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2017二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師理論要點(diǎn)：財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)務(wù)分析是以會(huì)計(jì)核算和報(bào)表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對(duì)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織過(guò)去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動(dòng)、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力和增長(zhǎng)能力狀況等進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。
第一單元 編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表
一、編制個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表
二、編制現(xiàn)金流量表
第二單元 分析客戶的財(cái)務(wù)狀況
一、資產(chǎn)負(fù)債表分析
個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過(guò)對(duì)個(gè)人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實(shí)際擁有的財(cái)富量。
1、資產(chǎn)情況分析 2、負(fù)債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析
二、現(xiàn)金流量表分析作用：
1、現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。
2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。
3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。
三 、客戶財(cái)務(wù)狀況比率分析
1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入
2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)
3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)
4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)
5、即付比率：流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額
6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入
7、流動(dòng)性比率：流動(dòng)資產(chǎn)/月支出
四 、預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)
1、客戶未來(lái)收入情況預(yù)測(cè) 2、客戶未來(lái)支出情況預(yù)測(cè) 3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測(cè)
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