持續(xù)改進(jìn)與完善，將進(jìn)一步提升內(nèi)部控制水平，為公司穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。
內(nèi)部控制自我評價 9
引言：為加強(qiáng)單位內(nèi)部管理，提高風(fēng)險防范能力，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合單位實(shí)際，建立內(nèi)部控制制度并開展自我評價工作。
內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化：完善組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制；加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，通過培訓(xùn)、考核等方式提升員工素質(zhì)；培育積極向上的'單位文化，增強(qiáng)員工凝聚力與歸屬感。
風(fēng)險評估機(jī)制建立：定期對單位面臨的財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等進(jìn)行識別與評估，制定相應(yīng)風(fēng)險應(yīng)對策略，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。
控制活動實(shí)施：在預(yù)算管理方面，嚴(yán)格預(yù)算編制、審批、執(zhí)行與調(diào)整流程，提高預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性；在收支管理方面，規(guī)范收入來源，嚴(yán)格支出審批，確保資金安全；在資產(chǎn)管理方面，加強(qiáng)資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)管理，定期盤點(diǎn)資產(chǎn)，保障資產(chǎn)完整；在合同管理方面，規(guī)范合同簽訂、履行、變更與終止流程，防范合同風(fēng)險。
信息與溝通順暢：建立內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，確保各部門之間信息及時共享；加強(qiáng)對外信息披露管理，保證信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
內(nèi)部監(jiān)督強(qiáng)化：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督崗位，定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。
內(nèi)部控制自我評價結(jié)果：經(jīng)全面評價，單位內(nèi)部控制制度設(shè)計合理，執(zhí)行有效，能夠有效防范風(fēng)險，保障單位各項工作順利開展。但在個別環(huán)節(jié)仍存在一些問題，如部分預(yù)算項目執(zhí)行進(jìn)度較慢，需進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理；合同管理中個別合同條款審核不夠嚴(yán)謹(jǐn)，需提高合同審核質(zhì)量。
改進(jìn)措施：針對預(yù)算執(zhí)行問題，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時調(diào)整執(zhí)行偏差；對于合同管理問題，加強(qiáng)合同審核人員培訓(xùn)，提高審核專業(yè)水平，完善合同審核流程，明確審核責(zé)任。
未來展望：持續(xù)完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度，不斷提升單位內(nèi)部管理水平，為單位事業(yè)發(fā)展提供堅實(shí)保障。
內(nèi)部控制自我評價 10
引言：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)要求，對公司 [基準(zhǔn)日] 內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價，旨在發(fā)現(xiàn)問題，持續(xù)完善內(nèi)部控制體系，促進(jìn)公司健康發(fā)展。
內(nèi)部控制體系概述：公司構(gòu)建了涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部環(huán)境方面，完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確各治理主體職責(zé)；風(fēng)險評估方面，建立風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對機(jī)制；控制活動方面，針對各項業(yè)務(wù)制定詳細(xì)控制措施；信息與溝通方面，搭建信息傳遞平臺，保障信息暢通；內(nèi)部監(jiān)督方面，定期開展監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。
內(nèi)部控制自我評價過程：成立內(nèi)部控制自我評價小組，制定評價方案，采用問卷調(diào)查、實(shí)地檢查、訪談等方法，對公司各部門、各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。
內(nèi)部控制自我評價結(jié)果
財務(wù)報告內(nèi)部控制：經(jīng)檢查，公司財務(wù)報告內(nèi)部控制設(shè)計合理且執(zhí)行有效，能夠保證財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未發(fā)現(xiàn)重大缺陷。
非財務(wù)報告內(nèi)部控制：在非財務(wù)報告內(nèi)部控制方面，大部分業(yè)務(wù)流程執(zhí)行良好，但在部分環(huán)節(jié)存在一些缺陷，如部分業(yè)務(wù)流程審批環(huán)節(jié)過多，影響工作效率；個別部門之間信息溝通不夠及時，導(dǎo)致工作協(xié)同出現(xiàn)問題。
缺陷整改措施：針對業(yè)務(wù)流程審批繁瑣問題，對相關(guān)流程進(jìn)行優(yōu)化，簡化不必要審批環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)審批時限；對于部門間信息溝通不暢問題，建立信息溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，定期召開部門協(xié)調(diào)會議，加強(qiáng)信息共享。
結(jié)論：公司內(nèi)部控制體系總體運(yùn)行有效，但仍需持續(xù)改進(jìn)。通過對發(fā)現(xiàn)問題的整改，將進(jìn)一步提升內(nèi)部控制水平，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供有力支撐。
內(nèi)部控制自我評價 11
引言：為規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動，加強(qiáng)內(nèi)部控制，依據(jù)相關(guān)法規(guī)政策，結(jié)合單位特點(diǎn)，開展內(nèi)部控制自我評價工作。
內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況
預(yù)算業(yè)務(wù)控制：預(yù)算編制科學(xué)合理，與單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相匹配；預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格，各項支出按預(yù)算安排執(zhí)行，預(yù)算調(diào)整履行審批程序。
收支業(yè)務(wù)控制：收入來源合法合規(guī)，及時足額入賬；支出審批嚴(yán)格，報銷手續(xù)完備，資金支付符合規(guī)定。
政府采購業(yè)務(wù)控制：政府采購活動遵循相關(guān)法律法規(guī)，采購流程規(guī)范，從采購計劃制定、采購方式選擇到合同簽訂、驗收付款等環(huán)節(jié)均嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
資產(chǎn)管理控制：資產(chǎn)購置履行審批手續(xù)，資產(chǎn)日常管理責(zé)任明確，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，賬實(shí)相符。
建設(shè)項目控制：建設(shè)項目立項、可行性研究、招投標(biāo)、施工、竣工驗收等環(huán)節(jié)均按規(guī)定程序進(jìn)行，項目資金使用合規(guī)。
合同管理控制：合同簽訂前進(jìn)行充分的可行性研究與風(fēng)險評估，合同條款明確，簽訂程序規(guī)范，合同履行過程跟蹤管理到位。
內(nèi)部控制自我評價發(fā)現(xiàn)的問題
部分員工對內(nèi)部控制制度重視程度不夠，在實(shí)際工作中存在執(zhí)行不到位的'情況。
內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制有待進(jìn)一步完善，監(jiān)督檢查的頻率與深度需加強(qiáng)。
改進(jìn)建議
加強(qiáng)內(nèi)部控制宣傳培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，增強(qiáng)員工執(zhí)行內(nèi)部控制制度的自覺性。
完善內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機(jī)制，明確監(jiān)督檢查職責(zé)與權(quán)限，增加監(jiān)督檢查頻率，深入開展監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)并整改問題。
結(jié)語：通過本次內(nèi)部控制自我評價，發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制制度在執(zhí)行過程中存在一些問題，通過采取相應(yīng)改進(jìn)措施，將不斷完善內(nèi)部控制體系，提高單位內(nèi)部管理水平，保障單位事業(yè)健康發(fā)展。
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引言：依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，對公司 [基準(zhǔn)日] 內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價，以提升公司內(nèi)部控制水平，保障公司運(yùn)營安全。
內(nèi)部控制目標(biāo)及原則：目標(biāo)為合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率效果、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則構(gòu)建內(nèi)部控制體系。
內(nèi)部控制評價范圍與方法：評價范圍涵蓋公司各部門、各業(yè)務(wù)流程以及下屬子公司。采用審閱文件、實(shí)地觀察、詢問訪談、重新執(zhí)行等方法進(jìn)行評價。
內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況
公司治理層面：建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層治理結(jié)構(gòu)，各治理主體職責(zé)明確，運(yùn)作規(guī)范。
業(yè)務(wù)流程層面
銷售與收款環(huán)節(jié)，制定完善銷售政策與信用管理制度，規(guī)范銷售合同簽訂與執(zhí)行，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。
采購與付款環(huán)節(jié)，嚴(yán)格供應(yīng)商選擇與采購審批流程，確保采購物資質(zhì)量與價格合理，規(guī)范付款操作。
生產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，優(yōu)化生產(chǎn)計劃制定與執(zhí)行，加強(qiáng)生產(chǎn)過程質(zhì)量控制與成本管理。
財務(wù)管理環(huán)節(jié)，完善財務(wù)核算體系，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理、資金管理與財務(wù)報告編制管理。
內(nèi)部控制自我評價結(jié)論：公司已建立較為完善的內(nèi)部控制體系，且在大部分業(yè)務(wù)流程中得到有效執(zhí)行。但仍存在一些不足之處，如部分子公司對內(nèi)部控制制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，個別業(yè)務(wù)流程存在潛在風(fēng)險未得到充分識別與控制。
改進(jìn)措施：加強(qiáng)對下屬子公司的.管控，定期對其內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與指導(dǎo)；進(jìn)一步完善風(fēng)險評估機(jī)制，提高對潛在風(fēng)險的識別與應(yīng)對能力；持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制制度，確保其適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化。
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引言：為加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)，提高管理水平，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對本單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行自我評價。
內(nèi)部控制環(huán)境
組織架構(gòu)：單位組織架構(gòu)設(shè)置合理，各部門職責(zé)分工明確，相互協(xié)作與制約機(jī)制有效。
人力資源政策：制定完善的人力資源管理制度，包括人員招聘、培訓(xùn)、考核、晉升等，注重人才培養(yǎng)與隊伍建設(shè)。
單位文化：培育積極向上的單位文化，倡導(dǎo)廉潔奉公、敬業(yè)奉獻(xiàn)精神，營造良好的工作氛圍。
風(fēng)險評估與應(yīng)對：定期開展風(fēng)險評估工作，對單位面臨的財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、政策風(fēng)險等進(jìn)行全面識別與評估，并根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果制定相應(yīng)應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)等。
控制活動
預(yù)算控制：強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督與考核，提高預(yù)算管理的.科學(xué)性與嚴(yán)肅性。
收支控制：規(guī)范收入管理，嚴(yán)格支出審批，確保資金收支合法合規(guī)。
資產(chǎn)控制：加強(qiáng)資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)與處置管理，定期盤點(diǎn)資產(chǎn)，保障資產(chǎn)安全完整。
項目控制：對各類項目從立項、實(shí)施到驗收進(jìn)行全過程管理，規(guī)范項目資金使用，提高項目效益。
信息與溝通：建立內(nèi)部信息傳遞渠道，及時傳遞各類管理信息；加強(qiáng)與外部相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，獲取政策信息與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
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