費用報銷的注意事項

1、差旅費的報銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費，應先到財務部門領取并填寫借款單，按照借款單所列內容填寫完整，然后送所在部門領導和有關部門人員審查簽字。出納人員根據自己的職權范圍，審核無誤后給予現金支付。出差人員回來后，應持各種原始至出納員處報銷，出納人員要熟知差旅費的開支范圍，標準和方法。程序：出差人應先到財務部門領取報銷單，將有關原始憑證，例如，車、船票，住宿發(fā)票，餐費票等分類后粘貼在報銷單據背后，經所在部門領導審核簽字后，送財務部門，出納人員根據相關規(guī)定，審核后予以報銷。報銷單據作為原始憑證編制記賬憑證。

2、差旅費以外的其他費用。各單位內部有關人員進行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費等費用，可持原始憑證到出納處，出納人員認真審核這些開支是否符合各種規(guī)定，是否有有關人員或部門批準后予以報銷。出納人員依據批準報銷的金額支付現金，在原始憑證上加蓋“現金付訖”印章，并依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。

費用報銷的注意事項 [篇2]

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規(guī)定：

■遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

■報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；

■報銷人取得相應的報銷單據，且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求：

●報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；

●嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

●報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；

●各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

●若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

●報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

●報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

●報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

●報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

●有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據還應附入庫單；

●出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

●招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數并附用餐費作為餐費發(fā)票的附件。

3、費用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

■員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意。

■員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

■員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷。

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