財務(wù)預(yù)算情況說明書的范本

　　篇一：財務(wù)預(yù)算情況說明書范文

　　財務(wù)預(yù)決算報告是指經(jīng)濟獨立核算單位，當(dāng)年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務(wù)方面的預(yù)算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

　　編寫要點財務(wù)預(yù)決算報告一般包括以下的內(nèi)容：（1）標(biāo)題；（2）稱謂；（3）正文（包括開頭、主體和結(jié)尾）；（4）簽署。范文一××公司××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算的報告股東大會、各位代表：我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

　　一、××××年度財務(wù)工作決算一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算執(zhí)行情況1．收入情況一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。2．支出情況一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：（1）進貨成本××萬元（2）管理費用××萬元（3）財務(wù)費用××萬元（4）銷售費用××萬元（5）投資支出××萬元……一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。

　�。ǘ�）職工困難補助費使用情況（略）

　�。ㄈ�）勞動保險費用使用情況（略）

　　二、××××年財務(wù)預(yù)算

　　（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

　　（二）公司收入預(yù)算1．主營收入××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。2.根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配附營收入××××年附營收入預(yù)算為××萬元。3．投資收益××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。4．其他收入，預(yù)算××萬元。以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。

　�。ㄈ�）公司支出預(yù)算（略）以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議�！痢痢痢痢痢痢聊辍猎隆痢寥辗段亩�××公司××××年度財務(wù)決算說明書××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。

　　由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭。現(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：

　　一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)情況××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產(chǎn)品銷售收入達××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。

　　二、利潤指標(biāo)實現(xiàn)情況××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達到××％，利潤增加的主要因素是：1．因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。2．在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。4．營業(yè)外收入增加×萬元。以上4項共比上年增利××萬元�？鄢�因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。

　　三、成本費用情況××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

　　四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況1．固定資產(chǎn)年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。2．流動資產(chǎn)本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

　　五、其他需要說明的問題××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字�！痢凉�司××××年×月×日

　　篇二：經(jīng)費預(yù)算編制說明書

　　《大河烏豬標(biāo)準(zhǔn)化繁育及產(chǎn)品開發(fā)項目申請書》中的任務(wù)指標(biāo)，對項目在建設(shè)期所需經(jīng)費支出和經(jīng)費來源進行預(yù)算編制。經(jīng)費預(yù)算期 限為兩年建設(shè)期，項目計劃在兩年內(nèi)完成，****年計劃生產(chǎn)規(guī)模為：飼養(yǎng)大河烏豬種母豬300頭，種公豬20頭，后備豬100頭，育肥豬2000頭，仔豬5400頭；****年飼養(yǎng)大河烏豬種母豬400頭，種公豬20頭，育肥豬3000頭，仔豬7200頭。新增固定資產(chǎn)投入141.16萬元。經(jīng)過測算，在建設(shè)期共需經(jīng)費支出預(yù)算575.76萬元。經(jīng)費來源預(yù)算575.76萬元，申請省科技廳經(jīng)費40萬元，市縣配套30萬元，自籌305.76萬元，從銀行貸款200萬元，未編制赤字預(yù)算，具體分項說明如下：

　　一、支出預(yù)算合計575.76萬元

　�。ㄒ唬┤藛T費31.68萬元。根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和項目研究需要，研究人員6人（其中項目負(fù)責(zé)人1人），需經(jīng)費16.32萬元，具體人員已在附表1中列示，其他生產(chǎn)技術(shù)人員****年14人，****年18人，需經(jīng)費15.36萬元。從項目經(jīng)費中申請補助5萬元，其中項目負(fù)責(zé)人1.00萬元，主要研究人員4.00萬元。

　�。ǘ�）設(shè)備費42.96萬元。單件設(shè)備價值均在1萬元以下，測試及租賃費未列入預(yù)算。從項目經(jīng)費中申請補助4.50萬元。

　�。ㄈ�）相關(guān)業(yè)務(wù)費501.12萬元。

　　1、材料費440.74萬元。從項目經(jīng)費中申請補助1.00萬元。

　�。�1）原材料（飼料）436.67萬元（具體數(shù)量見附表5列示）。

　�。�2）豬用飲水器300個×8元/個，需經(jīng)費0.24萬元。

　�。�3）紅外線燈泡290個×10元/個，需經(jīng)費0.29萬元。

　�。�4）獸醫(yī)防疫及保健費3.54萬元。

　　2、燃料及動力費10萬元。按建設(shè)期每年需水電費5萬元計算。

　　3、測試及化驗費10.1萬元，其中采血化驗費需1.5萬元，屠宰測定費3萬元，種豬選育測定費5.6萬元。從項目經(jīng)費中申請補助3萬元。

　　4、外協(xié)費10萬元。

　　5、差旅費需開支2.02萬元。在建設(shè)期兩年內(nèi)，因項目相關(guān)業(yè)務(wù)到省、市、縣業(yè)務(wù)主管部門和項目主管部門報送材料和匯報工作，按每年到昆明出差4次，每次3天4人，到曲靖每年5次，每次3人2天，到富源每年12次，每次2人2天計算得出。具體計算見附表6列示。從項目經(jīng)費中申請補助1萬元。

　　6、管理費支出2.76萬元。從項目經(jīng)費中補助1萬元。（1）直接管理人員費用已列入第一項(人員費)中,此處未列。（2）設(shè)備、房屋、儀器折舊費需2.76萬元。（3）其他行政管理費用已列入第一項（人員費），此處未列。

　　7、其他費用需支出25.5萬元。從項目經(jīng)費中申請補助15.5萬元。（1）資料及檢索費用需1萬元，用于購買項目相關(guān)的專業(yè)資料費0.57萬元，打印及印制材料0.3萬元，檢索費用0.2萬元。（2）知識產(chǎn)權(quán)保護暫不列入預(yù)算。（3）驗收鑒定費等支出1.5萬元。（4）專家咨詢費用支出3萬元，計劃聘請云南農(nóng)大連林生教授，曲靖市畜禽改良站尤如華高級畜牧師、司徒樂愉研究員，曲靖市畜牧獸醫(yī)化驗中心楊光華高級獸醫(yī)師，富源縣畜禽改良站李祥高級畜牧師等5人作為專家顧問，需經(jīng)費3萬元。（5）其他費用20萬元，主要用于科技推廣費、科技培訓(xùn)費等。

　　二、來源預(yù)算合計575.76萬元

　�。ㄒ唬┏袚�(dān)單位的資金305.76萬元，主要從自有流動資金和銷售收入中籌集。

　�。ǘ�）由項目申請單位從銀行貸款200萬元。

　�。ㄈ�）從其他渠道獲得資助30萬元（指市科技局配套支持20萬元，縣級10萬元）。

　�。ㄋ模┥暾埵】萍紡d專項經(jīng)費40萬元。學(xué)校20xx年預(yù)算編制的有關(guān)說明

　　三、編制依據(jù)根據(jù)雙代會通過的《財務(wù)工作報告》所確定的編制原則、思路來具體安排學(xué)校2006年預(yù)算收支。

　　四、學(xué)校2006年預(yù)算編制的特點

　　資金跟著項目走各部門申報專項活動經(jīng)費（基金），必須按照項目活動要求和特點，逐一詳細地編制預(yù)算細目表。凡未安排活動直接申報經(jīng)費預(yù)算或安排活動無詳細內(nèi)容對應(yīng)資金細目表，均不考慮預(yù)算列支。如申報的專項活動經(jīng)費（基金）中包含“招待費”項目預(yù)算，需單獨注明用途及金額，并在今后報帳時需經(jīng)業(yè)務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)會簽后報校長審批。

　　篇三：如何編制財務(wù)預(yù)算說明書

　　如何編制財務(wù)預(yù)算說明書財務(wù)預(yù)算說明書是對年度財務(wù)預(yù)算報表的補充說明，是評估財務(wù)預(yù)算報表編制質(zhì)量的重要依據(jù)，是年度財務(wù)預(yù)算報表的重要組成部分。財務(wù)預(yù)算報表情況說明書一般應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：

　　一、財務(wù)預(yù)算說明書對上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)

　�。ㄒ唬�對上年度預(yù)算工作情況進行總結(jié)，回顧上年度預(yù)算工作中存在的問題，結(jié)合各部門對上年度預(yù)算的反饋意見，總結(jié)工作經(jīng)驗及本年擬采取的相關(guān)整改措施及辦法。

　�。ǘ�）對上年度預(yù)算調(diào)整情況進行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況、預(yù)算調(diào)整的原因等。

　�。ㄈ�）對上年度預(yù)算完成情況進行簡要總結(jié)，并對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費用、利潤總額等。

　　二、財務(wù)預(yù)算說明書對本年度預(yù)算工作組織情況預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置、管理機構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。

　　三、財務(wù)預(yù)算說明書對本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)。

　　（二）企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計制度與政策，例如，對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負(fù)債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的，應(yīng)說明理由。

　�。ㄈ�）年度財務(wù)預(yù)算報表thldl.org.cn的'合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

　　四、財務(wù)預(yù)算說明書對預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營情況預(yù)測是財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，各企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析宏觀及微觀經(jīng)濟形勢，詳細說明各業(yè)務(wù)板塊的生產(chǎn)經(jīng)營情況，以及對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟形勢進行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響，如：國家金融利率和匯率政策、能源、原材料及主要產(chǎn)品價格、市場供求關(guān)系等。

　�。ǘ�）根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，按業(yè)務(wù)板塊進行合理的市場形勢分析預(yù)測，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場供求關(guān)系及價格變動等情況，選取占企業(yè)主營業(yè)務(wù)較大比重的幾個業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動情況和比率；企業(yè)擬采取的重大生產(chǎn)經(jīng)營舉措對各業(yè)務(wù)板塊的影響，如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬整體上市、擬開展的新業(yè)務(wù)等。

　�。ㄈ�）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況，其中對非主業(yè)投資占總投資的比重超過10%、自有資金占總投資的比重低于30%的固定資產(chǎn)投資予以詳細分項說明。

　�。ㄋ模┱f明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費用等情況。

　�。ㄎ澹┓猪椪f明企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計收益等情況。

　　（六）分項目說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等金融工具投資目的、資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計投資回報率等情況。

　　五、財務(wù)預(yù)算說明書對預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明財務(wù)預(yù)算指標(biāo)說明主要根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。至少應(yīng)包括：

　�。ㄒ唬╊A(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因，其中：主營業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)分業(yè)務(wù)板塊逐項說明增減變動情況及原因；其他業(yè)務(wù)收入及成本應(yīng)按項目逐項列示說明增減變動情況及原因。

　�。ǘ�）預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，具體包括：分項說明銷售費用、管理費用和財務(wù)費用預(yù)計發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。其中，占銷售費用、管理費用和財務(wù)費用比重較大，以及其增減變動對期間費用產(chǎn)生較大影響的明細費用項目需單獨說明。

　　（三）預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況，具體包括：1、職工薪酬規(guī)模以及與上年度增減變動情況及原因分析；2、職工薪酬占營業(yè)收入比重以及變動情況；3、職工薪酬占成本費用比重以及變動情況；4、職工、全職職工人員的變化情況及原因。

　�。ㄋ模╊A(yù)算年度預(yù)計可實現(xiàn)的利潤、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因。

　　（五）預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因。

　�。�六）其他需要說明的財務(wù)指標(biāo)。

　　六、財務(wù)預(yù)算說明書-對可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。

　　七、財務(wù)預(yù)算說明書對預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。

　　八、財務(wù)預(yù)算說明書對其他需要說明的情況總之，財務(wù)預(yù)算說明書是將財務(wù)預(yù)算報表中主要的會計科目中明細組成進行拆分表述。如：各往來科目—應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等等，將其組成的客戶和金額一一列出，讓人一看便知應(yīng)收帳款是由那些客戶業(yè)務(wù)組成的財務(wù)報表的說明。

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