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2017年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理必背考點(diǎn)
理想的風(fēng)險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對風(fēng)險較低的事情則押后處理。接下來小編為大家編輯整理了2017年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理必背考點(diǎn)，想了解更多相關(guān)內(nèi)容請關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險識別
1.集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析
集團(tuán)法人客戶的識別與分類
(1)識別
企業(yè)集團(tuán)：相互之間有一定的紐帶連接起來，存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。對企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行分析時要對所有的相關(guān)方進(jìn)行的識別。
舉例：山東魯能;央企整體上市。
上市公司和母公司之間是一個企業(yè)集團(tuán)和成員單位的關(guān)系。例如：長江電力、中國石油。
企業(yè)集團(tuán)的特征：(見教材第80頁 “背景知識”)
強(qiáng)調(diào)②所有的成員單位共同的被第三方企事業(yè)法人所控制
關(guān)聯(lián)交易本身是中性詞，如果操作監(jiān)管不當(dāng)，容易帶來一些操作問題、一些財務(wù)方面的風(fēng)險。
關(guān)聯(lián)方：是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。特例：中國移動和中國聯(lián)通。并不因?yàn)樗麄兊某鲑Y方是國家，而是關(guān)聯(lián)方。
關(guān)聯(lián)方的特例：央企與國企。
分析關(guān)聯(lián)方時，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方。根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向和橫向發(fā)展。
(2)分類
縱向一體化和橫向多元化。
�、倏v向一體化：主要集中在上下游企業(yè)之間。比如鋼鐵企業(yè)，向上游收購礦山，同時向下游可以成立的自己的銷售公司或一些鋼鐵深加工。還有另外一種縱向延伸，例如，原材料，生產(chǎn)，銷售。
�、跈M向多元化：在同一層面上來對他的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行拓展。例如，目前較為普遍的一種操作模式是，母公司先將現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行評估，然后再低于評估價格轉(zhuǎn)售給上市子公司;子公司通過配股，增發(fā)等手段進(jìn)行再融資，并以所購資產(chǎn)的溢價作為投資收益。
關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易：是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。
共同受國家控制的企業(yè)不列入關(guān)聯(lián);金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)客戶管理范疇。
其他關(guān)注(P82)
關(guān)聯(lián)交易具有一個很大的風(fēng)險性。在于不同的公司之間通過關(guān)聯(lián)交易來調(diào)整利潤。
有些征兆可以來把關(guān)聯(lián)交易識別出來。
此外，在識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險的過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到六點(diǎn)(見教材第82—83頁)
在這里強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn);
(1)集團(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
(2)對所有集團(tuán)法人客戶的框架圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。
2.集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險特征
(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁：兩個動機(jī)
動機(jī)之一：實(shí)現(xiàn)整個集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制。動機(jī)之二是通過關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避障礙和粉飾財務(wù)報表。
(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍：循環(huán)擔(dān)保
通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請銀行貸款，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。
(3)財務(wù)報表真實(shí)性差
(4)系統(tǒng)性風(fēng)險較高
(5)風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度大：例如：一方面，跨行業(yè)經(jīng)營。另一方面，跨區(qū)域經(jīng)營。
個人客戶信用風(fēng)險識別
1.個人客戶的基本信息分析
個人客戶信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為：
�、僮陨碜鳛閭鶆�(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約
�、诒硗鈽I(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過程中的違約。
商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行識別或分析時，個人客戶應(yīng)提交申請材料(見教材第85頁)。
Ⅰ借款人的資信調(diào)查情況：
1)利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查借款人的資信情況。
2)重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。
�、蚪杩钊说馁Y產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查。
Ⅲ貸款用途及還款來源的調(diào)查。
�、魧�(dān)保方式的調(diào)查：
貸款人是否能按照商業(yè)銀行的要求，為其所購商品辦理財產(chǎn)保險，購買貸款信用保險等。
實(shí)踐證明：個人信用評分系統(tǒng)是有效控制個人客戶信用風(fēng)險的基本要求，而且有助于大幅度提升個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和運(yùn)營效率。
2.個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析
(1)個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析
�、俳�(jīng)銷商風(fēng)險
②“假按揭”風(fēng)險(重點(diǎn))
“假按揭”的含義：開發(fā)商以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人，通過假冒銷售的方式套取銀行貸款的行為。
“假按揭”的主要特征：開發(fā)商利用積壓房地產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。
“假按揭”的表現(xiàn)形式：共6條(見教材第87頁)
其中最后一條：開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制來進(jìn)行“假按揭”。
�、鄯康禺a(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額抵押值不足的風(fēng)險。
�、芙杩钊说慕�(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況變動風(fēng)險。
(2)個人零售貸款風(fēng)險分析
例子：信用卡消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)信貸。
(3)循環(huán)零售貸款(了解)：貸款是循環(huán)的。
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