證券從業(yè)資格試題庫
我國的一項國家從業(yè)資格認證，對證券業(yè)從業(yè)人員實行資格管理是國際通行做法，證券從業(yè)資格證。對于達到國家相應(yīng)的行業(yè)從業(yè)標準時頒發(fā)，作為進行該行業(yè)從業(yè)的法律依據(jù)。 以下是小編整理的證券從業(yè)資格試題庫，希望對你有幫助。
一、單項選擇題
1．基金的所有者是（ ）。
A．基金投資者
B．基金管理人
C．基金托管人
D．基金監(jiān)管者
2．1879年，英國公布（ ），投資基金脫離了原來的契約形態(tài)，發(fā)展成為股份有限公司的組織形式。
A．《股份有限公司法》
B．《投資基金管理辦法》
C．《證券法》時代學(xué)習(xí)社區(qū)論壇
D．《公司法》
3．1924年3月21日，馬薩諸塞投資信托基金在波士頓成立，這是第一只（）
A．公司型開放式基金
B．封閉式基金
C．股票型基金
D．契約型基金
4．目前世界證券投資基金的主流產(chǎn)品為（ ）。
A．開放式基金
B．封閉式基金
C．公司型基金
D．公募基金
5．上海證券交易所于（ ）開業(yè)。
A．1990年12月
B．1991年1月www.Nowxue.CoM
C．1990年1月
D．1991年12月
6．深圳證券交易所于（ ）開業(yè)。
A．1990年12月
B．1991年1月
C．1990年1月
D．1991年12月
7．我國第一只上市交易的投資基金為（ ）。
A．武漢證券投資基金
B．淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金
C．深圳南山投資基金
D．富島基金
8．以下不屬于影響投資者決策的內(nèi)在因素的是（ ）。
A．動機
B．感覺
C．人生階段
D．社會階層
9．以下不屬于開放式基金與封閉式基金不同的是（ ）。
A．存續(xù)期限
B．投資策略
C．影響價格的因素
D．收益與風險
10．根據(jù)運作特點劃分的證券投資基金不包括（ ）。
A．對沖基金
B．套利基金
C．指數(shù)基金
D．國際基金
11．根據(jù)運作特點劃分的證券投資基金不包括（ ）。
A．成長型基金
B．收入型基金
C．期權(quán)基金
D．平衡型基金
12．按（ ）的不同，基金可以分為公募基金和私募基金。
A．組織方式
B．法律方式
C．規(guī)模大小
D．募集方式
13．以下不屬于債券基金投資風險的是（ ）。
A．利率風險
B．匯率風險
C．提前贖回風險
D．通脹風險
14．如果某債券基金的久期是5年，如果利率下降1%，該債券基金的凈值約（ ）。
A．減少5%
B．減少10%
C．增加5%
D．增加10%
15．以下不是貨幣市場工具發(fā)行主體的是（ ）。
A．政府
B．金融機構(gòu)
C．大型工商企業(yè)
D．中小企業(yè)
16．混合基金的投資風險主要取決于（ ）。
A．股票和債券的比例
B．成本
C．收益
D．基金規(guī)模
17．根據(jù)我國《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，除基金管理公司外，封閉式基金主要發(fā)起人從事證券投資、連續(xù)盈利的時間最短應(yīng)為（ ）年。
A．1
B．2
C．3
D．5
18．封閉式基金的發(fā)起人確定后，通過簽訂（ ）界定相互間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。
A．基金契約
B．發(fā)起人協(xié)議
C．基金上市公告書
D．基金招募說明書
19．個人投資者開立基金賬戶，每個有效證件允許開設(shè)（ ）個基金賬戶。
A．1
B．2
C．3
D．4
20.投資者T日提交認購申請后，一般可于（ ）日后到辦理認購的網(wǎng)點查詢認購申請的受理情況。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4 21.開放式基金份額的發(fā)售，由（ ）負責辦理。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金監(jiān)管者
D．基金投資者
22.某開放式基金的管理費率是1.0%，申購費是1.1%，托管費是0.25%，一投資者以10000元現(xiàn)金申購該基金，如果當日基金單位凈值為1.2元，那么該投資者得到的基金份額為（ ）。
A．8242.66
B．8250.93
C．8312.55
D．8333.33
23.對一般基金而言，基金管理人應(yīng)當自受理基金投資者有效贖回申請之日起（ ）個工作日內(nèi)支付贖回款項。
A．3
B．5
C．7
D．10
24．單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的（ ）時，為巨額贖回。
A．5%
B．10%
C．15%http://ks.nowxue.com
D．20%
25．當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產(chǎn)變現(xiàn)可能使基金份額凈值發(fā)生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額（ ）的前提下，對其余贖回申請延期辦理。
A．5%
B．10%
D．20%
26．基金管理公司最核心的業(yè)務(wù)是（ ）。
A．投資管理業(yè)務(wù)
B．受托業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理
C．投資咨詢服務(wù)
D．證券研究業(yè)務(wù)
27．基金管理公司申請開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的最低凈資產(chǎn)要求是（ ）億元人民幣。
A．1
B．2
C．3
D．4
28．基金管理公司的主要收益來源是（ ）。
A．基金資產(chǎn)的投資收益
B．買賣有價證券的價差收入
C．基金管理費
D．基金托管費
29．基金投資者投資基金最主要的目的是（ ）。
A．實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值
B．分散風險
C．規(guī)避管理
D．獲得投資咨詢服務(wù)
30.基金管理公司之間的競爭主要是（ ）的競爭。
A．研究分析能力
B．資產(chǎn)配置能力
C．資金保管能力
D．投資管理能力 31.基金的注冊登記業(yè)務(wù)屬于基金管理公司（ ）。
A．投資管理業(yè)務(wù)
B．基金運營業(yè)務(wù)
C．受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
D．投資咨詢服務(wù)
32.（ ）業(yè)務(wù)的開放，使我國基金管理公司在綜合資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)變邁出了一大步。
A．基金運營
B．受托資產(chǎn)管理
C．投資管理
D．投資咨詢業(yè)務(wù)
33.下列不是基金管理公司主要活動的是（ ）。
A．基金的募集與銷售
B．投資管理
C．基金運營
D．與投資咨詢客戶約定分享投資收益
34．基金管理公司董事會在審議公司管理的基金半年度報告和年度報告時應(yīng)當獲得（ ）以上的獨立董事的通過。
B．1/3
C．2/3
D．3/5
35．督察長應(yīng)當經(jīng)（ ）獨立董事同意。
A．1/3
B．1/2
C．2/3
D．全部
36．以下對于基金管理公司治理結(jié)構(gòu)的論述中，不正確的是（ ）。來源：www.nowxue.com
A．公司治理結(jié)構(gòu)能夠使股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層之間的職責明確，相互協(xié)助，又相互制衡
B．應(yīng)實行獨立董事制度
C．應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督和控制機制
D．堅持以股東利益最大化
37．基金管理公司管理基金投資的最高決策機構(gòu)是（ ）。
A．基金管理公司董事會
B．投資決策委員會
C．風險控制委員會
D．基金管理公司股東大會
38．下列部門中，負責資金資產(chǎn)的運作、確定基金投資策略和投資組合原則的是（ ）。
A．投資決策委員會
B．風險控制委員會
C．董事會
D．行政管理部
39．負責定期審議基金經(jīng)理的投資報告，考核基金經(jīng)理的工作績效等工作的機構(gòu)是（ ）。
A．投資決策委員會
B．風險控制委員會來源:時代學(xué)習(xí)社區(qū)網(wǎng)
C．董事會
D．行政管理部
40．基金的投資運作職責在基金管理公司中主要由（ ）承擔，因此加強對投資管理人員的管理，對完善公司的內(nèi)部控制、防范與降低投資風險、保障基金份額持有人的合法權(quán)益都具有重要的意義。
A．投資管理人員
B．行政管理人員
C．財務(wù)管理人員
D．風險管理人員 41．我國《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人有依法設(shè)立并取得基金托管資格的（ ）擔任。
A．基金管理公司
B．商業(yè)銀行
C．證券公司
D．保險公司
42．基金托管人的職責是以（ ）為基礎(chǔ)，分別提出了托管人在賬戶開設(shè)、賬戶設(shè)置、檔案保管、基金清算等方面的要求。
A．份額持有人優(yōu)先
B．基金公司股東最大化
C．安全保管基金財產(chǎn)
D．基金財產(chǎn)增長
43．根據(jù)《證券投資基金法》第29條對基金托管人應(yīng)當履行的職責的規(guī)定，基金托管人的職責以（ ）為基礎(chǔ)。
A．安全保管基金財產(chǎn)
B．保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料
C．辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項
D．復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格
44．以下工作不屬于基金托管人基金募集階段工作的是（ ）。
A．刻制基金業(yè)務(wù)用章、財務(wù)用章
B．開立基金的各類資金賬戶、證券賬戶，建立基金賬冊
C．在募集結(jié)束后接受管理人將按規(guī)定驗資后的募集資金劃人基金資金賬戶
D．托管人與擬募集基金的基金管理公司商洽基金募集及托管業(yè)務(wù)合作事宜
45．美國基金銷售渠道中最重要的是（ ）。
A．投資顧問渠道
B．退休金計劃銷售
C．直銷
D．基金超市
46．我國封閉式基金披露基金份額凈值的頻率為（ ）。
A．一天一次
B．兩天一次
C．三天一次
D．一周一次
47．2006年11月26日，中國證監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行的通知》(證監(jiān)會計字[2006]23號)，規(guī)定證券投資基金自（ ）起執(zhí)行新的《企業(yè)會計準則》。
A．2007年7月1日
B．2007年9月12日
C．2008年7月1日
D．2008年9月12日
48．我國基金資產(chǎn)估值的責任人是（ ）。
A．基金管理人
B．基金注冊登記機構(gòu)
C．監(jiān)管機構(gòu)
D．基金托管人
49．以下費用中，需要基金承擔的是（ ）。
A．基金申購費
B．基金托管費
C．基金轉(zhuǎn)換費
D．基金贖回費
50.及時性原則體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發(fā)生之日起（ ）日內(nèi)披露臨時報告。
A．7
B．5
C．2
D．1 51.我國債券基金的管理費率一般低于（ ）。
A．0.25%
B．0.5%
C．0.75%
D．1%
52．在美國等基金業(yè)發(fā)達的國家和地區(qū)，基金的管理年費率通常為（ ）左右。
A．0.5%
B．0.75%
C．1%
D．1.25%
53．（ ）是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。
A．本期利潤來源:時代學(xué)習(xí)社區(qū)網(wǎng)
B．本期已實現(xiàn)收益
C．期末可供分配利潤
D．未分配利潤
54．基金信息披露最根本、最重要的原則是（ ）。
A．真實性
B．準確性
C．完整性
D．公平披露
55．基金合同一旦終止，基金財產(chǎn)就進入（ ）程序。
A．準備
B．運作
C．募集
D．清算
56．在對我國基金業(yè)的監(jiān)管上負有最主要責任的機構(gòu)是（ ）。
A．中國證券業(yè)協(xié)會
B．中國證監(jiān)會
C．中國銀監(jiān)會
D．證券交易所
57．（ ）作為我國證券業(yè)的自律性組織，對基金業(yè)實行行業(yè)自律管理。
A．中國證監(jiān)會
B．中國證券業(yè)協(xié)會
C．證券交易所
D．證券登記結(jié)算公司
58．中國證監(jiān)會自收到基金管理人驗資報告和基金備案材料之日起（ ）個工作日內(nèi)予以書面確認。
A．3
B．6
C．9
D．12
59．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的（ ）。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
60.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券的（ ）。
A．10%來源：www.nowxue.com
B．20%
C．30%
D．40%二、多項選擇題
61．基金行業(yè)自律機構(gòu)是由（ ）成立的同業(yè)機構(gòu)。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金份額發(fā)售機構(gòu)
D．基金監(jiān)管機構(gòu)
62．為基金提供服務(wù)的（ ）只能按規(guī)定收取一定的托管費、管理費，并不參與基金收益的分配。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金投資者
D．基金銷售機構(gòu)
63．（ ）是基金設(shè)立的兩個重要法律文件。
A．基金合同
B．招募說明書
C．基金份額持有人名冊
D．基金投資組合
64．“老基金”存在的問題主要表現(xiàn)在（ ）。
A．缺乏基本的法律規(guī)范
B．資產(chǎn)質(zhì)量普遍不高
C．不能與國際成熟市場接軌
D．受多種因素影響，并不以上市證券為基本投資方向
65．基金設(shè)立的兩個最重要的法律文件是（ ）。
A．基金合同
B．基金托管協(xié)議書
C．基金公開說明書
D．基金招募說明書
66．1998年3月27日，新成立的（ ）分別發(fā)起設(shè)立了兩只封閉式基金，即基金金泰和基金開元。
A．南方基金管理公司
B．國泰基金管理公司
C．嘉實基金管理公司
D．大成基金管理公司
67．基金業(yè)在我國金融市場的作用有（ ）。
A．為中小投資者拓寬投資渠道
B．優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟增長
C．有利于證券市場穩(wěn)定和發(fā)展
D．完善金融體系和社保體系
68．下列關(guān)于久期的說法中，正確的是（ ）。
A．久期是指貼現(xiàn)現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間
B．久期越大，利率對債券的影響越明顯
C．久期與到期時間有關(guān)
D．久期與貼現(xiàn)率無關(guān)
69．保本基金的特點中，正確的是（ ）。
A．此類基金鎖定了虧損風險
B．風險較低
C．不追求超額收益
D．適合穩(wěn)健投資者
70．國際上流行的投資組合保險策略主要有（ ）。
A．對稱保險策略
B．固定比例投資組合保險策略
C．買人并持有策略
D．恒定混合策略 71．根據(jù)資產(chǎn)配置的不同，混合基金可分為（ ）。
A．偏股型基金
B．偏債型基金
C．股債平衡型基金
D．靈活配置型基金
72．根據(jù)我國《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，封閉式基金的發(fā)起人可以是（ ）。
A．股份制商業(yè)銀行
B．證券公司
C．信托投資公司
D．保險公司
E．基金管理公司
73．開放式基金的注冊登記業(yè)務(wù)包括（ ）。
A．基金登記
B．份額存管
C．資金清算
D．資金交收
74．下列說法中，正確的是（ ）。
A．我國《證券投資基金法》規(guī)定，開放式基金的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，可以委托中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)辦理
B．如果投資者提交的申購、贖回信息不符合登記的有關(guān)規(guī)定，最后的確認信息將是投資者申購、贖回失敗
C．基金份額申購、贖回的資金清算時根據(jù)登記機構(gòu)確認的投資者申購、贖回數(shù)據(jù)信息進行
D．對于貨幣市場基金，一般T+3日從基金銀行存款賬戶劃出
75．基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務(wù)，不應(yīng)有的行為是（ ）。
A．侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權(quán)益
B．承諾投資收益
C．與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失
D．通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶
76．關(guān)于基金管理公司的主要股東應(yīng)當具備的條件中，錯誤的是（ ）。
A．注冊資本不低于2億元人民幣
B．持續(xù)經(jīng)營3個以上完整的會計年度，公司治理健全，內(nèi)部監(jiān)控制度完善
C．最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰
D．具有良好的社會信譽，最近2年在稅務(wù)、工商等行政機關(guān)以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良記錄
77．基金管理公司應(yīng)當建立健全的獨立董事制度，獨立董事的人數(shù)不得少于（ ）人，且不得少于董事會人數(shù)的（ ）。
A．3
B．2
C．1/3
D．2/3
78．董事會審議（ ）事項應(yīng)當經(jīng)過2/3以上的獨立董事通過。
A．公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易
B．聘請或者更換會計師事務(wù)所
C．公司管理的基金的半年度報告
D．公司制定的月度預(yù)算。
79．我國基金管理公司一般的投資決策程序是（ ）。
A．公司研究發(fā)展部提出研究報告
B．投資決策委員會決定基金的總體投資計劃
C．基金投資部制定投資組合的具體方案
D．風險控制委員會提出風險控制建議
80．基金托管人的收入來源有（ ）。
A．通過托管業(yè)務(wù)獲取托管費
B．提供績效評估
C．基金管理費
D．會計核算81．基金市場營銷的特征是（ ）。
A．服務(wù)性
B．專業(yè)性
C．持續(xù)性
D．適用性
82．營銷組合的四大要素——（ ）是基金營銷的核心內(nèi)容。
A．產(chǎn)品
B．費率
C．渠道
D．促銷
83．所謂的“促銷組合四要素”包括（ ）。
A．人員推銷
B．廣告促銷
C．營業(yè)推廣
D．公共關(guān)系
84．基金資產(chǎn)估值對象包括基金所擁有的（ ）。
A．股票
B．債券
C．權(quán)證
D．其他基金資產(chǎn)
85．目前，我國的基金銷售服務(wù)費實行（ ）。
A．按周支付
B．按月支付
C．按年支付
D．每El計提并累計
86．目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括（ ）等。
A．印花稅
B．交易傭金
C．過戶費
D．經(jīng)手費
87．基金會計核算的內(nèi)容主要包括（ ）。
A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產(chǎn)的利息核算
D．基金資產(chǎn)估值的核算
88．假設(shè)投資者在4月8日(周五)贖回了貨幣市場基金份額，那么他享有同年（ ）的利潤。
A．4月8日
B．4月9日
C．4月10日
D．4月11日
89．以下有關(guān)營業(yè)稅的說法中，正確的有（ ）。
A．根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2003年底前暫免征收營業(yè)稅
B．以發(fā)行基金方式募集資金屬于營業(yè)稅的征稅范圍，需征收營業(yè)稅
C．基金管理人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅
D．基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規(guī)定征收營業(yè)稅
90．下列關(guān)于機構(gòu)法人買賣基金的所得稅的說法中．正確的有（ ）。
A．企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅
B．企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，征收企業(yè)所得稅
C．企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應(yīng)并人企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅
D．企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，不應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，不征收企業(yè)所得稅 91．對于基金管理人來說，主要負責辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項，具體涉及（ ）等各環(huán)節(jié)。
A．基金募集
B．上市交易
C．投資運作來源：www.nowxue.com
D．凈值披露
92．當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，管理人應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關(guān)情況報告（ ）。
A．中國證監(jiān)會
B．地方證監(jiān)局
C．基金上市的證券交易所
D．中國證券業(yè)協(xié)會
93．招募說明書包含的重要信息包括（ ）。
A．基金投資目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、投資限制等
B．基金運作方式
C．基金風險提示
D．基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式
94．以下屬于基金投資規(guī)范性文件的是（ ）。
A．《證券投資基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》
B．《關(guān)于貨幣市場基金投資等有關(guān)問題的通知》
C．《關(guān)于貨幣市場基金投資短期融資券有關(guān)問題的通知》
D．《關(guān)于基金投資資產(chǎn)支持證券有關(guān)事項的通知》
95．我國基金業(yè)要更多地吸引外資，引進國外的先進經(jīng)驗，提升我國基金業(yè)的水平，推動我國基金市場開展（ ）的競爭．形成一個有效的基金市場。
A．公平
B．健康
C．有序
D．有利
96．基金監(jiān)管部主要通過（ ）兩種方式實現(xiàn)基金監(jiān)管。
A．市場禁入監(jiān)管
B．市場準入監(jiān)管
C．日常持續(xù)監(jiān)管
D．基金管理人員監(jiān)管
97．設(shè)立基金管理公司必須在（ ）等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件。
A．股東資格
B．公司章程
C．注冊資本
D．從業(yè)人員資格
98．基金管理公司內(nèi)部控制應(yīng)體現(xiàn)的原則為（ ）。
A．健全性
B．有效性來源：www.nowxue.com
C．獨立性
D．成本效益
99．以下說法中，正確的是（ ）。
A．基金募集申請獲得中國證監(jiān)會核準前，基金管理人、代銷機構(gòu)可以向公眾分發(fā)、公布基金宣傳推介材料
B．基金募集申請獲得中國證監(jiān)會核準前，基金管理人、代銷機構(gòu)不得辦理基金銷售業(yè)
務(wù)
C．基金管理人委托其他機構(gòu)辦理基金銷售業(yè)務(wù)的，被委托的機構(gòu)應(yīng)當取得基金代銷業(yè)務(wù)資格
D．代銷機構(gòu)可以委托其他機構(gòu)代為辦理基金的銷售
100．在資本資產(chǎn)定價模型的假設(shè)中，對投資者規(guī)范的假設(shè)為（ ）。
A．投資者都依據(jù)期望收益率評價證券組合的收益水平，依據(jù)方差(或標準差)評價證券組合的風險水平，并采用馬科維茨理論選擇最優(yōu)證券組合
B．投資者對證券的收益、風險及證券間的關(guān)聯(lián)性具有完全相同的預(yù)期
C．資本市場沒有摩擦
D．資本市場存在摩擦 三、判斷題
101．證券投資基金具有集合投資、專業(yè)管理、組合投資、分散風險的特點。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
102．證券投資基金的管理人只負責投資運作．并不經(jīng)手基金財產(chǎn)的保管。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
103．基金管理人按規(guī)定提取一定的管理費，并參與基金收益的分配。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
104．基金是通過銀行發(fā)行的金融產(chǎn)品，與銀行存款沒有太大區(qū)別。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
105．從長期來看，證券投資基金的收益率普遍高于同期銀行存款利率和同期國債的利率，但低于公司債券的利率。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
106．基金管理人的專業(yè)信息分析可能會發(fā)生信息不完整或者缺乏獨立判斷。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
107．基金管理人不重視遵守誠信原則，就會發(fā)生基金管理人為自身利益而傷害基金持有人的現(xiàn)象。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
108．一般來說，基金管理人的投資運作損失，是由于市場變動、操作失誤所引致，還是違反基金持有人的利益要求所引致，是可以分清的。（ ）
A．正確
B．錯誤
109．在權(quán)益關(guān)系上，基金托管人是基金資產(chǎn)的所有者。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
110．在實踐中，基金持有人難以集中開會，基金組織只是一種名義上的存在。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
111．與封閉式基金相比，開放式基金的信息披露制度更高。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
112．公司型基金的投資者既是基金持有人，又是公司的股東。（ ）
A．正確
B．錯誤來源:時代學(xué)習(xí)社區(qū)網(wǎng)
C．放棄
113．指數(shù)基金以編制指數(shù)范圍的股票或債券為投資對象。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
114．私募基金可以對外公開宣傳，向投資人以多種方式推介。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
115．混合基金的股票投資比例和債券投資比例與股票基金和債券基金不同。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
116．持股集中度越高，基金的風險越小。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
117．根據(jù)債券到期日的不同，可以將債券分為長期債券、短期債券。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
118．當利率變動幅度較大時，債券價格與利率的反向關(guān)系為凸線型關(guān)系。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
119．貨幣市場基金份額凈值為1元，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示。（ ）
A．正確
C．放棄
120．證券投資基金初創(chuàng)階段，在類型上以封閉式基金為主。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄121．我國封閉式基金份額發(fā)售價格一般采用1元面值加0.01元發(fā)售費用的方式確定。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
122．封閉式基金的交易時間與股票相同。（ ）來源：www.nowxue.com
A．正確
B．錯誤
C．放棄
123．在未知交易價格，金額申購、份額贖回原則下，確切的購買數(shù)量和贖回金額在買賣當時即可以確定。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
124．開放式基金份額的轉(zhuǎn)換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉(zhuǎn)換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業(yè)務(wù)模式。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
125．開放式基金非交易過戶是指不采用申購、贖回等基金交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉(zhuǎn)移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、司法強制執(zhí)行等方式。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
126．基金管理公司在進行投資咨詢業(yè)務(wù)時不得代理咨詢客戶從事證券投資。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
127．中外合資基金管理公司的境外股東為依其所在國家或者地區(qū)法律設(shè)立、合法存續(xù)并具有金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗的金融機構(gòu)，且財務(wù)穩(wěn)健、資信良好，最近1年沒有受到監(jiān)管機構(gòu)或者司法機關(guān)的處罰。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
128．基金管理公司管理的是投資者的資產(chǎn)，一般進行負債經(jīng)營，因此基金管理公司的經(jīng)營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構(gòu)要低得多。（ ）
A．正確
B．錯誤
129．基金管理公司除主要股東外的其他股東，要求注冊資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于１億元人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
130．基金管理公司的獨立董事人數(shù)不得少于3個人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
131．董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
132．風險控制委員會是常設(shè)議事機構(gòu)，一般有副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及相關(guān)人員組成。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
133．在具體的基金投資運作中，通常是由基金投資部門的基金經(jīng)理直接向交易員發(fā)出交易指令。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
134．我國《證券投資法》規(guī)定，基金托管人由依法成立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
135．根據(jù)《證券投資基金法》第29條對基金托管人應(yīng)當履行的職責的規(guī)定，基金托管人沒有召集基金份額持有人大會的職責。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
136．基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
137．未接到交易所、登記結(jié)算公司的合法數(shù)據(jù)或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
138．由于基金份額凈值是開放式基金申購份額、贖回金額計算的基礎(chǔ)，盡管直接關(guān)系到基金投資者的利益，但基金份額凈值的計算不必準確。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
139．首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定的公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
140．目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄 141．基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承擔主要會計責任。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
142．我國基金管理費、托管費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值一定比例逐日計提。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
143．本期利潤既包括了基金已經(jīng)實現(xiàn)的損益，也包括了未實現(xiàn)的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
144．對非金融機構(gòu)買賣基金份額的差價收入征收營業(yè)稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
145．企業(yè)投資者買賣基金份額暫不需繳納印花稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
146．個人投資者買賣基金份額暫不需繳納印花稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
147．當代表基金份額5%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而基金管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額5%以上的持有人有權(quán)自行召集。（ ）
A．正確
C．放棄
148．開放式基金發(fā)生巨額贖回時，必須及時公告，但不必向中國證監(jiān)會報告。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
149．基金監(jiān)管的原則是一切基
第一文庫網(wǎng)
金監(jiān)管活動的出發(fā)點。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
150．監(jiān)管機構(gòu)作為執(zhí)法機關(guān)，其成立由法律規(guī)定，但其職權(quán)由政府部門所賦予。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
151．風險承受能力較低的投資者將選擇較低風險的投資組合，他們可能對實現(xiàn)特定收益的最低回報率更為關(guān)注。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
152．買入并持有戰(zhàn)略的投資組合價值與股票市場價值保持同方向、同比例的變動，并最終取決于最初的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置所決定的資產(chǎn)構(gòu)成。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
153．恒定混合策略有利的市場環(huán)境為強趨勢。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
154．根據(jù)對市場有效性的不同判斷，可以將股票投資組合策略分為兩大類：一類是以戰(zhàn)勝市場為目的的消極型股票投資組合策略；另一類是以獲得市場組合收益為目的的積極型股票投資組合策略。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
155．從操作效果來看，道氏理論對小的趨勢判斷有較大的作用，對長期波動的預(yù)測則顯得無能為力。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
156．移動平均法是以某一時點的股價作為參考基準，預(yù)先沒定一個股價上漲或下跌的百分比作為買入和賣出股票的標準，即如果股票價格相對于參考基準上升的幅度達到了預(yù)先設(shè)定的百分比，就買入該股票；而如果股票價格相對于參考基準下跌幅度達到了預(yù)先設(shè)定的百分比，就賣出該股票。（ ）
A．正確
C．放棄
157．一般來說，復(fù)制的組合包括的股票數(shù)越多，跟蹤誤差越大，調(diào)整所花費的交易成本越高。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
158．債券發(fā)行人自身的違約風險是影響債券收益率的重要因素。如果國債與非國債在除品質(zhì)外其他方面均相同，則兩者問的收益率差額有時也被稱為是“品質(zhì)利差”或“市場板塊內(nèi)利差”，反映了國債發(fā)行條款與其他債券發(fā)行條款之間的差異。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
159．如果債券發(fā)行條款中賦予發(fā)行人或投資者針對對方采取某種行動的期權(quán)，就將影響投資者的收益率以及債券發(fā)行人的籌資成本。一般來說，如果條款對債券投資者有利，比如提前贖回條款，則投資者將要求相對于同類國債來說較高的利差。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
160．投資組合內(nèi)部收益率的含義是將未來的現(xiàn)金流按照一個固定的利率折現(xiàn)，使之等于當前的價格，這個固定的利率就是投資組合內(nèi)部收益率。 （ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
參考答案：
一、單項選擇題
1．【答案】A【解析】基金投資者是基金的所有者。
2．【答案】A
【解析】1879年，英國公布了《股份有限公司法》，投資基金脫離了原來的契約形態(tài)，發(fā)展成為股份有限公司的組織形式。
3．【答案】A
【解析】馬薩諸塞投資信托基金是公司型開放式基金。
4．【答案】A
【解析】 開放式基金是目前證券投資基金的主流產(chǎn)品。
5．【答案】A
【解析】1990年12月上海證券交易所開業(yè)。來源:時代學(xué)習(xí)社區(qū)網(wǎng)
6．【答案】B
【解析】1991年1月深圳證券交易所開業(yè)。
7．【答案】B
【解析】我國第一只上市交易的投資基金為淄博鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)投資基金。
8．【答案】D
【解析】社會階層不屬影響投資者決策的內(nèi)在因素。
9．【答案】B
【解析】開放式基金與封閉式基金的不同體現(xiàn)在存續(xù)期限、影響價格的因素、收益和風險。
10．【答案】C
【解析】根據(jù)運作特點劃分，證券投資基金可以分為對稱基金、套利基金和國際基金等。
11．【答案】C
【解析】根據(jù)運作特點劃分，證券投資基金可以分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。時代學(xué)習(xí)社區(qū)論壇
12．【答案】D
【解析】按基金的募集方式不同，可以分為公募基金和私募基金。
13．【答案】B
【解析】債券基金沒有匯率風險。
14．【答案】C
【解析】利率與凈值成反比。
15．【答案】D
【解析】政府、金融機構(gòu)、大型工商企業(yè)可以發(fā)行貨幣市場工具。
16．【答案】A
【解析】混合基金的投資風險主要取決于股票和債券的比例。
17．【答案】C
【解析】我國封閉式基金主要發(fā)起人必須從事證券投資、持續(xù)盈利時間最短為3年。
18．【答案】B
【解析】我國封閉式基金發(fā)起人確定后，通過簽訂發(fā)起人協(xié)議界定相互間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。
19．【答案】A
【解析】個人投資者開立基金賬戶．每個有效證件允許開設(shè)1個基金賬戶。www.Nowxue.CoM
20．【答案】B
【解析】投資者T日提交認購申請后，一般可于T+2日后到辦理認購的網(wǎng)點查詢認購申請的受理情況。
21．【答案】A
【解析】開放式基金份額的發(fā)售，由基金管理人負責辦理。
22．【答案】A
【解析】投資者申購基金，需要繳納申購費，管理費和托管費由基金資產(chǎn)承擔，因此該投資者可獲得的基金份額為=10000÷[(1+1.1%)×1.2]=8242.66(份)。
23．【答案】C
【解析】對一般基金而言，基金管理人應(yīng)當自受理基金投資者有效贖回申請之日起7個工作日內(nèi)支付贖回款項。
21．【答案】B
【解析】單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。
25．【答案】B
【解析】當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產(chǎn)變現(xiàn)可能使基金份額凈值發(fā)生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。
26．【答案】A
【解析】投資管理業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項業(yè)務(wù)。
27．【答案】Bwww.Nowxue.CoM
【解析】基金管理公司申請開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的條件是凈資產(chǎn)不低于2億元人民幣。
28．【答案】C
【解析】基金管理費是基金管理公司的主要收益。
29．【答案】A
【解析】基金投資者投資基金最主要的目的是實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。
30．【答案】D
【解析】基金管理公司之間的競爭主要取決于投資管理能力。 31．【答案】B
【解析】基金注冊登記業(yè)務(wù)屬于基金運營管理業(yè)務(wù)。
32．【答案】B
【解析】受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的開放，使我國基金管理公司在向綜合資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)變邁出了一大步。
33．【答案】D
【解析】基金管理公司在向特定對象提供投資咨詢服務(wù)時不得與投資咨詢客戶約定分享收益或者分擔投資損失。
34．【答案】C
【解析】應(yīng)當獲得2/3以上獨立董事的通過。
35．【答案】D
【解析】督察長由總經(jīng)理提名，由董事會聘任并獲得全體獨立董事同意。
36．【答案】D
【解析】基金管理人的基本原則之一是應(yīng)當堅持基金持有人利益優(yōu)先原則。
37．【答案】Bhttp://ks.nowxue.com
【解析】投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的'最高決策機構(gòu)。
38．【答案】A
【解析】我國基金管理公司大多數(shù)在內(nèi)部設(shè)有投資決策委員會，負責資金資產(chǎn)的運作，確定基金投資策略和投資組合的原則。
39．【答案】A
【解析】投資決策委員會的職責之一就是定期審議基金經(jīng)理的投資報告，考核基金經(jīng)理的工作績效等
40．【答案】A
【解析】基金的投資運作職責在基金管理公司中主要由投資管理人員承擔，因此加強對投資管理人員的管理，對完善公司的內(nèi)部控制、防范與降低投資風險、保障基金份額持有人的合法權(quán)益都具有重要的意義。
41．【答案】B
【解析】我國《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定，基金托管人有依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
42．【答案】C
【解析】基金托管人的職責是以安全保管基金財產(chǎn)為基礎(chǔ)，分別提出了托管人在賬戶開設(shè)、賬戶設(shè)置、檔案保管、基金清算等方面的要求。
43．【答案】A
【解析】根據(jù)《證券投資基金法》第29條對基金托管人應(yīng)當履行的職責的規(guī)定，基金托管人的職責以安全保管基金財產(chǎn)為基礎(chǔ)。
44．【答案】D
【解析】D項是簽署基金合同階段的工作。
45．【答案】A
【解析】美國基金銷售渠道嚴重依賴投資顧問渠道。
46．【答案】D來源：www.nowxue.com
【解析】我國封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。
47．【答案】A
【解析】2006年11月26日，中國證監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行的通知》(證監(jiān)會計字[2006]23號)，規(guī)定證券投資基金自2007年7月1日起執(zhí)行新的《企業(yè)會計準則》。
48．【答案】A
【解析】根據(jù)規(guī)定，我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責任。
49．【答案】B
【解析】基金托管費由基金自身承擔，其他三種類型的費用由投資者承擔。
50．【答案】C
【解析】及時性原則要求在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時報告，以保護投資者的利益。
51．【答案】D
【解析】我國債券基金的管理費率一般低于1%。
52．【答案】C
【解析】在美國等基金業(yè)發(fā)達的國家和地區(qū)，基金的管理年費率通常為1%左右。
53．【答案】A
【解析】 本期利潤是基金在一定時期內(nèi)全部損益的總和，包括記入當期損益的公允價值變動損益。該指
標既包括了基金已經(jīng)實現(xiàn)的損益，也包括了未實現(xiàn)的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。
54．【答案】A
【解析】真實性原則要求披露的信息應(yīng)當以客觀事實為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態(tài)，是基金信息披露最根本、最總要的原則。
55．【答案】D
【解析】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，基金合同一旦終止，基金財產(chǎn)就進入清算程序，對于清算后的基金財產(chǎn)，投資者是享有分配權(quán)的。
56．【答案】B
【解析】在對我國基金業(yè)的監(jiān)管上負有最主要的責任的機構(gòu)是中國證監(jiān)會。
57．【答案】B
【解析】中國證券業(yè)協(xié)會作為我國證券業(yè)的自律性組織，對基金業(yè)實行行業(yè)自律管理。
58．【答案】A
【解析】中國證監(jiān)會自收到基金管理人驗資報告和基金備案材料之日起3個工作日內(nèi)予以書面確認。自中國證監(jiān)會書面確認之日起，基金備案手續(xù)辦理完畢，基金合同生效。
59．【答案】A
【解析】一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。
60．【答案】A
【解析】同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券的
10%。 二、多項選擇題
61．【答案】ABC
【解析】基金行業(yè)自律機構(gòu)是由基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機構(gòu)組成成立的同業(yè)機構(gòu)。
62．【答案】AB
【解析】基金管理人收取管理費，基金托管人收取托管費。
63．【答案】AB
【解析】基金合同和招募說明書是基金設(shè)立的兩個重要法律文件。
64．【答案】ABCD來源：www.nowxue.com
【解析】上述所有方面都是老基金存在的問題。
65．【答案】AD
【解析】基金設(shè)立的兩個重要法律文件時基金合同扣基金招募說明書。
66．【答案】AB
【解析】 1998年3月27日，新成立的南方和國泰基金管理公司分別發(fā)起設(shè)立了兩只封閉式基金即，基金金泰和基金開元。
67．【答案】ABCD
【解析】基金業(yè)在我國金融市場的作用有：為中小投資者拓寬投資渠道、優(yōu)化金融結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟增長、有利于證券市場穩(wěn)定和發(fā)展、完善金融體系和社保體系。
68．【答案】ABC
【解析】久期是指貼現(xiàn)現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間，久期越大．利率對債券的影響越明顯，久期與到期時間有關(guān)。
69．【答案】ABCD
【解析】保本基金的特點包括以上四種。
70．【答案】AB
【解析】投資組合保險策略包括對稱保險策略、固定比例投資組合保險策略。
71．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)資產(chǎn)配置的不同，混合基金可分為偏股理基金、偏債型基金、股債平衡型基金和靈活配置型基金等。
72．【答案】BCE
【解析】封閉式基金的發(fā)起人可以是證券公司、信托投資公司、基金管理公司。
73．【答案】ABCD
【解析】以上各項均正確。
74．【答案】ABC
【解析】對于貨幣市場基金，一般T+1日從基金銀行存款賬戶劃出。
75．【答案】ABCD
【解析】 以上各項均是基金管理公司開展投資咨詢業(yè)務(wù)時不得進行的行為。
76．【答案】AD
【解析】基金管理公司主要股東注冊資本不低于3億元人民幣．最近3年在稅務(wù)、工商等行政機關(guān)以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良記錄。
77．【答案】AC
【解析】基金管理公司應(yīng)當建立健全的獨立董事制度，獨立董事的人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。
78．【答案】ABC
【解析】公司制定的半年度和年度報告才需要經(jīng)過2/3以上的獨立董事通過。
79．【答案】ABCD
【解析】以上各項均是投資決策的程序。
80．【答案】ABD
【解析】基金管理費是基金管理人根據(jù)基金規(guī)模收取的費用，不是基金托管人的收入。
81．【答案】ABCD
【解析】基金市場營銷的特征主要體現(xiàn)在服務(wù)性、專業(yè)性、持續(xù)性和適用性四個方面。
82．【答案】ABCD
【解析】營銷組合的四大要素——產(chǎn)品、費率、渠道、促銷是基金營銷的核心內(nèi)容。
83．【答案】ABCD
【解析】所謂的“促銷組合四要素”包括人員推銷、廣告促銷、營業(yè)推廣和公共關(guān)系。
84．【答案】ABCD
【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。估值對象包括股票、債券、權(quán)證及其他基金資產(chǎn)。
85．【答案】BD
【解析】 目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
86．【答案】ABCD
【解析】基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用，主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費及證管費。
87．【答案】ABCD
【解析】基金會計核算的內(nèi)容還包括：基金費用的核算、開放式基金份額變化的核算、基金財務(wù)會計報告、本期利潤及利潤分配的核算、基金會計核算的復(fù)核。
88．【答案】ABC
【解析】2005年3月25日中國證監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》(證監(jiān)基金字[2005]41號)規(guī)定：“當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權(quán)益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權(quán)益”。具體來講就是投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤；相反，投資者于周五申購或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤。
89．【答案】ACD
【解析】以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不征收營業(yè)稅。www.Nowxue.CoM
90．【答案】AC
【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅；企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅。
91．【答案】ABCD
【解析】對于基金管理人來說．主要負責辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作和凈值披露等各環(huán)節(jié)。
92．【答案】AC
【解析】當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，管理人應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關(guān)情況報告中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所。
93．【答案】ABCD
【解析】招募說明書包含的重要信息包括基金投資目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比
較基準、風險收益特征、投資限制等；基金運作方式；基金風險提示；基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式。
94．【答案】BCD
【解析】選項A屬于基金銷售規(guī)范性文件．其他三項正確。
95．【答案】ABC
【解析】公平、健康、有序的競爭有利于我國基金市場的融資功能的實現(xiàn)，是形成一個有效的基金市場的重要條件。
96．【答案】BC
【解析】 中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部主要通過市場準入監(jiān)管與日常持續(xù)經(jīng)營兩種方式實現(xiàn)基金監(jiān)管。市場準入監(jiān)管主要指對基金從業(yè)機構(gòu)高級管理人員的資格審核，通過嚴格的市場準入，從源頭上控制整個行業(yè)運作風險，提高行業(yè)服務(wù)水平。日常持續(xù)監(jiān)管一般是對基金從業(yè)機構(gòu)日常經(jīng)營活動、相關(guān)人員從業(yè)行為、基金運作各環(huán)節(jié)的監(jiān)管。
97．【答案】ABCD
【解析】設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機構(gòu)和營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。
98．【答案】ABCD
【解析】基金管理公司內(nèi)部控制還應(yīng)體現(xiàn)相互制約性的原則。
99．【答案】BC
【解析】基金募集申請獲得中國證監(jiān)會核準前．基金管理人、代銷機構(gòu)不得向公眾分發(fā)、公布基金宣傳推介材料；代銷機構(gòu)不得委托其他機構(gòu)代為辦理基金的銷售。
100．【答案】AB
【解析】 資本資產(chǎn)定價模型是建立在若千假設(shè)條件基礎(chǔ)上的。這些假設(shè)務(wù)件可概括為如下三項假設(shè)；
假設(shè)一：投資者都依據(jù)期望收益率評價證券組合的收益水平，依據(jù)方差(或標準差)評價證券組合的風險水平．并采用上一節(jié)介紹的方法選擇最優(yōu)證券組合。
假設(shè)二：投資者對證券的收益、風險及證券間的關(guān)聯(lián)性具有完全相同的預(yù)期。
假設(shè)三；資本市場沒有摩擦。所謂“摩擦”，是指市場對資本和信息自由流動的阻礙。因此，該假設(shè)意味著：在分析問題的過程中，不考慮交易成本和對紅利、股息及資本利得的征稅，信息在市場中自由流動，任何證券的交易單位都是無限可分的，市場只有一個無風險借貸利率，在借貸和賣空上沒有限制。
在上述假設(shè)中，第一項和第二項假設(shè)是對投資者的規(guī)范。 三、判斷題
101．【答案】A
【解析】證券投資基金具有集合投資、專業(yè)管理、組合投資、分散風險的特點。 102．【答案】A
【解析】基金財產(chǎn)的保管由基金托管人負責。
103．【答案】B
【解析】基金管理人只是提取管理費，并不參與基金收益分配。
104．【答案】B
【解析】基金與銀行存款雖然都是通過銀行發(fā)行，但是屬于兩種不同的金融產(chǎn)品。 105．【答案】B
【解析】基金的收益率普遍高于各種債券。
106．【答案】Ahttp://ks.nowxue.com
【解析】基金管理人的專業(yè)信息分析可能會發(fā)生信息不完整或者缺乏獨立判斷。 107．【答案】A
【解析】基金管理人不重視遵守誠信原則，就會發(fā)生基金管理人為自身利益而傷害基金持有人的現(xiàn)象。
108．【答案】A
【解析】一般來說，基金管理人的投資運作損失，是由于市場變動、操作失誤所引致，還是違反基金持有人的利益要求所引致，是可以分清的。
109．【答案】B
【解析】基金持有人才是基金資產(chǎn)的所有者。
110．【答案】A
【解析】在實踐中，基金持有人難以集中開會，基金組織只是一種名義上的存在。 111．【答案】A
【解析】與封閉式基金相比，開放式基金的信息披露制度更高。
112.【答案】A
【解析】公司型基金的投資者既是基金持有人，又是公司的股東。
113．【答案】A
【解析】指數(shù)基金以編制指數(shù)范圍的股票或債券為投資對象。
114．【答案】B
【解析】私募基金不可對外公開宣傳。
115．【答案】A
【解析】混合基金是股票投資比例與債券投資比例與股票基金和債券基金均不同。 116．【答案】B
【解析】持股集中度越高，風險越大。
117．【答案】B
【解析】根據(jù)債券到期日的不同，可以將債券分為長期債券、中期債券和短期債券。 118．【答案】A
【解析】 當利率變動幅度較大時，債券價格與利率的反向關(guān)系為凸線型關(guān)系。 119．【答案】A
【解析】貨幣市場基金份額凈值為1元，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示。
120．【答案】A
【解析】早期證券投資基金以封閉式基金為主。
121．【答案】A
【解析】我國封閉式基金份額發(fā)售價格一般采用1元面值加0.01元發(fā)售費用的方式確定。
122．【答案】A
【解析】封閉式基金的交易時間與股票相同，都是每周一至周五，每天9：30～11：30，13：00～15：O0。
123．【答案】B
【解析】在這種交易方式下，確切的購買數(shù)量和贖回金額在買賣當時是無法確定的，只有在交易次日或更晚一些時間才能獲知。
124．【答案】A
【解析】開放式基金份額的轉(zhuǎn)換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉(zhuǎn)換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業(yè)務(wù)模式。
【解析】開放式基金非交易過戶是指不采用申購、贖回等基金交易方式，將一定數(shù)量的基金份額按照一定規(guī)則從某一投資者基金賬戶轉(zhuǎn)移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、司法強制執(zhí)行等方式。
126．【答案】A
【解析】證券投資基金法明確規(guī)定基金管理公司在進行投資咨詢業(yè)務(wù)時不得代理咨詢客戶從事證券投資。
127．【答案】B
【解析】 中外合資基金管理公司的境外股東需在最近3年沒有收到監(jiān)督管理機構(gòu)或司法機關(guān)處罰。
128．【答案】B
【解析】基金管理公司一般不進行虧負債經(jīng)營，因此負債率更低，經(jīng)營風險也更低。
129．【答案】A
【解析】基金管理公司除主要股東外的其他股東，要求注冊資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當不低于1億元人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好。
130．【答案】A
【解析】基金管理公司的獨立董事人數(shù)不得少于3個人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3。 131．【答案】A
【解析】董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。
132．【答案】B
【解析】風險控制委員會是非常設(shè)議事機構(gòu)。
133．【答案】B
【解析】在具體的基金投資運作中，通常是由基金投資部門的基金經(jīng)理直接向中央交易室發(fā)出交易指令。
134．【答案】A
【解析】我國《證券投資法》規(guī)定，基金托管人由依法成立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
135．【答案】B
【解析】根據(jù)《證券投資基金法》第29條對基金托管人應(yīng)當履行的職責的規(guī)定，基金托管人有召集基金份額持有人大會的職責。
136．【答案】B
【解析】簽署基金合同階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。
137．【答案】A
【解析】未接到交易所、登記結(jié)算公司的合法數(shù)據(jù)或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。
138．【答案】B
【解析】要求基金份額凈值的計算必須準確。 http://ks.nowxue.com
139．【答案】A
【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定的公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。
140．【答案】A
【解析】 目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
【解析】基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主要會計責任。
142．【答案】A
【解析】目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
143．【答案】A
【解析】本期利潤既包括了基金已經(jīng)實現(xiàn)的損益，也包括了未實現(xiàn)的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。
144．【答案】B
【解析】對非金融機構(gòu)買賣基金份額的差價收入不征收營業(yè)稅。
145．【答案】A
【解析】對企業(yè)投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。
146．【答案】A
【解析】對個人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。
147．【答案】B
【解析】根據(jù)《證券投資基金法》，當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而基金管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。
148．【答案】B
【解析】開放式基金發(fā)生巨額贖回屬于基金的重大事項，應(yīng)報告中國證監(jiān)會，同時2日內(nèi)，編制并披露臨時報告書。
149．【答案】B
【解析】基金監(jiān)管的目標是一切基金監(jiān)管活動的出發(fā)點。
150．【答案】B
【解析】監(jiān)管機構(gòu)作為執(zhí)法機關(guān)，其成立由法律規(guī)定，其職權(quán)也是由法律所賦予的。 151．【答案】A
【解析】在考慮投資者的風險承受能力之后，資產(chǎn)管理人就可以確定能夠帶來最優(yōu)風險與收益的投資組合。風險承受能力較低的投資者將選擇較低風險的投資組合，他們可能對實現(xiàn)特定收益的最低回報率更為關(guān)注。
152．【答案】A
【解析】買入并持有戰(zhàn)略的投資組合價值與股票市場價值保持同方向、同比例的變動，并最終取決于最初的戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置所決定的資產(chǎn)構(gòu)成。投資組合價值線的斜率由資產(chǎn)配置的比例決定。
153．【答案】B
【解析】恒定混合策略有利的市場環(huán)境為易變，波動性大。
154．【答案】B
【解析】根據(jù)對市場有效性的不同判斷，可以將股票投資組合策略分為兩大類：一類是以戰(zhàn)勝市場為目的的積極型股票投資組合策略；另一類是以獲得市場組合收益為目的的消極型股票投資組合策略。
155．【答案】B
【解析】從操作效果來看，道氏理論對大的趨勢判斷有較大的作用，對短期波動的預(yù)測則顯得無能為力。另外，道氏理論的結(jié)論滯后于價格的缺陷也限制了該理論的廣泛應(yīng)用。 156．【答案】B
【解析】 簡單過濾器規(guī)則是以某一時點的股價作為參考基準，預(yù)先設(shè)定一個股價上漲或下跌的百分比作為買入和賣出股票的標準，即如果股票價格相對于參考基準上升的幅度達到了預(yù)先設(shè)定的百分比，就買入該股票；而如果股票價格相對于參考基準下跌幅度達到了預(yù)先設(shè)定的百分比，就賣出該股票。這一事先設(shè)定的股票價格變化的百分比就稱為“過濾器”。 157．【答案】B
【解析】一般來說，復(fù)制的組合包括的股票數(shù)越少，跟蹤誤差越大，調(diào)整所花費的交易成本越高。
158．【答案】B
【解析】債券發(fā)行人自身的違約風險是影響債券收益率的重要因素。如果國債與非國債在除品質(zhì)外其他方面均相同，則兩者間的收益率差額有時也被稱為是“品質(zhì)利差”或“信用利差”，反映了國債發(fā)行條款與其他債券發(fā)行條款之間的差異。
159．【答案】B
【解析】如果債券發(fā)行條款中賦予發(fā)行人或投資者針對對方采取某種行動的期權(quán)，就將影響投資者的收益率以及債券發(fā)行人的籌資成本。一般來說，如果條款對債券發(fā)行人有利，比如提前贖回條款，則投資者將要求相對于同類國債來說較高的利差；反之，如果條款對債券投資者有利，比如提前退回期權(quán)和可轉(zhuǎn)換期權(quán)，則投資者可能要求一個小的利差，甚至在某些特定條款下，企業(yè)債券的票面利率可能低于相同期限的國債利率。
160．【答案】B
【解析】到期收益率的含義是將未來的現(xiàn)金流按照一個固定的利率折現(xiàn)，使之等于當前的價格，這個固定的利率就是到期收益率。
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