薪酬延期支付管理辦法

　　第一條 為了樹立激勵(lì)與約束對(duì)等的薪酬改革理念，增強(qiáng)市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，推進(jìn)全省農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《黑龍江省農(nóng)村信用社薪酬指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法中績(jī)效薪酬（延期支付部分）是指市、縣聯(lián)社高管人員，當(dāng)年稅后績(jī)效工資的50%部分（以下簡(jiǎn)稱“延付薪酬”）。與工作責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防控掛鉤。

　　第三條 市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員任職期間的延期支付薪酬，按兌現(xiàn)日適時(shí)扣繳；經(jīng)上級(jí)審計(jì)部門對(duì)轄內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性和風(fēng)險(xiǎn)程度考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行兌付。

　　第四條 市聯(lián)社高管人員延期支付薪酬由本級(jí)聯(lián)社管理�？h聯(lián)社高管人員延期支付薪酬，上劃市聯(lián)社財(cái)務(wù)部，按人設(shè)立臺(tái)賬，專戶存儲(chǔ)。

　　第五條 市縣兩級(jí)聯(lián)社高管人員的延期支付薪酬，按照年度經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問題的性質(zhì)和程度，根據(jù)規(guī)定的比例進(jìn)行扣罰。經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)的問題依據(jù)任期稽核和日常檢查結(jié)果認(rèn)定。

　　第六條縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標(biāo)準(zhǔn)：

　　一般違規(guī)責(zé)任扣罰標(biāo)準(zhǔn)：扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的5%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的10%。

　　嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任扣罰標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任為造成損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的10%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的15%；嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任造成50萬(wàn)元（含）損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的15%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的20%；造成50萬(wàn)至100萬(wàn)元（含）損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的25%；造成100萬(wàn)至200萬(wàn)元（含）損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的25%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的30%；造成200萬(wàn)元以上損失的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的30%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的40%。

　　形成案件責(zé)任的根據(jù)涉案金額扣罰：涉案金額100萬(wàn)元的（含），扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的20%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的25%，扣罰其他班子成員當(dāng)年延期支付薪酬的15%；涉案金額100萬(wàn)元至200萬(wàn)元的（含），扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的40%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的50%，扣罰其他班子成員當(dāng)年延期支付薪酬的30%；涉案金額200萬(wàn)元至300萬(wàn)元的（含），扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的60%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的80%，扣罰其他高管人員當(dāng)年延期支付薪酬的40%；涉案金額300萬(wàn)元以上的，扣罰理事長(zhǎng)當(dāng)年延期支付薪酬的80%，扣罰主管人員當(dāng)年延期支付薪酬的100%，扣罰高管人員當(dāng)年延期支付薪酬的60%。

　　第七條 市聯(lián)社高管人員延期支付薪酬的扣罰標(biāo)準(zhǔn)：轄內(nèi)縣聯(lián)社發(fā)生違規(guī)和案件責(zé)任的按縣級(jí)聯(lián)社扣罰標(biāo)準(zhǔn)的30%執(zhí)行。

　　第八條 對(duì)市聯(lián)社和縣聯(lián)社實(shí)行內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)的依據(jù)為：

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。ǘ�）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。ㄈ�）安全保衛(wèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。ㄋ模┬畔⒖萍純�(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。ㄎ澹┬刨J內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。�六）電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　�。ㄆ撸┴�(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)暫行辦法

　　第九條 市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬與其內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)結(jié)果掛鉤。

　　縣聯(lián)社內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果中，每出現(xiàn)一項(xiàng)四級(jí)的，扣罰理事長(zhǎng)延期支付薪酬的2%，扣罰主管人員延期支付薪酬的4%；每出現(xiàn)一項(xiàng)五級(jí)的，扣罰理事長(zhǎng)延期支付薪酬3%，扣罰主管人員延期支付薪酬6%。

　　市聯(lián)社內(nèi)控評(píng)價(jià)扣罰標(biāo)準(zhǔn)按照縣聯(lián)社扣罰標(biāo)準(zhǔn)的30%執(zhí)行。

　　第十條延期支付薪酬自扣繳之日起三年后支付。第十一條 縣聯(lián)社高管人員延期支付薪酬應(yīng)經(jīng)過市聯(lián)社稽核部門責(zé)任審計(jì)，參考日常檢查結(jié)論，確認(rèn)考核結(jié)果，并按照本辦法扣罰，再經(jīng)市聯(lián)社延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，支付延期支付薪酬。

　　第十二條 市聯(lián)社扣罰資金全額退還原聯(lián)社，用于沖減成本、增加積累、沖減對(duì)應(yīng)貸款損失、彌補(bǔ)虧損及其他損失。

　　第十三條 延期支付周期內(nèi)，市聯(lián)社和縣聯(lián)社高管人員異地交流、系統(tǒng)外調(diào)出、免職、退休等，延期支付薪酬均不予提前退還。

　　第十四條 市聯(lián)社和縣聯(lián)社應(yīng)成立延期支付薪酬管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定專項(xiàng)稽核和檢查方案，加強(qiáng)對(duì)延期支付薪酬的管理。

　　第十五條 扣罰延期支付薪酬時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)提供經(jīng)確認(rèn)的違規(guī)事實(shí)材料作為扣罰依據(jù)，扣罰依據(jù)主要內(nèi)容包括違規(guī)事實(shí)、涉及的高管人員、責(zé)任比例、扣罰金額等。

　　第十六條 縣聯(lián)社對(duì)基層信用社主任、副主任、委派會(huì)計(jì)及信貸人員的延期支付薪酬參照本辦法自行制定，并且按稅后績(jī)效薪酬40%扣繳，由縣聯(lián)社按人設(shè)立臺(tái)帳，專戶存儲(chǔ)，統(tǒng)一管理。

　　第十七條 本意見自 年 月 日起執(zhí)行。

　　附：延付薪酬扣繳依據(jù)細(xì)則

　　績(jī)效薪酬（延期支付部分）扣繳依據(jù)細(xì)則

　　有下列情況之一的，對(duì)高管人員分別扣罰業(yè)務(wù)發(fā)生年度相應(yīng)比例的延期支付薪酬。

　　一、財(cái)務(wù)方面

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　1、私自購(gòu)臵或處臵固定資產(chǎn)的；

　　2、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)未執(zhí)行拍賣等規(guī)定程序，造成資產(chǎn)損失的；

　　3、違背權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，影響年度利潤(rùn)真實(shí)性，編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，虛盈實(shí)虧的；

　　4、非信貸資產(chǎn)五級(jí)分類偏離度超過百分之五的；

　　5、費(fèi)用列支存在違規(guī)行為的。

　�。ǘ�）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　1、出現(xiàn)結(jié)算事故，造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的；

　　2、高管人員未按規(guī)定或程序決定大額財(cái)務(wù)開支等重大問題，給信用社造成損失的。

　�。ㄈ�）形成案件責(zé)任

　　1、截留貸款利息、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息的；

　　2、存在套取存貸款手續(xù)費(fèi)、私設(shè)小金庫(kù)等重大違規(guī)事

　　項(xiàng)的。

　　3、違規(guī)出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單（折）、股金證、資信證明等形成案件的。

　　二、信貸方面

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　1、信貸資產(chǎn)五級(jí)分類偏離度超過5%的；

　　2、高管人員審批或參與發(fā)放的貸款，除不可抗力因素外，事實(shí)上已形成損失的；

　　3、利用拆借資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或用于投資的。

　　（二）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　1、大額貸款審批決議失真，造成損失的；

　　2、指使、授意賬外經(jīng)營(yíng)貸款形成案件的。

　�。ㄈ�）形成案件責(zé)任

　　違規(guī)發(fā)放貸款形成案件的。

　　三、負(fù)債方面

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　1、指使、授意、默許賬外經(jīng)營(yíng)存款、拆借、投資等業(yè)務(wù)的；

　　2、發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)，造成的社會(huì)影響特別惡劣，后果特別嚴(yán)重的。

　�。ǘ�）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　1、違規(guī)拆借資金，形成重大損失的；

　　2、違規(guī)開辦中間業(yè)務(wù)，形成風(fēng)險(xiǎn)的。

　　（三）形成案件責(zé)任

　　侵占、截留儲(chǔ)蓄存款，形成案件的'。

　　四、稽核方面

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　1、對(duì)稽查局及各級(jí)檢查查出的問題不重視、不整改，或整改不及時(shí)、不徹底的；

　　2、內(nèi)部管理混亂，規(guī)章制度不健全，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)密，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

　　3、對(duì)檢查出的違規(guī)責(zé)任人不進(jìn)行處理的。

　�。ǘ�）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　1、對(duì)發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或有重大線索不及時(shí)報(bào)告、制止、整改、處理或故意包庇隱瞞的；

　　2、對(duì)發(fā)生案件隱瞞不報(bào)的。

　　五、監(jiān)察保衛(wèi)方面

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　出現(xiàn)安全事故的。

　�。ǘ�）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　發(fā)生火災(zāi)造成損失的。

　�。ㄈ�）形成案件責(zé)任

　　1、發(fā)生涉槍案件；

　　2、出現(xiàn)搶劫案件。

　　六、其它違規(guī)責(zé)任

　�。ㄒ唬┮话氵`規(guī)責(zé)任

　　1、對(duì)已發(fā)生的各種案件、存款擠兌、責(zé)任事故、重大經(jīng)濟(jì)糾紛或其他重大違規(guī)行為隱瞞不報(bào)、處臵不力的；

　　2、未按規(guī)定行使監(jiān)督、檢查職責(zé)，或查出問題不反映，不督促整改，不處理，致使違規(guī)違紀(jì)情況長(zhǎng)期嚴(yán)重存在，使信用社受到損失或產(chǎn)生、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的；

　　3、發(fā)現(xiàn)的案件苗頭、違法違規(guī)事實(shí)或重大線索不及時(shí)報(bào)告、制止、整改、糾正、處理、或故意包庇隱瞞的；

　　4、高管人員違反民主決定原則，獨(dú)斷專行拒不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

　　5、高管人員未按規(guī)定或程序決定經(jīng)營(yíng)和改革的重大決策、大額貸款、大額資金調(diào)度、大額財(cái)務(wù)開支的重大問題，給信用社造成損失的；

　�。ǘ�）嚴(yán)重違規(guī)責(zé)任

　　1、決策、指使、授意、教唆或脅迫他人實(shí)施違法違規(guī)行為的；

　　2、內(nèi)部管理混亂、規(guī)章制度不健全、內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)密，存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

　　3、擅自提高高管人員薪酬分配系數(shù)，或違規(guī)擴(kuò)大各種薪酬提取基數(shù)，騙取績(jī)效薪酬的；

　　4、擅自指導(dǎo)、批準(zhǔn)、制定與上級(jí)管理機(jī)關(guān)及法律、法

　　規(guī)、金融政策相違背的規(guī)章制度和管理辦法的；

　　5、違反國(guó)家法律、法規(guī)和金融政策進(jìn)行決策的；

　　6、由于提名、舉薦不當(dāng)，人事管理部門考核失實(shí)、用人失察、失誤，造成“帶病”提拔形成嚴(yán)重后果，或把不良行為人安排到重要崗位等，引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)的；

　　7、重大決策失誤造成資金損失的；

　　8、失職、瀆職或不作為造成資金損失；

　�。�1）對(duì)國(guó)家金融方針、政策、法律、法規(guī)和上級(jí)規(guī)章、制度、決定和指示等不及時(shí)傳達(dá)、貫徹和組織實(shí)施；

　�。�2）工作不負(fù)責(zé)任，玩忽職守，導(dǎo)致管理混亂，發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛、重大事故和案件；

　�。�3）指使、縱容、默許工作人員弄虛作假和違規(guī)經(jīng)營(yíng)的；

　　9、出現(xiàn)重大安全事故的。

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