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初級銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理核心考點
風(fēng)險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理的初級銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理核心考點，希望對大家有所幫助。
第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)
占比5分，易出單選題型。
第二章主要講述了風(fēng)險管理環(huán)境、組織和流程，在復(fù)習(xí)時要注意董事會、風(fēng)險管理委員會、三道防線、風(fēng)險管理流程這些知識點。
2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
考點01 公司治理
公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托——代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。目的是解決所有者與經(jīng)營者之間的矛盾和利益沖突，確保公司永續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)價值最大化，核心是有效激勵與約束機制的建設(shè)。
銀行業(yè)公司治理特征：一是高杠桿性以及由此導(dǎo)致經(jīng)營上的高風(fēng)險性;二是高不對稱性;三是高關(guān)聯(lián)系度;四是對經(jīng)營失敗的低容忍度。
如果存在明顯疏漏，則可能顯著提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴重情況下甚至造成商業(yè)銀行破產(chǎn)。(選項中“如果存在明顯疏漏，則會造成商業(yè)銀行破產(chǎn)的”的說法錯誤)
易考察公司治理主要內(nèi)容包括：建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;而非董事會。
考點02 內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制度和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防御、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。
考點03 風(fēng)險文化
風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。
健康的風(fēng)險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，有機融合先進的風(fēng)險管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險管理手段。
健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括(1)樹立正確的風(fēng)險管理理念;(2)加強高級管理層的驅(qū)動作用;(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。
風(fēng)險文化由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。
先進的風(fēng)險管理理念主要包括：(1)風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力;(2)風(fēng)險管理的目標不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡;(3)風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展;(4)商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有分線，建立和完善風(fēng)險控制機制，對不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。
培植風(fēng)險文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。
考點04 管理戰(zhàn)略
商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。
商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(①戰(zhàn)略愿景：描繪商業(yè)銀行的理想境界;②階段性戰(zhàn)略目標：明確在未來某一時間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險、人力管理等具體領(lǐng)域希望完成的目標;③主要發(fā)展指標)和戰(zhàn)略路徑兩方面內(nèi)容。
戰(zhàn)略目標決定戰(zhàn)略路徑。
考點05 風(fēng)險偏好
風(fēng)險偏好(RiskAppetite)是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，愿意且能夠承擔的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。
商業(yè)銀行一般才用定性描述和定量指標相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。
2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織
考點06 董事會及其風(fēng)險管理委員會
董事會向股東大會負責(zé)，是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)。
2012年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的首要責(zé)任。董事會對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔最終責(zé)任。
考點07 監(jiān)事會
1、監(jiān)事會向股東大會負責(zé)，是商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)。
2、監(jiān)事會對董事會、高級管理蹭履職盡職情況進行監(jiān)督并向股東大會報告，同時，監(jiān)事會還負責(zé)對商業(yè)銀行的財務(wù)活動、經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行監(jiān)督。
考點08 高級管理層
1、高級管理層向董事會負責(zé)，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。
2、在風(fēng)險管理方面，高管層負責(zé)識別、計量、檢測、控制或緩釋銀行的風(fēng)險。(并非董事會)
考點09 風(fēng)險管理部門
風(fēng)險管理部門在高管層(首席風(fēng)險官)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，組織開展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔的風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風(fēng)險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。
風(fēng)險管理部門必須與接受風(fēng)險評估的業(yè)務(wù)部門保持充分獨立;風(fēng)險管理人員與業(yè)務(wù)條線在工作場所等方面也不應(yīng)過度分離。
考點10 其他主要風(fēng)險控制部門/機構(gòu)
財務(wù)部門主要負責(zé)核算、考核商業(yè)銀行資產(chǎn)負債。收益損失等情況，制定財務(wù)計劃。分配財務(wù)資源、考核財務(wù)績效，同時，財務(wù)部門一般還承擔銀行賬戶市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險的日常管理職責(zé)。
法律/合規(guī)部門主要負責(zé)識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險及違規(guī)操作，對銀行的法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險進行日常管理。
內(nèi)部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制，在促進風(fēng)險管理的過程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部管理可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。并非內(nèi)部審計部門為銀行提供。
外部審計的好處之一是降低監(jiān)管成本，而非增加監(jiān)管成本。
風(fēng)險管理的“三道防線”：第一道防線——前臺業(yè)務(wù)部門(風(fēng)險承擔部門);第二道防線——風(fēng)險管理職能部門;第三道防線——內(nèi)部審計。
2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。
考點11 風(fēng)險識別/分析
風(fēng)險識別是銀行結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況和風(fēng)險變化趨勢，識別出可能影響其戰(zhàn)略目標實施或經(jīng)營活動產(chǎn)生的潛在事項的過程，其目的在于幫助銀行了解自身面臨的風(fēng)險及風(fēng)險的嚴重程度，為下一步的風(fēng)險計量和防控打好基礎(chǔ)。
風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險(通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì))和分析風(fēng)險(深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律)兩個環(huán)節(jié)。
常用的風(fēng)險識別與分析的方法有：①制作風(fēng)險清單(商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法);②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法;③失誤樹分析方法;④分析分解法
考點12 風(fēng)險計量/評估
風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險將導(dǎo)致的后果及嚴重程度進行充分分析和評估，從而確定風(fēng)險水平的過程。
隨著我國《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的實施，我國商業(yè)銀行開始逐步采用資本計量高級方法，提高風(fēng)險計量的科學(xué)性和準確性。
考點13 風(fēng)險檢測/報告
風(fēng)險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。
風(fēng)險監(jiān)測和報告過程看似簡單，但實際上，滿足不同風(fēng)險層級和不同職能部門對于風(fēng)險狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務(wù)。
考點14 風(fēng)險控制/緩釋
風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進行有效管理和控制風(fēng)險的過程。
風(fēng)險控制可以分為事前控制和事后控制。
事前控制是指銀行介入某項業(yè)務(wù)活動之前制定一定的標準或方案，避免銀行介入風(fēng)險超過自身承受能力的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或提前采取一定的風(fēng)險補償措施。常見的方法有：①限額管理——最常用;②風(fēng)險定價;③制定應(yīng)急預(yù)案。
事后控制是銀行在對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控的基礎(chǔ)上，根據(jù)所承擔的風(fēng)險水平和風(fēng)險變化趨勢，采取一系列風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風(fēng)險水平，從而將風(fēng)險控制在銀行的目標范圍以內(nèi)。常見的方法有：①風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移;②風(fēng)險資本的重新分配;③提高風(fēng)險資本水平。
2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部門，Risk Adjusted Return onCapital。
根據(jù)數(shù)據(jù)來源的不同，將需要收集的風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)分為內(nèi)部數(shù)據(jù)(從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息)和外部數(shù)據(jù)(通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù))。
經(jīng)過分析和處理的數(shù)據(jù)主要分為中間計量數(shù)據(jù)(是通過風(fēng)險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險管理業(yè)務(wù)目標共享。中間數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)準確經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)(基于不同的風(fēng)險管理目標所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果，也成為具有風(fēng)險管理目標的綜合數(shù)據(jù)，不僅為風(fēng)險管理人員提供便于解讀的信息，而且為業(yè)務(wù)部門提供輔助決策信息)。
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