教你年度財務情況說明書如何寫

　　********************有限公司由原國有企業(yè)********************改制而成，于2006年1月重新注冊，注冊資本人民幣****萬元。年末職工人數 **人。

　　在中心領導的帶領下，通過拓寬銷售渠道，提高產品質量，增加產銷量，降低能耗，堅持以人為本，持續(xù)創(chuàng)新，產品優(yōu)質，服務周到，信守合同，顧客滿意的質量方針，重視人力資源的開發(fā)和管理，不斷提高員工素質，經中心全體員工的共同努力，本年度實現了主營業(yè)務收入 ****萬元，其他業(yè)務收入****萬元，利潤總額 ****萬元，年末公司資總額****萬元，凈資產 ****萬元。

　　一、生產經營的基本情況

　　1、中心主要經營范圍：染整機械、印染器材的調試、檢測，印染布及大整理布制造，印染及印染機械技術咨詢，技術服務，染整機械零配件加工及修理，經營本企業(yè)自產產品及相關技術的出口業(yè)務；經營本企業(yè)生產所需的原輔材料、儀器儀表、零配件及技術的進口業(yè)務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外）；經營進料加工和“三來一補”業(yè)務。

　　公司年末從業(yè)人員**人，內退人員**人，全年平均職工人數**人，2、中心本年度主營業(yè)務收入****萬元，其中代霸洋公司加工收****萬元。

　　3、對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況。無4、開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。無5、經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等。

　　（參考年度總結報告）

　　二、 利潤實現、分配及企業(yè)盈虧情況

　　1、與上年相比，2006年度銷售收入增加****萬元，同比增長741.99%。

　　2、2006年度產品銷售成本 ****萬元，比上年的 ****萬元，同比增加324.12 %。營業(yè)費用本年與上年相比下降28.85%。管理費用本年與上年相比下降9.08%。

　　3、其他業(yè)務收入與上年相比增****萬元，增長24.99%。

　　4、本年度營業(yè)外收入與上年相****萬元，營業(yè)外支出比上年****萬元。

　　5、利潤分配情況。

　　2006年度公司營業(yè)利潤******萬元，營業(yè)外收支凈額****萬元，利潤總額 ****萬元，加上年初未分配利潤 ****萬元，調整年初未分配利潤****萬元（其中調減查補所****萬元，因改制帳務調整而調增****萬元），本年度可供分配利潤 ****萬元。公司本年度未提取法定盈余公積和公益金，全部轉作未分配利潤。

　　6、利潤表中，無兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤10%（含10%）以上的項目。

　　7、稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各種稅收優(yōu)惠政策退稅返還等數額：無8、會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額：無三、 ? ? ? ?資金增減和周轉情況

　　1、年末資產總額 ****萬元，比年初增加****萬元，增長7.40%，年末資產總額中，流動資產****萬，占資產總額的 66.49%，固定資產****萬元，占資產總額的 33.51%。各項資產在資產總額中所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　資 ? ?產

　　行次

　　年初數

　　期末數

　　增減額

　　所占比重

　　貨幣資金

　　1

　　應收票據

　　3

　　應收股利

　　4

　　應收賬款

　　6

　　其他應收款

　　7

　　預付賬款

　　8

　　存貨

　　12

　　其中： 原材料

　　13

　　庫存商品（產成品）

　　14

　　流動資產合計

　　19

　　固定資產原價

　　25

　　減：累計折舊

　　26

　　固定資產凈值

　　27

　　固定資產凈額

　　29

　　固定資產合計

　　34

　　資 ?產 ?總 ?計

　　47

　　2、不良資產情況。公司年末無三年以上應收帳款，三年以上其他應收款共*****元。詳見下表：

　　項目

　　金額

　　合計

　　3、年末流動負債 ****萬元，比年初減少 ****萬元，減幅 20.50%，無長期負債。各項負債所占比重及年末比年初增減額見下表：

　　負債及所有者權益

　　行次

　　年初數

　　期末數

　　增減額

　　所占比重

　　應付賬款

　　50

　　預收賬款

　　51

　　應付工資

　　52

　　應付福利費

　　53

　　應交稅金

　　56

　　其他應交款

　　57

　　其他應付款

　　58

　　預提費用

　　59

　　流動負債合計

　　65

　　4、中心年末無三年以上應付帳款。三年以上其他應付款元(見下表)。

　　單位名稱

　　期末余額貸方

　　合 ? ?計

　　5、年末中心的流動比率1.15 ，速動比率為 1.13，表明中心有一定的償還流動負債的能力。幾個效績評價指標見下表：

　　項 ? ?目

　　比率

　　銷售利潤率

　　流動資產周轉率（次）

　　應收帳款周轉率（次）

　　存貨周轉率（次）

　　成本費用利潤率

　　資產負債率

　　凈產收益率

　　總資產報酬率

　　總資產周轉率（次）

　　銷售(營業(yè))增長率

　　總資產增長率

　　6、企業(yè)從事委托理財、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產投資等業(yè)務占用資金和效益情況：無7、企業(yè)債務重組事項及對本期損益的影響：無8、資產、負債、所有者權益項目中，無兩個期間的的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報表日資產總額的5%（含5%）以上的項目。

　　四、主要稅費繳納情況

　　2006年中心累計應交各類稅金****萬元，實際上交各類稅金（含教育附加）****萬元，其中增值稅****萬元，另交納物調基金、防洪基金、糧食風險基金 ****萬元。各項稅費都按時繳納，沒有拖欠情況。

　　五、本年度沒有對企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量存在重大影響的其他事項。

　　六、2007年中心財務管理重點工作總體目標和工作要點：

　　公司2006 年財務工作的總體目標是：以 “三個代表”重要思想為指導，貫徹十六大會議精神，緊緊圍繞公司改革改制和結構調整總體部署和年度經營目標，開拓進取，與時俱進，加快建立完善適應現代企業(yè)制度和公司管理體制下的資產、資金等財務管理新體制；嚴格執(zhí)行《會計法》和企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，進一步提高企業(yè)財務管理和會計核算水平；加強中心會計電算化工作；強化培訓，加快建設一只誠實守信的中心財會隊伍。

　　工作要點：

　　1、研究并建立中心會計信息管理、資金管理、產權管理、投資收益管理等財務管理新體系和財務管理組織框架，有序、有效的開展中心財務會計工作。

　　2、整章建制，按照現代企業(yè)制度和企業(yè)會計制度要求，認真貫徹落實集團總公司《財務管理制度》，依法管理，進一步規(guī)范會計行為，提高企業(yè)財務管理和會計核算水平。

　　3、進一步完善和落實中心的內部財務控制制度，加強企業(yè)資產、資金管理過程的監(jiān)控。

　　4、強化財務業(yè)務培訓工作。按照財政部要求，2007年度將加大會計人員的繼續(xù)教育工作，并擇機組織中心會計人員參加具有針對性的業(yè)務培訓，逐步建立一支誠實守信的中心財會隊伍，不斷提高財會隊伍整體素質。

　　5、大力推廣現代化管理手段，實現公司財務管理信息化。在完善中心企業(yè)會計電算化工作的基礎上，逐步利用計算機實施網絡化管理，實現遠程報表匯總或合并、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計等多種遠程處理功能。

　　6、繼續(xù)推行企業(yè)財務預算管理和成本管理。按中紡機集團總公司的要求，公司2007年度財務預算編制工作將于1月10前匯總編制完成。

　　7、強化公司企業(yè)經濟活動分析工作，防范財務風險。及時發(fā)現問題，正確提供領導決策資料。

　　8、根據中紡機集團總公司的要求，通過開展會計學會工作，加強中心會計學會成員的工作經驗、學習體會的交流，提高中心會計人員的業(yè)務素質，提高整個中心的財務管理水平。

　　********************有限公司

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