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銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點解讀
風(fēng)險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理的銀行專業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點解讀，希望對大家考試有所幫助。
風(fēng)險管理體系
第一節(jié) 風(fēng)險管理
考點：高級管理層(★★★)
《商業(yè)銀行公司治理指引》中強調(diào)，高級管理人員應(yīng)當(dāng)按照董事會要求，及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會報告有關(guān)本行經(jīng)營業(yè)績、重要合同、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況和經(jīng)營前景等情況。
在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設(shè)立負責(zé)對風(fēng)險管理政策制度、風(fēng)險管理和風(fēng)險水平等進行審議的風(fēng)險管理委員會，負責(zé)對信用風(fēng)險進行審議的信用風(fēng)險委員會，負責(zé)對市場風(fēng)險進行審議的市場風(fēng)險委員會，負責(zé)對操作風(fēng)險進行審議的操作風(fēng)險委員會，負責(zé)對流動性風(fēng)險進行審議的資產(chǎn)負債委員會;在各分支機構(gòu)層面，一般也會根據(jù)風(fēng)險管理工作需要，設(shè)立風(fēng)險管理相關(guān)委員會。
隨著銀行對風(fēng)險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開始在高管層層面設(shè)立首席風(fēng)險官，具體負責(zé)組織實施銀行風(fēng)險管理工作�！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》也指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席風(fēng)險官。首席風(fēng)險官負責(zé)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，并可以直接向董事會及其風(fēng)險管理委員會報告。首席風(fēng)險官應(yīng)當(dāng)具有完整可靠、獨立的信息來源，具備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的能力，及時提出改進方案。首席風(fēng)險官的聘任和解聘由董事會負責(zé)并及時向公眾披露。
考點：風(fēng)險管理部門(★★★)
風(fēng)險管理部門在高管層(首席風(fēng)險官)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，組織開展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風(fēng)險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。
《商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門，并確保該部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會進行直接溝通的渠道。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及商業(yè)銀行內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門足夠的支持。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但不限于以下職責(zé)：對各項業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告;持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告;了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團架構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進行壓力測試，并制定應(yīng)急預(yù)案;評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。
巴塞爾委員會2015年發(fā)布的《銀行公司治理原則》強調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險管理流程中的作用，指出風(fēng)險治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述。風(fēng)險管理的“三道防線”，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三個對風(fēng)險管理承擔(dān)不同職責(zé)的團隊或管理部門，相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個風(fēng)險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性 和垂直性。
業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險防線，它是風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)負責(zé)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險敞口。風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線。
風(fēng)險管理部門負責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負責(zé)定期監(jiān)控銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。風(fēng)險管理和合規(guī)管理部門均應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)條線部門。內(nèi)部審計是第三道風(fēng)險防線。內(nèi)審部門對銀行的風(fēng)險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。
與風(fēng)險管理“三道防線”相呼應(yīng)，前中后臺分離體現(xiàn)了通過職責(zé)分工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風(fēng)險治理原則。通常，前臺主要是市場營銷部門，負責(zé)對公司類、機構(gòu)類和個人類目標(biāo)客戶開展市場營銷，推介金融服務(wù)方案;中臺主要是財務(wù)管理和風(fēng)險管理部門，負責(zé)信用分析、貸款審核、風(fēng)險評價控制等，后臺主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務(wù)處理、信息技術(shù)等支持保障部門。前中后臺職責(zé)劃分清晰，嚴(yán)格分離設(shè)置，通過流程安排和有效的績效考核機制，促使其相互約束、緊密配合。前中后臺分離是從部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)變的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理部門獨立于前臺營銷部門，通過構(gòu)造組織內(nèi)部監(jiān)督的方式實現(xiàn)了關(guān)鍵監(jiān)督管理部門的相對獨立，有效控制前臺營銷部門過分偏重短期利益而犧牲長期利益的做法，保證了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
考點：風(fēng)險偏好維度和指標(biāo)(★★★)
風(fēng)險偏好框架的建立是一項漫長而艱巨的工程，商業(yè)銀行應(yīng)該以全面風(fēng)險管理體系建設(shè)為核心，全面提升風(fēng)險管理水平和技術(shù)，持續(xù)地完善風(fēng)險偏好框架。
在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意以下幾點：
(1)充分考慮利益相關(guān)者的期望。
(2)將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合。
(3)向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)。國際金融協(xié)會針對風(fēng)險偏好的傳導(dǎo)提出以下四點意見：①機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內(nèi)部交流與培訓(xùn)，且高管層也必須親自參加;②為各個業(yè)務(wù)條線和部門設(shè)定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)開展的實際約束;③各個部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策;④對業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)的風(fēng)險保持持續(xù)關(guān)注，以促進風(fēng)險偏好的動態(tài)更新。
(4)持續(xù)地監(jiān)測與報告。
考點：風(fēng)險偏好概述(★★★)
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。這一概念來源于風(fēng)險管理實踐活動，也可以翻譯為“風(fēng)險敞口”。例如，風(fēng)險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風(fēng)險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風(fēng)險領(lǐng)域(如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等)，從而追求較高的收益;風(fēng)險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失，將資產(chǎn)重點投入到低風(fēng)險領(lǐng)域(如成熟的市場、高信用等級的客戶、低風(fēng)險產(chǎn)品等)，從而獲取較低但穩(wěn)定的收益。
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎(chǔ)上，最終確定的風(fēng)險管理的底線。制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認識自身能夠承擔(dān)的風(fēng)險，明確表達對待風(fēng)險的態(tài)度，同時也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個共同交流的基礎(chǔ)。如果沒有明確的風(fēng)險偏好，商業(yè)銀行可能盲目追求財務(wù)利潤、發(fā)展速度和經(jīng)營規(guī)模而過度承擔(dān)風(fēng)險，導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)展不可持續(xù);也可能過于謹(jǐn)慎保守，片面規(guī)避風(fēng)險而只能獲取過低的收益，甚至喪失發(fā)展機遇;或者在銀行內(nèi)部造成董事會、管理層、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構(gòu)對風(fēng)險的“胃口”迥異，各自為政，從而使銀行經(jīng)營管理處于“混亂”狀態(tài)。
商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險偏好。
常見的定性描述有：達到或超過目標(biāo)信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。定量指標(biāo)通常包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險類指標(biāo)及零容忍度類指標(biāo)。資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力、維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等;收益類指標(biāo)反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益、每股收益增長率等;風(fēng)險類指標(biāo)一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及聲譽風(fēng)險等各類型風(fēng)險指標(biāo)，反映銀行對不同風(fēng)險可以接受的水平或程度;零容忍度類指標(biāo)反映了銀行對某些經(jīng)營活動范圍或風(fēng)險類型的接受程度為零。
風(fēng)險偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性。全面性是指指標(biāo)設(shè)置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險。重要性是指風(fēng)險偏好重在明確需長期堅持的重要目標(biāo)、方向，重點突出核心指標(biāo)、關(guān)鍵指標(biāo)。
風(fēng)險偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。一是穩(wěn)定性原則。風(fēng)險偏好指標(biāo)是銀行經(jīng)營管理中的關(guān)鍵核心指標(biāo)，指標(biāo)值應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不宜頻繁調(diào)整，以保證銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展。二是合規(guī)性原則。銀行的外部利益相關(guān)者中，監(jiān)管機構(gòu)對銀行有明確的監(jiān)管要求，風(fēng)險偏好至少不能突破監(jiān)管機構(gòu)的要求，因此在風(fēng)險偏好指標(biāo)取值方面，銀行可以根據(jù)實際情況將監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為目標(biāo)值的下限或上限。
建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個逐步完善的過程。從我國商業(yè)銀行建設(shè)情況來看，雖然大型商業(yè)銀行基本從定性和定量的角度對風(fēng)險偏好進行了闡述，但由于受限于數(shù)據(jù)支持、計量模型的不足，各行主要是借鑒監(jiān)管要求，設(shè)定一些整體層面、綜合性較強的指標(biāo)，具體指標(biāo)值的設(shè)定一般以最低監(jiān)管要求為基礎(chǔ)，參考同業(yè)水平設(shè)定。此外，將風(fēng)險偏好分解落實到業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項艱巨的挑戰(zhàn)。從國際商業(yè)銀行建設(shè)情況來看，國際金融協(xié)會的調(diào)研報告顯示僅26%的機構(gòu)將風(fēng)險偏好真正落實到業(yè)務(wù)條線，37%的機構(gòu)能將風(fēng)險偏好與日常決策相聯(lián)系。
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