關于公司財務情況說明書的范本

　　篇一：公司財務情況說明書

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于服務性企業(yè)，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業(yè)資產總額的87.5％。

　　二、企業(yè)經營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務收入的66％。

　　3、本年主營業(yè)務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的5.67％。

　　4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的28.33％。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

　　篇二：財務情況說明書

　　一、企業(yè)基本情況

　　***公司2014年企業(yè)資產總額**，其中流動資產**元，固定資產**元、負債總額**元，全部為流動負債、所有者權益總額**元，其中實收資本**元，盈余公積**元，未分配利潤**元，由于施工市場發(fā)展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無合并子公司；企業(yè)職工**人，職工薪酬總額**元

　　二、生產經營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務范圍————————————————

　�。ǘ�）2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發(fā)生主營業(yè)務成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了**元。

　�。ㄋ模�2014年度無其他業(yè)務收入、支出。

　　（五）2014年度實現(xiàn)凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。

　�。�六）公司經營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業(yè)經濟效益分析

　　企業(yè)2014年度主營業(yè)務收入為**元，主營業(yè)務成本為**元，成本支出與上

　　年相比無明顯結構變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元，本企業(yè)無利息支出，本年財務費用**元，企業(yè)凈資產收益率較**2013年度**下降了**個百分點，總資產報酬率為**，較2013年度**下降**個百分點。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　�。ㄒ唬┙洜I產生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產生現(xiàn)金流出為**元。

　�。ǘ�）與2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經營產生的現(xiàn)金流入減少了**元，投資產生的現(xiàn)金流出減少了**元，籌資活動產生現(xiàn)金流出無變化。

　�。ㄈ�）本企業(yè)2014年度無重大的現(xiàn)金流出。

　　五、所有者權益變動情況分析

　�。ㄒ唬┍灸晟侠U應收股利**元。

　�。ǘ�）本年增加計提盈余公積**元 。

　�。ㄈ�）本年企業(yè)實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業(yè)本年無重大事項。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）制定內控管理規(guī)章制度，完善內控部門設置。

　　（二）內控嚴格把關，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關工作建議。

　　希望對財務會計決算工作加大支持力度。

　　篇三：財務情況說明書

　�。ㄌ貏e提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、參考范本。內容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據本公司實際情況，編寫財務情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應各經營實體的.實際情況。）

　　一、企業(yè)生產經營的基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數量和專業(yè)素質的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的（）%。

　　公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

　　公司注冊地址：

　　公司注冊資本：人民幣 （）萬元

　　公司法定代表人：

　　公司經營范圍：

　　公司主營業(yè)務：

　　（ 年 月 日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。

　�。ǘ�）本年度生產經營情況

　　1、主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

　　2、經營環(huán)境變化對企業(yè)生產銷售（經營）的影響

　　3、營業(yè)范圍的調整情況

　　4、新產品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況

　�。ㄈ�）對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況

　　（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

　�。ㄎ澹┙洜I中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等

　　二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經濟效益分析）

　　1、本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

　　2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（）％。

　　3、本年主營業(yè)務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（）％。

　　4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（）％。

　　5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業(yè)務收入的（）％。

　　6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業(yè)務收入的（）％。

　　7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（）％。

　　8、其他項目的比例參閱損益分析表。

　�。ㄉ鲜鲋笜嗽鰷p變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

　�。ㄒ唬� 主營業(yè)務收入變動情況

　　1、主營業(yè)務收入同比增減額

　　2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

　　（二）成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

　　（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業(yè)務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

　　（四）同比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

　�。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

　　2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

　　3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。

　　5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

　�。�六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因

　　（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數額。

　�。ò耍�會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

　　（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

　　三、資金增減和周轉情況

　　（一）各項資產所占比重

　　1、各項資產所占比重

　　2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

　　（二）不良資產情況

　　1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

　　5、不良資產比率

　�。ㄈ�）負債情況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

　　3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況

　　4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　�。ㄋ模┵Y產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因

　�。ㄎ澹┈F(xiàn)金增減和周轉情況

　　1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

　　3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

　　四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況

　　1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

　　2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

　　五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　1、會計政策的變動。

　　2、會計估計的變更。

　　3、重要合同事項。

　　4、重要投資事項。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　六、本期工作總結和后期工作建議

　　1、針對本期企業(yè)經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

　　2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

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