會計與出納應(yīng)該如何對賬
對賬就是核對賬目。就會計與出納的工作而言,應(yīng)該怎么對賬呢?下面是小編為你整理的會計與出納對賬的方法,希望對你有幫助。
會計與出納對賬的方法
1、銀行的比較好對,結(jié)賬時看看銀行存款賬戶明細(xì)賬和銀行對賬單對一下就可以了,一般沒什么問題。
2、現(xiàn)金方面,因為出納是準(zhǔn)時的每筆都做(所以一般沒錯,要出錯就是在余額的加減數(shù)方面),會計這邊可能是月底一次做完,容易出現(xiàn)漏掉的導(dǎo)致金額對不上。這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù),比如是518,你就在出納帳上找有沒有單筆是518的數(shù),沒有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了,可能需要一筆一筆的對一次。如果出現(xiàn)518.8,這種有小數(shù)就比較好找,直接看小數(shù)點后面的8。
3、還有另外一種方法對會計最實用,就是叫出納把她的期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來,和你的財務(wù)軟件里的數(shù)對,最簡單了。借方有差異就找借方,貸方有差異就找貸方的明細(xì)。借貸方都一樣,余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。
會計與出納對賬的步驟
財務(wù)管理中,出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行帳,所以,你只需與會計確定你的現(xiàn)金和銀行賬的數(shù)據(jù)一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時:
1、填寫一式兩份現(xiàn)金銀行結(jié)存表(上期余額、本期收入、本期支出、本期余額),雙方確認(rèn)無誤后簽名,各持一份;
2、編制一式兩份原始憑證交接表(自編號、單據(jù)名稱、憑證號、金額),雙方確認(rèn)無誤后簽名,各持一份。
3、每月與銀行對賬,并編制一份銀行帳與出納帳的調(diào)節(jié)表,次月初交給會計。
會計對賬的`相關(guān)知識
財務(wù)上的會計對賬分為三類。以各種賬簿為核心的賬證對賬、以各種賬簿之間的數(shù)字有關(guān)的賬賬核對,以及以各種財產(chǎn)相關(guān)的賬面數(shù)與實存數(shù)相關(guān)的核對。
關(guān)于賬證核對,是指各種原始憑證的記錄與有關(guān)會計憑證進(jìn)行相關(guān)的核對。從細(xì)微方面來看需要核對會計原始憑證的日期,從謹(jǐn)慎上來看需要分析會計憑證與原始憑證的金額等相關(guān)內(nèi)容。因此這里需要關(guān)注的內(nèi)容還是很多的。
關(guān)于賬賬核對,是指各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)據(jù)的核對。主要包括的項目也是很對,比如總分類賬與個賬戶之間的核對是否金額相等,比如各明細(xì)賬是否與總賬戶的金額相等,以及本期的現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的本期發(fā)生額是否相等;總的來說就是各個賬戶的匯總是否與匯總數(shù)相等。
關(guān)于賬實核對,是指各種財產(chǎn)物資的賬面余額與實存數(shù)額的核對。你見過公司中的存款現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬不符的情況嗎?此時你做的便是賬實核對,核對余額與實地數(shù)額是否相核對;在比如去銀行看銀行賬戶的賬目數(shù)是否與自己的銀行日記賬相等;此外您還可以對自己的庫存進(jìn)行盤查,查看自己的庫存是否與賬面上的數(shù)目相等。
綜上所述,我么得出結(jié)論,會計的月末對賬,需要做的事情還是很對的,需要我們對賬證核對、賬賬核對、賬實核對。只有這樣我們才能做好會計的核算工作。確保會計的核算工作順利完成。
拓展內(nèi)容
出納職責(zé)
一、負(fù)責(zé)公司日常出納事宜;
二、負(fù)責(zé)公司銀行及現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù),熟悉銀行外匯收、付匯結(jié)算;
三、嚴(yán)格執(zhí)行公司財務(wù)管理規(guī)定,負(fù)責(zé)原始憑證的審核及日常費用的報銷,定期完成各類原始憑證的整理與歸檔工作;
四、審核并按公司要求及時完成各類費用的申請及支付工作;
五、熟悉增值稅發(fā)票的開具業(yè)務(wù),按時按期開具增值稅發(fā)票,熟悉外高橋注冊企業(yè)發(fā)票業(yè)務(wù)尤佳;
六、負(fù)責(zé)各類增值稅發(fā)票的認(rèn)證、歸集及申報工作,以及其他相關(guān)業(yè)務(wù);
七、負(fù)責(zé)月報、季報的申報及抄報稅工作;
八、負(fù)責(zé)年度外高橋各項財政補(bǔ)貼申請工作;
九、公司要求的其他相關(guān)工作。
會計職責(zé)
1、負(fù)責(zé)公司日常會計核算工作,編制會計憑證,確保收入、成本、費用準(zhǔn)確、及時入帳;
2、負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)核實,定期盤點庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、核對往來,催收欠款等,保證帳實相符;
3、負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表及相關(guān)統(tǒng)計報表,配合公司資金工作;
4、按時申報各種稅費,并跟蹤繳納情況
5、做好相關(guān)合同的管理工作,隨時更新合同臺帳
6、上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他相關(guān)工作。
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