2017私募股權(quán)投資基金考點(diǎn)：內(nèi)控指引

　　導(dǎo)語(yǔ)：證券公司內(nèi)部控制指引應(yīng)充分考慮控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評(píng)價(jià)等要素。我們一起來(lái)看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。

　　各項(xiàng)內(nèi)控制度要求及其有效運(yùn)行

　　專業(yè)化原則：管理人應(yīng)遵循專業(yè)化原則，主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，不得兼營(yíng)與私募基金管理無(wú)關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。

　　高管資質(zhì)：管理人應(yīng)具備至少2名高級(jí)管理人員，其中應(yīng)當(dāng)包括一名負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級(jí)管理人員。

　　投資者管理：管理人應(yīng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。

　　募集遴選：管理人委托募集的，應(yīng)當(dāng)委托獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷售業(yè)務(wù)資格且為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)募集集私募基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度。

　　財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性：管理人應(yīng)當(dāng)建立財(cái)產(chǎn)分離制度，私募基金財(cái)產(chǎn)與私募基金管理人固有財(cái)產(chǎn)之間、不同私募基金財(cái)產(chǎn)之間、私募基金財(cái)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)之間要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。

　　托管：除基金合同另有約定外，私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。

　　內(nèi)部控制

　　業(yè)務(wù)

　　第二十六條 證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。

　　第二十七條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體規(guī)劃，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、規(guī)模、選址以及軟、硬件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)(含升級(jí))等的統(tǒng)一規(guī)劃和集中管理;應(yīng)制定統(tǒng)一完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程、操作規(guī)范和相關(guān)管理制度。

　　第二十八條 證券公司應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)化的開戶文本格式，制定統(tǒng)一的開戶程序，要求所屬證券營(yíng)業(yè)部按照程序認(rèn)真審核客戶資料的真實(shí)性和完整性，關(guān)注客戶資金來(lái)源的合法性。

　　第二十九條 證券公司應(yīng)建立對(duì)錄入證券交易系統(tǒng)的客戶資料等內(nèi)容的復(fù)核和保密機(jī)制;應(yīng)妥善保管客戶開戶、交易及其他資料，杜絕非法修改客戶資料;應(yīng)完善客戶查詢、咨詢和投訴處理等制度，確保客戶能夠及時(shí)獲知其賬戶、資金、交易、清算等方面的完整信息。

　　第三十條 證券公司應(yīng)當(dāng)要求所屬證券營(yíng)業(yè)部與客戶簽定代理交易協(xié)議，協(xié)議中除載明雙方權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)提示外，還應(yīng)列示營(yíng)業(yè)部可從事的合法業(yè)務(wù)范圍及證券公司授權(quán)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，向客戶明示證券公司禁止?fàn)I業(yè)部從事的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

　　第三十一條 證券公司應(yīng)針對(duì)賬戶管理、資金存取及劃轉(zhuǎn)、委托與撤單、清算交割、指定交易及轉(zhuǎn)托管、查詢及咨詢等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定操作程序和具體控制措施。

　　第三十二條 證券公司對(duì)開戶、資金存取及劃轉(zhuǎn)、接受委托、清算交割等重要崗位應(yīng)適當(dāng)分離，客戶資金與自有資金嚴(yán)格分開運(yùn)作、分開管理。

　　第三十三條 證券公司應(yīng)在證券營(yíng)業(yè)部采用統(tǒng)一的柜面交易系統(tǒng)，并加強(qiáng)對(duì)柜面交易系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)防通過(guò)修改柜面交易系統(tǒng)的功能及數(shù)據(jù)從事違法違規(guī)活動(dòng);證券公司應(yīng)采取嚴(yán)密的系統(tǒng)安全措施，嚴(yán)格的授權(quán)進(jìn)入及記錄制度，并開啟系統(tǒng)的審計(jì)留痕功能。

　　第三十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行法人集中清算制度及客戶交易結(jié)算資金集中管理制度，保證客戶交易結(jié)算資金的安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

　　第三十五條 證券公司應(yīng)建立對(duì)托管證券等的登記程序與獨(dú)立監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)防發(fā)生挪用客戶托管的證券等進(jìn)行抵押、回購(gòu)或賣空交易及其他損害客戶利益的行為。

　　第三十六條 證券公司應(yīng)通過(guò)身份認(rèn)證、證件審核、密碼管理、指令記錄等措施，加強(qiáng)對(duì)交易清算系統(tǒng)的管理，確保交易清算系統(tǒng)的安全。

　　第三十七條 證券公司應(yīng)建立健全經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。證券公司的監(jiān)督檢查部門或其他獨(dú)立部門負(fù)責(zé)對(duì)證券營(yíng)業(yè)部資金劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移、交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并對(duì)異常資金流轉(zhuǎn)、異常證券轉(zhuǎn)移、異常交易及違規(guī)行為實(shí)時(shí)預(yù)警。

　　第三十八條 證券公司應(yīng)定期、不定期地對(duì)證券營(yíng)業(yè)部交易系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和清算系統(tǒng)進(jìn)行檢查，加強(qiáng)交易信息與財(cái)務(wù)信息、清算信息的核對(duì)，確保相關(guān)信息與證券交易所、登記結(jié)算證券公司、商業(yè)銀行等提供的信息相符。

　　第三十九條 證券公司應(yīng)建立交易數(shù)據(jù)安全備份制度，對(duì)交易數(shù)據(jù)采取多介質(zhì)備份與異地備份相結(jié)合的數(shù)據(jù)備份方式，確保交易數(shù)據(jù)的安全完整。

　　第四十條 證券公司網(wǎng)上交易系統(tǒng)應(yīng)采取有效的身份認(rèn)證及訪問(wèn)控制措施，網(wǎng)上交易系統(tǒng)應(yīng)詳細(xì)記錄客戶的網(wǎng)上交易和查詢過(guò)程。加強(qiáng)交易方身份識(shí)別，并對(duì)訪問(wèn)權(quán)限進(jìn)行控制，確保交易的安全、可靠。

　　第四十一條 證券公司網(wǎng)上交易系統(tǒng)應(yīng)采用防火墻、入侵檢測(cè)等措施保障網(wǎng)絡(luò)安全，采用高強(qiáng)加密等有效技術(shù)手段，防止客戶數(shù)據(jù)被竊取、篡改。

　　第四十二條 證券公司對(duì)于網(wǎng)絡(luò)中斷、委托中斷、客戶數(shù)據(jù)丟失、銀證轉(zhuǎn)賬故障、交易服務(wù)器故障以及出現(xiàn)供電中斷、火災(zāi)、搶劫等緊急情況，應(yīng)制定和定期修訂災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急處理預(yù)案，建立應(yīng)急演習(xí)機(jī)制，確保及時(shí)有效地處理各種故障和危機(jī)。

　　第四十三條 證券公司應(yīng)建立投資者 教育與信息溝通機(jī)制，向投資者充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)與投資者信息溝通。

　　第四十四條 證券公司應(yīng)建立交易清算差錯(cuò)的處理程序和審批制度，建立重大交易差錯(cuò)的報(bào)告制度，明確交易清算差錯(cuò)的糾紛處理，防止出現(xiàn)隱瞞不報(bào)、擅自處理差錯(cuò)等情況。差錯(cuò)處理應(yīng)留審計(jì)痕跡。

　　第四十五條　證券公司應(yīng)建立由相對(duì)獨(dú)立人員對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行定期回訪的制度。

　　第四十六條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理，重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十七條 證券公司應(yīng)建立健全自營(yíng)決策機(jī)構(gòu)和決策程序，加強(qiáng)對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的投資策略、規(guī)模、品種、結(jié)構(gòu)、期限等的決策管理。

　　第四十八條 證券公司應(yīng)通過(guò)合理的預(yù)警機(jī)制、嚴(yán)密的賬戶管理、嚴(yán)格的資金審批調(diào)度、規(guī)范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十九條 證券公司應(yīng)建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)的授權(quán)體系，確保自營(yíng)部門及員工在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。

　　第五十條 證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)的研究策劃、投資決策、交易執(zhí)行、交易記錄、資金清算和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等職能應(yīng)相對(duì)分離; 重要投資要有詳細(xì)研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策記錄。

　　第五十一條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)賬戶的集中管理和訪問(wèn)權(quán)限控制，自營(yíng)賬戶應(yīng)由獨(dú)立于自營(yíng)業(yè)務(wù)的部門統(tǒng)一管理，建立自營(yíng)賬戶審批和稽核制度;采取措施防止變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)、出借賬戶等風(fēng)險(xiǎn);防止自營(yíng)業(yè)務(wù)與受托投資管理業(yè)務(wù)混合操作。

　　第五十二條 證券公司應(yīng)建立完善的交易記錄制度，加強(qiáng)電子交易數(shù)據(jù)的保存和備份管理，確保自營(yíng)交易清算數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并確保自營(yíng)部門和會(huì)計(jì)核算部門對(duì)自營(yíng)浮動(dòng)盈虧進(jìn)行恰當(dāng)?shù)挠涗浐蛨?bào)告。

　　第五十三條 證券公司應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，證券公司的監(jiān)督檢查部門或其他獨(dú)立監(jiān)控部門負(fù)責(zé)對(duì)證券持倉(cāng)、盈虧狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和交易活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)控并定期對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行壓力 測(cè)試，確保自營(yíng)業(yè)務(wù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)符合監(jiān)管指標(biāo)的要求并控制在證券公司承受范圍內(nèi)。

　　第五十四條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)參與投資決策和交易活動(dòng)人員的監(jiān)察，通過(guò)定期述職和簽訂承諾書等方式提高其自律意識(shí)，防止利用內(nèi)幕消息為自已及他人謀取不當(dāng)利益。

　　第五十五條　證券公司應(yīng)確保自營(yíng)資金來(lái)源的合法性。

　　投資

　　第五十六條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆�律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　第五十七條 證券公司應(yīng)建立投資銀行項(xiàng)目管理制度，完善各類投資銀行項(xiàng)目的業(yè)務(wù)流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的承攬立項(xiàng)、盡職調(diào)查、改制輔導(dǎo)、文件制作、內(nèi)部審核、發(fā)行上市和保薦回訪等環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)項(xiàng)目核算和內(nèi)部考核，完善項(xiàng)目工作底稿和檔案管理制度。

　　第五十八條 證券公司應(yīng)建立科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，在項(xiàng)目實(shí)施的不同階段分別進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)價(jià)、過(guò)程評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)，提高投資銀行項(xiàng)目的整體質(zhì)量水平。

　　第五十九條 證券公司應(yīng)建立盡職調(diào)查的工作流程，加強(qiáng)投資銀行業(yè)務(wù)人員的盡職調(diào)查管理，貫徹勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，明確業(yè)務(wù)人員對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告所承擔(dān)的責(zé)任，并按照有關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范要求，對(duì)業(yè)務(wù)人員盡職調(diào)查情況進(jìn)行檢查。

　　第六十條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的內(nèi)核工作和 質(zhì)量控制，證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(質(zhì)量)控制與投資銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由投資銀行風(fēng)險(xiǎn)(質(zhì)量)控制部門完成。

　　第六十一條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)證券發(fā)行中的定價(jià)和配售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的決策管理，建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過(guò)事先評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案、建立獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施，有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。

　　證券公司應(yīng)建立對(duì)分銷商分銷能力的評(píng)估監(jiān)測(cè)制度。

　　第六十二條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目協(xié)議的管理，明確不同類別協(xié)議的簽署權(quán)限;在承接投資銀行項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)與客戶簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議，對(duì)各自的權(quán)利、義務(wù)及其他相關(guān)事項(xiàng)作出約定。

　　第六十三條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤(rùn)分配等措施。

　　第六十四條 證券公司應(yīng)建立與投資銀行項(xiàng)目相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)機(jī)制，加強(qiáng)同律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

　　第六十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)杜絕虛假承銷行為。

　　第六十六條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范規(guī)模失控、決策失誤、越權(quán)操作、賬外經(jīng)營(yíng)、挪用客戶資產(chǎn)和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第六十七條 證券公司應(yīng)由受托投資管理部門統(tǒng)一管理受托投資管理業(yè)務(wù)。受托投資管理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格分離，獨(dú)立決策、獨(dú)立運(yùn)作。

　　第六十八條 證券公司應(yīng)針對(duì)業(yè)務(wù)受理、投資運(yùn)作、資金清算、財(cái)務(wù)核算等環(huán)節(jié)制定規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和控制措施，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)。

　　第六十九條 證券公司應(yīng)對(duì)委托人的資信狀況、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資偏好等進(jìn)行了解，并關(guān)注委托人資金來(lái)源的合法性。

　　第七十條　證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，制定規(guī)范的受托投資管理合同， 公平對(duì)待委托人。

　　受托投資管理合同中不得有承諾收益條款。

　　第七十一條 證券公司應(yīng)與委托人簽訂受托投資管理合同，嚴(yán)格合同審批程序。證券公司應(yīng)在合同約定的權(quán)限內(nèi)管理受托資產(chǎn)，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　第七十二條 證券公司應(yīng)封閉運(yùn)作、專戶管理受托資產(chǎn)，確�？蛻糍Y金與自有資金的分戶管理、獨(dú)立運(yùn)作，確保受托資產(chǎn)的安全、完整。

　　證券公司應(yīng)創(chuàng)造條件積極引入有資質(zhì)的銀行作為托管人托管受托資產(chǎn)。

　　第七十三條 證券公司應(yīng)建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，由獨(dú)立的監(jiān)督檢查部門或風(fēng)險(xiǎn)控制部門監(jiān)控受托投資管理業(yè)務(wù)的運(yùn)作狀況，進(jìn)行定期或不定期的檢查、評(píng)價(jià)。

　　第七十四條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)受托投資管理業(yè)務(wù)的合同、交易、投訴處理等檔案資料的集中管理，確保對(duì)浮動(dòng)盈虧進(jìn)行恰當(dāng)?shù)挠涗�，并向委托人及時(shí)提供受托資產(chǎn)估值和風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)制定明確、詳細(xì)的受托投資管理業(yè)務(wù)信息披露制度，保證委托人的知情權(quán)。合同到期后，編制的結(jié)算報(bào)告應(yīng)由委托人進(jìn)行確認(rèn)，必要時(shí)由中介機(jī)構(gòu)或托管人審核。

　　第七十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的管理能力及風(fēng)險(xiǎn)控制水平，合理控制受托投資管理業(yè)務(wù)規(guī)模。

　　咨詢

　　第七十六條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范傳播 虛假信息、誤導(dǎo)投資者、無(wú)資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)、以及利益沖突等的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第七十七條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)研究咨詢業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，完善研究咨詢業(yè)務(wù)規(guī)范和人員管理制度，制定適當(dāng)?shù)膱?zhí)業(yè)回避、信息披露和隔離墻等制度，防止利益沖突。

　　第七十八條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶的了解，及時(shí)為客戶提供有針對(duì)性的證券投資咨詢服務(wù)，與客戶保持暢通的溝通渠道，及時(shí)妥善處理客戶咨詢和投訴。

　　第七十九條 證券公司應(yīng)通過(guò)部門設(shè)置、人員管理、信息管理等方面的隔離措施，建立健全研究咨詢部門與投資銀行、自營(yíng)等部門之間的隔離墻制度;對(duì)跨隔離墻的人員、業(yè)務(wù)應(yīng)有完整記錄，并采取靜默期等措施;對(duì)跨越隔離墻的業(yè)務(wù)、人員應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控。

　　第八十條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所工作室(包括網(wǎng)上工作室)和集會(huì)性投資咨詢活動(dòng)的集中管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，確保向公眾提供證券投資咨詢服務(wù)人員具備證券投資咨詢?nèi)藛T執(zhí)業(yè)資格，確保相關(guān)活動(dòng)已履行報(bào)備手續(xù)，確保證券公司所轄營(yíng)業(yè)場(chǎng)所沒(méi)有非法投資咨詢活動(dòng)。

　　第八十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)證券投資咨詢執(zhí)業(yè)人員的管理和執(zhí)業(yè)資格(證書)的管理，確保不存在人員兼職和掛靠，對(duì)執(zhí)業(yè)人員發(fā)生變動(dòng)的應(yīng)及時(shí)辦理變更(包括離開咨詢崗位)手續(xù)。

　　第八十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全研究咨詢業(yè)務(wù)檔案和客戶服務(wù)檔案，包括客戶服務(wù)記錄、對(duì)公眾薦股記錄、研究報(bào)告及公開發(fā)表的研究咨詢文章等，履行相關(guān)資料的備案義務(wù)。

　　創(chuàng)新

　　第八十三條 證券公司對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)重點(diǎn)防范違法違規(guī)、規(guī)模失控、決策失誤等風(fēng)險(xiǎn)。

　　第八十四條 證券公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)的原則，加強(qiáng)集中管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　第八十五條 證券公司應(yīng)建立完整的業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作程序，嚴(yán)格內(nèi)部審批程序，對(duì)可行性研究、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)作與實(shí)施方案等作出明確的要求，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

　　第八十六條 證券公司應(yīng)在可行性研究的`基礎(chǔ)上，及時(shí)與中國(guó)證監(jiān)會(huì)溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報(bào)備(報(bào)批)程序。

　　第八十七條 證券公司應(yīng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)科學(xué)合理的流程，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施及相應(yīng)財(cái)務(wù)核算、資金管理辦法。

　　第八十八條 證券公司應(yīng)注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程控制，及時(shí)糾正偏離目標(biāo)行為。

　　機(jī)構(gòu)

　　第八十九條 證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范分支機(jī)構(gòu)越權(quán)經(jīng)營(yíng)、預(yù)算失控以及道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　第九十條 證券公司應(yīng)建立切實(shí)可行的分支機(jī)構(gòu)管理制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的印章、證照、合同、資金等的管理，及時(shí)掌握分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況。

　　第九十一條 證券公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)合理、明確，確保分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)，并制定防止越權(quán)經(jīng)營(yíng)的措施。

　　第九十二條 證券公司應(yīng)明確分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和管理目標(biāo)，加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的資金、費(fèi)用、利潤(rùn)的預(yù)算管理和考核;證券公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)的考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)全面。

　　第九十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。

　　第九十四條 證券公司應(yīng)要求分支機(jī)構(gòu)向客戶公布自身及證券公司的投訴電話、傳真、電子信箱和其他相關(guān)信息，確保投訴得到及時(shí)處理。

　　第九十五條 證券公司應(yīng)要求分支機(jī)構(gòu)建立重大事件報(bào)告制度以及突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制。

　　財(cái)務(wù)

　　第九十六條 證券公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度和資金計(jì)劃控制制度，明確界定預(yù)算編制與執(zhí)行的責(zé)任，建立適當(dāng)?shù)馁Y金管理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)制度。

　　第九十七條 證券公司客戶資金與自有資金應(yīng)嚴(yán)格分開，強(qiáng)化資金的集中管理。

　　證券公司應(yīng)由專門部門統(tǒng)一進(jìn)行證券公司自有資金的計(jì)劃、籌集、分配、使用，加強(qiáng)對(duì)自有資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、效益的監(jiān)控與考核。

　　證券公司應(yīng)集中負(fù)債管理權(quán)限，強(qiáng)化負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、成本、規(guī)模的控制。

　　第九十八條 證券公司應(yīng)將客戶債券和自有債券分開管理，加強(qiáng)自有債券回購(gòu)業(yè)務(wù)的集中化管理和回購(gòu)資金的計(jì)劃管理，嚴(yán)格控制自有債券回購(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模，嚴(yán)防挪用客戶債券從事回購(gòu)業(yè)務(wù)。

　　第九十九條 證券公司應(yīng)制定明確的財(cái)務(wù)制度及資金管理流程，嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)撥、資金運(yùn)用的審批程序，加強(qiáng)資金籌集的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、方式的計(jì)劃管理;禁止分支機(jī)構(gòu)從事資金拆借、借貸、擔(dān)保以及自營(yíng)債券回購(gòu)。

　　第一百條 證券公司應(yīng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用管理辦法，加強(qiáng)費(fèi)用的預(yù)算控制，明確費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格備用金借款管理和費(fèi)用報(bào)銷審批程序。

　　第一百零一條 證券公司應(yīng)有專門部門負(fù)責(zé)證券公司客戶交易結(jié)算資金的結(jié)算和頭寸管理工作，防范挪用客戶交易結(jié)算資金等風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百零二條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理。分支機(jī)構(gòu)除根據(jù)授權(quán)在經(jīng)批準(zhǔn)的當(dāng)?shù)劂y行賬戶保留必要的資金外，其余資金應(yīng)當(dāng)及時(shí)劃轉(zhuǎn)證券公司總部。

　　證券公司應(yīng)嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)之間直接橫向資金往來(lái)。

　　第一百零三條 證券公司應(yīng)加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，特別防范營(yíng)業(yè)部違規(guī)受托理財(cái)、證券回購(gòu)和為客戶融資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一百零四條 證券公司應(yīng)建立大額資金籌集和使用的事前風(fēng)險(xiǎn)收益評(píng)估制度，重大資金的籌集、分配與運(yùn)用以及對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)抵押、對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購(gòu)置等應(yīng)進(jìn)行集體決策。

　　第一百零五條 證券公司應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金庫(kù)存管理狀況、資金結(jié)算情況、銀行存款和內(nèi)部往來(lái)、大額款項(xiàng)及資金使用效益進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　第一百零六條 證券公司應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金余額及其變動(dòng)情況，建立預(yù)警和異常情況的處理機(jī)制。

　　第一百零七條 證券公司應(yīng)當(dāng)合理分配利潤(rùn)，確保足額提取公積金和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，增強(qiáng) 可持續(xù)發(fā)展能力。

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